金紅葉紙業(yè)(蘇州工業(yè)園區(qū))有限公司

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營(yíng)業(yè)所管理指南——

KPI管理與分析目錄大項(xiàng)管理面KPI營(yíng)運(yùn)KPI業(yè)務(wù)管理PJP拜訪率、成交率、人均分銷量、人均訂單數(shù)人均生產(chǎn)力、網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率、陳列占比產(chǎn)品管理主力SKU上架率、新品鋪貨率、品類占比客戶管理財(cái)務(wù)KPI銷售收入噸單價(jià)銷售毛利SMD費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)目錄2營(yíng)運(yùn)KPI財(cái)務(wù)KPI分析PJP拜訪率與成交率人均分銷量Selling-In與Selling-Out分析人均生產(chǎn)力(人均貢獻(xiàn))網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率銷售收入噸單價(jià)銷售毛利率SMD費(fèi)用率/單位銷售費(fèi)用回報(bào)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善1業(yè)務(wù)管理主力SKU上架率新品鋪貨率品類占比產(chǎn)品管理經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)滯銷庫存比率新客戶開發(fā)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率訂單缺貨率客戶管理營(yíng)業(yè)所營(yíng)運(yùn)KPI體系-業(yè)務(wù)管理KPIKPI計(jì)算方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來源PJP拜訪率=實(shí)際拜訪客戶數(shù)÷應(yīng)拜訪客戶數(shù)×100％≥90%分銷量日?qǐng)?bào)成交率=成交客戶數(shù)÷實(shí)際拜訪客戶數(shù)×100％≥30%人均分銷量=營(yíng)業(yè)所分銷量總和÷營(yíng)業(yè)所實(shí)際跑店業(yè)務(wù)人數(shù)人均訂單數(shù)=營(yíng)業(yè)所訂單總數(shù)÷營(yíng)業(yè)所實(shí)際跑店業(yè)務(wù)人數(shù)人均生產(chǎn)力=本月營(yíng)業(yè)所實(shí)際SAP銷售÷營(yíng)業(yè)所全體人數(shù)=本月營(yíng)業(yè)所實(shí)際SAP銷售÷營(yíng)業(yè)所業(yè)務(wù)人員(不含導(dǎo)購)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率數(shù)值網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率=營(yíng)業(yè)所已覆蓋網(wǎng)點(diǎn)數(shù)÷營(yíng)業(yè)所目標(biāo)總網(wǎng)點(diǎn)數(shù)×100%加權(quán)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率=∑業(yè)態(tài)銷量占比×(業(yè)態(tài)已覆蓋網(wǎng)點(diǎn)數(shù)×業(yè)態(tài)目標(biāo)總網(wǎng)點(diǎn)數(shù)×100%)陳列占比=GHY產(chǎn)品正常陳列面÷紙品區(qū)正常陳列面目標(biāo)：≥30%挑戰(zhàn)：≥50%營(yíng)運(yùn)KPI：網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(1)KPI設(shè)定目的掌握營(yíng)業(yè)所內(nèi)終端網(wǎng)點(diǎn)覆蓋的情況加強(qiáng)產(chǎn)品的鋪貨進(jìn)度KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源數(shù)值網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(ND)=營(yíng)業(yè)所已覆蓋網(wǎng)點(diǎn)數(shù)÷營(yíng)業(yè)所目標(biāo)總網(wǎng)點(diǎn)數(shù)×100%例如：某營(yíng)業(yè)所目標(biāo)總網(wǎng)點(diǎn)數(shù)350家，經(jīng)調(diào)查確認(rèn)有賣GHY產(chǎn)品的網(wǎng)點(diǎn)有178家，那么數(shù)值網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率=178÷350×100%=50.9%加權(quán)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(WTD)=∑業(yè)態(tài)銷量占比×(業(yè)態(tài)已覆蓋網(wǎng)點(diǎn)數(shù)×業(yè)態(tài)目標(biāo)總網(wǎng)點(diǎn)數(shù)×100%)營(yíng)運(yùn)KPI：網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(2)業(yè)態(tài)銷量占比(A)目標(biāo)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)(B)已覆蓋網(wǎng)點(diǎn)數(shù)(C)加權(quán)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率D=C÷B×ANKA+LKA30%108=8÷10×30%=24%A類店25%3020=20÷30×25%16.7%B類店20%6040=40÷60×20%=13.3%C/D類店10%200100=100÷200×10%=5%批發(fā)網(wǎng)點(diǎn)15%5010=10÷50×15%=3%合計(jì)100%35017862%數(shù)值網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率與加權(quán)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率數(shù)據(jù)來源于“終端網(wǎng)點(diǎn)普查”與“業(yè)務(wù)人員客戶清單”營(yíng)運(yùn)KPI：網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(3)KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)改善方法數(shù)值網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(ND)ND值越高越好強(qiáng)勢(shì)市場(chǎng)：ND≥90%持平市場(chǎng)：ND≥競(jìng)品弱勢(shì)市場(chǎng)：ND≥50%加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員PJP路線規(guī)劃與PJP拜訪執(zhí)行提高業(yè)務(wù)人員機(jī)動(dòng)力，能覆蓋到更多終端網(wǎng)點(diǎn)與經(jīng)銷商配合，加強(qiáng)終端網(wǎng)點(diǎn)的鋪貨加權(quán)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(WTD)WTD值越高越好重點(diǎn)業(yè)態(tài)：ND≥90%重點(diǎn)業(yè)態(tài)加速產(chǎn)品的進(jìn)場(chǎng)與鋪貨工作，必須做到100%覆蓋啟動(dòng)批發(fā)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)C/D類網(wǎng)點(diǎn)的鋪貨營(yíng)運(yùn)KPI：網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率(4)業(yè)態(tài)紙品容量目標(biāo)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)GHY已覆蓋網(wǎng)點(diǎn)數(shù)WTD(%)改善機(jī)會(huì)點(diǎn)容量金額(千元)占比(%)NKALKAA類店B類店D類店D類店學(xué)校網(wǎng)點(diǎn)批發(fā)網(wǎng)點(diǎn)合計(jì)請(qǐng)你將營(yíng)業(yè)所基本信息填入以下表格，并發(fā)現(xiàn)你的機(jī)會(huì)點(diǎn)與改善辦法是什么？營(yíng)業(yè)所營(yíng)運(yùn)KPI體系-產(chǎn)品管理KPIKPI計(jì)算方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來源主力SKU上架率新品鋪貨率品類占比營(yíng)業(yè)所營(yíng)運(yùn)KPI體系-客戶管理KPIKPI計(jì)算方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來源經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)=期末庫存量÷前3個(gè)月均出貨(或進(jìn)貨)量×30天≥90%經(jīng)銷商進(jìn)銷存報(bào)表經(jīng)銷商滯銷庫存比率=期末滯銷庫存量÷期末總庫存量×100％≥30%訂單缺貨率=接單缺貨金額÷訂單合計(jì)總金額×100%客戶管理KPI：經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)KPI設(shè)定目的根據(jù)歷史周轉(zhuǎn)天數(shù),準(zhǔn)確控制銷售走勢(shì)制訂合理安全庫存,避免缺斷貨KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)=期末庫存÷前3個(gè)月均出貨/進(jìn)貨×30天數(shù)據(jù)來源：

期末庫存＝業(yè)務(wù)實(shí)地盤點(diǎn)上報(bào)<經(jīng)銷商進(jìn)銷存報(bào)表>前3個(gè)月均出貨/進(jìn)貨＝<經(jīng)銷商進(jìn)銷存報(bào)表>經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù):大于30天且小于60天KPI改善方法加快滯銷庫存和殘次庫存的處理減少不必要庫存占用,加快周轉(zhuǎn)客戶管理KPI：經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)客戶管理KPI：經(jīng)銷商庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)本月合計(jì).

前3月平均進(jìn)貨庫存天數(shù)

5月1日－5月17日本月

期初庫存本月

實(shí)際進(jìn)貨本月

實(shí)際出貨本月

期末庫存2,7505601,1532,157233428舉例:按照以下數(shù)據(jù),計(jì)算庫存天數(shù)是多少?客戶管理KPI：滯銷庫存比率KPI設(shè)定目的了解庫存結(jié)構(gòu),及時(shí)調(diào)節(jié)庫存結(jié)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)滯庫品的處理力度,使其盡快轉(zhuǎn)化為可正常流動(dòng)的資產(chǎn)KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：滯銷庫存比率＝滯銷庫存/總庫存×100％滯銷庫存為產(chǎn)品庫存時(shí)間超過2個(gè)月以上(含)數(shù)據(jù)來源：

滯銷庫存＝<進(jìn)銷存庫存分析報(bào)表>總庫存=<經(jīng)銷商進(jìn)銷存報(bào)表>KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)滯銷庫存比率≤10％KPI改善方法對(duì)滯庫品折價(jià)處理或做為贈(zèng)品處理用于重大節(jié)假日的促銷活動(dòng)沖擊市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品客戶管理KPI：滯銷庫存比率KPI舉例說明:如何計(jì)算滯銷庫存比率?如何評(píng)價(jià)該比率?

假設(shè)某公司2006年6月30日庫存總額為360萬元,其中滯銷庫存為7.56萬元,7月31日的庫存總額為350萬員,其中滯銷庫存為10萬元,計(jì)算該公司的滯銷庫存比率該公司6月滯銷庫存比率=滯銷庫存/總庫存×100%=7.56/360×100%=2.1%該公司7月滯銷庫存比率=滯銷庫存/總庫存×100%=10/360×100%=2.86%以上數(shù)據(jù)是否說明6月處理滯銷品比7月處理的好?說明:對(duì)于滯銷庫存比率的評(píng)價(jià),不能單從指標(biāo)本身的大小出發(fā).比如6月的滯銷比率為2.1%,就不能簡(jiǎn)單的說6月的滯銷處理的比7月好,因?yàn)闇N庫存是動(dòng)態(tài)的,企業(yè)很可能處理著原有的滯銷庫存,比如6月公司實(shí)際處理了3萬的滯銷庫存,使滯銷庫存降到7.56萬元,7月處理了5萬滯銷庫存,但是同時(shí)又產(chǎn)生了7.44萬元新的滯銷庫存,使滯銷庫存達(dá)到了10萬元.客戶管理KPI：滯銷庫存比率客戶管理KPI：新客戶成長(zhǎng)率KPI設(shè)定目的了解新客戶成長(zhǎng)是否良好,成長(zhǎng)率高的客戶穩(wěn)定率也高,不會(huì)考慮更換合作企業(yè)新客戶成長(zhǎng)率指標(biāo)高意味著企業(yè)資源投入準(zhǔn)確,效率高KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：新客戶成長(zhǎng)率=(客戶本月銷售-客戶上月期銷售)/客戶上月銷售×100%數(shù)據(jù)來源：

SAP數(shù)據(jù),銷售數(shù)據(jù)為SELLINGIN數(shù)據(jù)KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)新客戶成長(zhǎng)率不得低于市場(chǎng)自然成長(zhǎng)率KPI改善方法對(duì)客戶定期做生意回顧量身訂做生意發(fā)展計(jì)劃客戶管理KPI：新客戶成長(zhǎng)率KPI舉例說明新客戶成長(zhǎng)率緩慢,或者銷量有下降趨勢(shì)?我們可以怎么做呢?客戶管理KPI：新客戶成長(zhǎng)率客戶管理KPI：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率KPI設(shè)定目的加快應(yīng)收帳款回收速度,減少營(yíng)運(yùn)資金在應(yīng)收帳款上的占用KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/平均應(yīng)收帳款余額銷售收入是指企業(yè)當(dāng)期扣除銷售折讓,銷售折扣和銷售退回之后的銷售收入應(yīng)收帳款余額=應(yīng)收帳款余額+壞帳準(zhǔn)備平均應(yīng)收帳款余額=(期初應(yīng)收帳款余額+期末應(yīng)收帳款余額)/2數(shù)據(jù)來源：

會(huì)計(jì)每月財(cái)務(wù)報(bào)表KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率越高越好KPI改善方法定期將應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分解到各個(gè)銷售分支結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)每月拉出對(duì)帳單,業(yè)務(wù)填寫反饋客戶管理KPI：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率KPI舉例說明假設(shè)某公司采用賒銷的銷售策略,2007年實(shí)現(xiàn)銷售收入500萬元,年初的應(yīng)收帳款余額為80萬元,年末的應(yīng)收帳款余額為60萬元,計(jì)算該公司的年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收帳款余額=500÷〔(80+60)/2〕=7.14次客戶管理KPI：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率客戶管理KPI：訂單缺貨率KPI設(shè)定目的控制分析缺貨率KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：訂單缺貨率＝接單缺貨金額/訂單合計(jì)金額×100%數(shù)據(jù)來源：

銷售支持匯總建議訂單KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)缺貨率越低越好KPI改善方法提高單次訂貨量,保證安全庫存提高銷售預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率客戶管理KPI：訂單缺貨率KPI舉例說明請(qǐng)?jiān)诂F(xiàn)有客戶中舉出一個(gè)提升訂單缺貨率的例子客戶管理KPI：訂單缺貨率營(yíng)業(yè)所財(cái)務(wù)KPI體系KPISub-KPIKPI計(jì)算方法數(shù)據(jù)來源銷售收入目標(biāo)達(dá)成率=本月實(shí)際銷售達(dá)成÷本月下達(dá)銷售目標(biāo)×100％營(yíng)運(yùn)日?qǐng)?bào)環(huán)比成長(zhǎng)率=本月實(shí)際銷售達(dá)成÷上月實(shí)際銷售達(dá)成×100％—1同比成長(zhǎng)率=今年本月實(shí)際銷售達(dá)成÷去年同月實(shí)際銷售達(dá)成×100％噸單位噸單價(jià)=銷售收入(元)

÷銷售噸重預(yù)算達(dá)成率=本月噸單價(jià)達(dá)成÷本月預(yù)算噸單價(jià)×100％銷售毛利銷售毛利額=銷售收入-銷售成本(轉(zhuǎn)撥成本)分公司財(cái)務(wù)報(bào)表銷售毛利率=銷售毛利額÷凈銷售收入×100％SMD費(fèi)用SMD費(fèi)用額=促銷費(fèi)用+儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用+人員費(fèi)用+一般費(fèi)用SMD費(fèi)用率=SMD費(fèi)用額÷凈銷售收入×100%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額=銷售毛利額—SMD費(fèi)用額營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額÷凈銷售收入×100%利潤(rùn)中心的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本為固定不變的，也稱為“轉(zhuǎn)撥價(jià)”營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額=儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用促銷/合約費(fèi)用銷售毛利額---產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本銷售額-一般費(fèi)用干線物流城市物流通路促銷費(fèi)用合約費(fèi)用+可控費(fèi)用讓利費(fèi)用變動(dòng)合約費(fèi)固定合約費(fèi)消費(fèi)者促銷費(fèi)用線上費(fèi)用消費(fèi)者促銷銷售箱數(shù)售價(jià)+-×-辦公……通訊差旅人員費(fèi)用財(cái)務(wù)KPI：銷售額分析工具財(cái)務(wù)KPI：提高銷售額的改善方法大項(xiàng)改善方法產(chǎn)品Product選擇有效的品牌、SKU改善陳列面與陳列位置發(fā)展區(qū)域性主力SKU分銷Place新市場(chǎng)/空白網(wǎng)點(diǎn)開發(fā)學(xué)校網(wǎng)點(diǎn)開發(fā)提高鋪貨率批發(fā)市場(chǎng)啟動(dòng)價(jià)格Price穩(wěn)定價(jià)盤，提高價(jià)格降低促銷讓利費(fèi)用/讓利轉(zhuǎn)固定促銷Promotion有效的促銷活動(dòng)安排DM/TG/買斷貨架/特殊促銷活動(dòng)(廠商周/閃電促銷等)終端POSM有效運(yùn)用客戶關(guān)系Customer

Relationship建立良好客戶關(guān)系良好服務(wù)水平(準(zhǔn)確銷售預(yù)估/準(zhǔn)時(shí)交貨/降低缺貨率等)人員支持Person優(yōu)秀人員支持(業(yè)務(wù)員/分銷員/促銷員)建立良好的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制與競(jìng)賽機(jī)制財(cái)務(wù)KPI：銷售收入(3)

2007年4月2008年3月2008年4月目標(biāo)2008年4月實(shí)際目標(biāo)達(dá)成率環(huán)比成長(zhǎng)率同比成長(zhǎng)率內(nèi)蒙營(yíng)業(yè)所

160,713

631,006321,000

323,367101%-49%101%財(cái)務(wù)KPI：噸單價(jià)KPI設(shè)定目的了解產(chǎn)品的價(jià)格是否合理，是否有大量促銷是否在銷售公司高毛利品類是否持續(xù)提升公司產(chǎn)品價(jià)格KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：噸單價(jià)達(dá)成率＝噸單價(jià)達(dá)成/預(yù)算噸單價(jià)×100％噸單價(jià)(元)＝銷售收入(元)

/噸重噸單價(jià)分析可按營(yíng)業(yè)所、通路、品類數(shù)據(jù)來源：

銷售收入＝營(yíng)管出貨月報(bào)中的銷售金額噸重＝營(yíng)管出貨月報(bào)中的重量KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算達(dá)成率≥95％KPI改善方法改善品類結(jié)構(gòu)，提高高毛利率產(chǎn)品占比讓利延后支付，讓利轉(zhuǎn)固定提高產(chǎn)品價(jià)格降低促銷讓利與合約票折費(fèi)用財(cái)務(wù)KPI：噸單價(jià)KPI舉例說明財(cái)務(wù)KPI：噸單價(jià)財(cái)務(wù)KPI：銷售毛利率KPI設(shè)定目的是否在銷售公司高毛利品類是否持續(xù)提升公司產(chǎn)品價(jià)格KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：銷售毛利率＝銷售毛利額/凈銷售收入×100％銷售毛利額＝銷售收入-銷售成本（轉(zhuǎn)撥成本）數(shù)據(jù)來源：

會(huì)計(jì)每月財(cái)務(wù)報(bào)表KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)毛利率≥SMD費(fèi)用率KPI改善方法改善品類結(jié)構(gòu)，提高高毛利率產(chǎn)品占比提高產(chǎn)品價(jià)格財(cái)務(wù)KPI：銷售毛利率KPI舉例說明財(cái)務(wù)KPI：銷售毛利率財(cái)務(wù)KPI：SMD費(fèi)用率KPI設(shè)定目的管控各種銷售費(fèi)用使用KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：SMD費(fèi)用改善達(dá)成率＝實(shí)際SMD費(fèi)用改善/預(yù)算SMD費(fèi)用改善預(yù)算SMD費(fèi)用改善=基準(zhǔn)SMD費(fèi)用率－預(yù)算SMD費(fèi)用率若預(yù)算SMD費(fèi)用改善<0時(shí)，預(yù)算SMD費(fèi)用改善=預(yù)算SMD費(fèi)用率－基準(zhǔn)SMD費(fèi)用率實(shí)際SMD費(fèi)用改善=基準(zhǔn)SMD費(fèi)用率－實(shí)際SMD費(fèi)用率SMD費(fèi)用率＝SMD費(fèi)用額/凈銷售收入×100％SMD費(fèi)用額＝促銷費(fèi)用+儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用+一般費(fèi)用促銷費(fèi)用＝TP+CP+ATP儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用＝倉儲(chǔ)費(fèi)用+運(yùn)輸費(fèi)用一般費(fèi)用＝人員費(fèi)用+一般行政費(fèi)用數(shù)據(jù)來源：

會(huì)計(jì)每月財(cái)務(wù)報(bào)表KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)SMD費(fèi)用率KPI改善方法降低促銷費(fèi)用減少經(jīng)銷商讓利支持經(jīng)銷商讓利延后支付降低儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用有加工廠的地方可考慮撤消前進(jìn)倉，充分利用加工廠倉庫合理安排拼車，提高配送效率降低一般費(fèi)用合理規(guī)劃人員投入，按崗定人，避免“冗員”現(xiàn)象，100%人員效率控制辦公費(fèi)用，提倡節(jié)儉控制差旅費(fèi)及通訊費(fèi)財(cái)務(wù)KPI：SMD費(fèi)用率KPI舉例說明SMD費(fèi)用率SMD費(fèi)用改善財(cái)務(wù)KPI：SMD費(fèi)用率財(cái)務(wù)KPI：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善KPI設(shè)定目的管控本區(qū)域的盈利狀況KPI計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源計(jì)算方法：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善達(dá)成率＝實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善/預(yù)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善預(yù)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善=預(yù)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)－基準(zhǔn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(07年月均)實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善=實(shí)際達(dá)成營(yíng)業(yè)利潤(rùn)－基準(zhǔn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額＝銷售毛利額-SMD費(fèi)用額數(shù)據(jù)來源：

會(huì)計(jì)每月財(cái)務(wù)報(bào)表KPI評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善達(dá)成率≥50％KPI改善方法降低SMD費(fèi)用提高高毛利品類的占比財(cái)務(wù)KPI：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善KPI舉例說明營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善財(cái)務(wù)KPI：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)改善銷售科目11月12月1月2月銷售金額137,053

產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本101,928銷售毛利b35,125

營(yíng)銷費(fèi)用c=c1+c2+c3+c429,807---

廣告促銷費(fèi)用c116,082

儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用c24,555

人員費(fèi)用c35,895

一般費(fèi)用c43,238

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=b–c

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---費(fèi)用利目

費(fèi)用額費(fèi)比

費(fèi)用利目費(fèi)用額費(fèi)比廣告促銷費(fèi)用MarketingCosts16,08214.4%儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用DistributionCosts4,5554.1%返利Rebate1,9741.8%倉庫租金WarehouseRental2060.2%經(jīng)銷商貨補(bǔ)FreeGoodstoDistributors4770.4%干線物流費(fèi)StockFreight(SF)1,1741.1%進(jìn)場(chǎng)費(fèi)/上架費(fèi)Entrance/ListingFees1,8741.7%城市物流費(fèi)CustomerFreight(CF)3,1752.8%印刷品Publicity8690.8%人員費(fèi)用PeopleCosts5,8955.3%促銷員/理貨員Promoters/Merchandisers1,1571.0