商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第十三章第1頁/共10頁

《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》第十三章商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行在追求其利潤最大化的經(jīng)營過程中，與其經(jīng)營目標(biāo)相對稱的是經(jīng)營風(fēng)險。銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險有環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、交付風(fēng)險和金融風(fēng)險。顯然，銀行除了面對一般企業(yè)常見的風(fēng)險外，還要面對特殊的風(fēng)險，即使是與一般企業(yè)相同的經(jīng)營風(fēng)險，也由于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)上的特點而使商業(yè)銀行承受的一般風(fēng)險具有特殊性。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就顯得尤為重要。商業(yè)銀行風(fēng)險管理體現(xiàn)在其資產(chǎn)負債的總體經(jīng)營及其各項業(yè)務(wù)中，注重風(fēng)險的預(yù)測和內(nèi)部控制。第2頁/共10頁第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的涵義二、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因（一）

商業(yè)銀行風(fēng)險源于客觀經(jīng)濟環(huán)境（二）

商業(yè)銀行風(fēng)險源于經(jīng)營策略及管理水平三、商業(yè)銀行風(fēng)險的類別（一）

流動性風(fēng)險（二）

利率風(fēng)險（三）

信貸風(fēng)險（四）

投資風(fēng)險（五）

匯率風(fēng)險（六）

資本風(fēng)險第3頁/共10頁第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測一、調(diào)查分析（一）

銀行的營業(yè)環(huán)境分析（二）

銀行的管理環(huán)境分析（三）

銀行地位分析二、風(fēng)險識別（一）

銀行經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險識別（二）

銀行管理環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險識別（三）

銀行在金融系統(tǒng)中的地位引發(fā)的風(fēng)險識別（四）

銀行債權(quán)人的法律地位引發(fā)的銀行風(fēng)險識別（五）

銀行所有權(quán)及法律地位引發(fā)的風(fēng)險識別三、銀行風(fēng)險的預(yù)測（一）

定量分析（二）

定性分析第4頁/共10頁第三節(jié)內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制的目標(biāo)及實施原則（一）

內(nèi)部控制的目標(biāo)（二）

內(nèi)部控制的實施原則第5頁/共10頁第三節(jié)內(nèi)部控制二、內(nèi)部控制的類型（一）

按技術(shù)劃分的控制類型

1．

事前控制

2．

同步控制

3．

事后控制（二）

按功能劃分的控制類型

1．

業(yè)務(wù)控制

2．

財務(wù)控制

3．

會計控制和審計控制

4．

物品控制

5．

人事控制

6．

組織控制第6頁/共10頁第三節(jié)內(nèi)部控制（三）

按控制范圍劃分的控制類型

1．

經(jīng)營業(yè)務(wù)控制

2．

內(nèi)部財務(wù)會計控制三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法（一）

銀行風(fēng)險控制法（二）

銀行風(fēng)險財務(wù)法四、商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核（一）

稽核的內(nèi)容（二）

稽核的原則與方法第7頁/共10頁本章小結(jié)1、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。2、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測的定量分析方法。3、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)部控制的方法。第8頁/共10頁本章小結(jié)1、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。2、商業(yè)銀行經(jīng)