工作交接出納工作交接，是指企業(yè)的出納人員因離職、調(diào)動、長時間請假等不能在原出納崗位工作時，由原出納人員將有關的工作和資料票證交給新任出納人員的工作過程。前言02CONTENTS正式交接的工作03注意事項01交接前的準備工作交接前的準備工作將尚未登記收、支業(yè)務登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋個人私章1呂春香交接前的準備工作現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對一致2交接前的準備工作在庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋個人私章。3交接前的準備工作整理應移交的各種資料，對未了事項要寫書面說明4交接前的準備工作編制“出納工作交接表”，列明應移交的資料5（1）具體業(yè)務移交：庫存現(xiàn)金、銀行存款（2）會計資料、賬簿、文件：各種票據(jù)、支票簿、各種文件資料和其他業(yè)務資料等交接前的準備工作編制“出納工作交接表”，列明應移交的資料5（3）印鑒：現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、作廢等業(yè)務專用章（4）其他物品：辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙、各種保密號碼、公用會計工具、器具等；實行會計電算化的單位，移交人員應當在出納工作交接表中列明財務軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤（磁帶）及有關資料、實物等內(nèi)容。（5）責任劃分：交接前后出納工作責任事項的劃分。02CONTENTS正式交接的工作03注意事項01交接前的準備工作正式交接的工作01接交人應核對庫存現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否相符，如有不符，應由移交人查明原因，在出納工作交接表中注明，并負責處理。正式交接的工作02接交人按出納工作交接表點收現(xiàn)金收付訖章、作廢章、銀行收付訖章及其他出納資料等，物品必需完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在出納工作交接表中注明，由移交人負責正式交接的工作03實行電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數(shù)據(jù)進行實際操作，確認有關數(shù)據(jù)無誤后，方可交接正式交接的工作04交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名蓋章，并在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)及需要說明的問題和意見等02CONTENTS正式交接的工作03注意事項01交接前的準備工作注意事項01為了安全起見,新的出納人員要重新申請辦理屬于自己戶名的U-KEY02賬簿移交清楚后,新的出納人員不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續(xù)性03移交清冊填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份04交接后，如發(fā)現(xiàn)移交人在交接前經(jīng)辦的出納業(yè)務有違反