企業(yè)備用金管理制度為了增強(qiáng)企業(yè)對(duì)有關(guān)部門備用金管理，規(guī)范借錢行為，提升自己利用效率，減少自己損失，特定指定本制度。一、本制度合用于企業(yè)各部門.二、備用金范圍1、采買員零星采買備用金；2、個(gè)人因公出差借錢備用金;3、常常性零星支出備用金;4、食堂花費(fèi)備用金；5、其余備用金.三、推行備用金制度有益于各部門工作人員踴躍靈巧的展開業(yè)務(wù)，進(jìn)而提升工作效率，但一定做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借別人或用于其余用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將從嚴(yán)辦理。四、暫時(shí)備用金借錢手續(xù)及報(bào)銷手續(xù)1、工作人員暫時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部討取“借錢單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)質(zhì)狀況向借錢人發(fā)放“借錢單”.借錢人按規(guī)定在財(cái)務(wù)人員指導(dǎo)下填寫借錢單。2、借錢人將填寫完成的“借錢單”交由直屬領(lǐng)導(dǎo)贊同。3、經(jīng)過贊同后的“借錢單”交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理贊同后，由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交總經(jīng)理贊同。4、借錢人依靠經(jīng)過總經(jīng)理贊同的“借錢單”向出納處領(lǐng)取借錢。5、借錢人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),需要將報(bào)銷發(fā)票整理并填寫達(dá)成“花費(fèi)報(bào)銷單”，并于每周四、五兩日將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部。6、財(cái)務(wù)部人員需在查明報(bào)銷人員借錢金額后，查對(duì)借錢人“花費(fèi)報(bào)銷單”，查對(duì)無誤后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)經(jīng)理贊同后轉(zhuǎn)至報(bào)銷流程.沖借錢的“費(fèi)用報(bào)銷單”須要注明沖銷借錢人借錢,以致財(cái)務(wù)管理單位將其作為支付憑據(jù)而重復(fù)支付該款項(xiàng)的，由填制人及經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任及相應(yīng)損失。7、經(jīng)過贊同的“花費(fèi)報(bào)銷單”送至出納處，勾銷借錢單并退回剩余金額或許補(bǔ)足報(bào)銷金額。五、長久備用金因業(yè)務(wù)原由長久借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)質(zhì)狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門一定建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員一定妥當(dāng)保留支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各樣報(bào)銷憑據(jù),并設(shè)施用金登記簿，記錄各樣零星支出。經(jīng)管人員一定按月按期向企業(yè)財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況，前賬未清，不得持續(xù)借錢.對(duì)因特別原由不可以準(zhǔn)時(shí)結(jié)算的,須提早向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原由，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人贊同后,方可緩期。六、備用金額度1、因公出差人員借錢，按估計(jì)出差天數(shù)、來回路費(fèi)、住及生活花費(fèi)審定借錢額度.2、食堂借錢由均勻月用餐人數(shù)及均勻用餐標(biāo)準(zhǔn)審定借錢額度。3、其余借錢依據(jù)實(shí)質(zhì)狀況審定。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)該按借錢日期、部門、用途、金額、注銷日期成立備用金使用臺(tái)賬，按月清理.八、備用金管理要求1、出納在審批手續(xù)不全狀況下借支備用金的，按借支金額10％處分，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追查其法律責(zé)任。2、到期暫時(shí)備用金借錢未實(shí)時(shí)回收的,也沒法供給其余特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆,對(duì)出納扣罰100元。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金按期清點(diǎn)（一個(gè)月許多于一次)，對(duì)因未實(shí)時(shí)清點(diǎn)而出現(xiàn)的損失擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任；備用金清點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人補(bǔ)償；清點(diǎn)盈利，交企業(yè)財(cái)務(wù)部作掛賬辦理,沒法查明原由的，進(jìn)行賬務(wù)辦理，列入“營業(yè)外收入"科目.4、暫時(shí)備用金超出歸準(zhǔn)時(shí)間不送還，逾期按銀行同期貸款利率計(jì)息，并在送還借錢時(shí)付清;因長久出差在外沒法回借錢地送還的或其余特別原由需要續(xù)借的，一定提出版面報(bào)告,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)證明,財(cái)務(wù)總監(jiān)審查，董事長（或董事長）贊同后免于罰息。5、若借錢人拒不送還(超出送還時(shí)間一個(gè)禮拜），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)贊同后，見告總務(wù)部有關(guān)人員在薪資獎(jiǎng)金中扣收借錢額和逾期利息。如人力資源部未作扣款辦理,每次處分200元，造成損失的，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)。6、財(cái)務(wù)部對(duì)借錢人的借錢信譽(yù)進(jìn)行評(píng)定，關(guān)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制此后借錢甚至撤消借錢資格.7、借錢人員發(fā)生人事