固定資產(chǎn)盤點指引手冊第1頁/共13頁時間安排1工作目標2盤點對象3盤點要求及內(nèi)容4常見問題處理5工作要求6目錄CONTENTS第2頁/共13頁7.25-7.26收集盤點對接人名單7.26總部行政向大區(qū)盤點責任人提起盤點要素及要求7.27-8.2盤點工作啟動8.11總部核對數(shù)據(jù)，分公司補貼資產(chǎn)標簽7.26南北區(qū)組織各自分公司進行宣貫8.3-8.51.大區(qū)收集整理分公司上報的數(shù)據(jù)，并打印資產(chǎn)標簽快遞給各分公司；2.各大區(qū)人力行政總監(jiān)在盤點表上簽字確認后，將盤點表報總部行政部；一、時間安排8.5-8.10抽盤核對,總結完善為了節(jié)約時間，大區(qū)行政人員可以提前申報采購固定資產(chǎn)標簽貼設備，每個區(qū)購置一臺，走預算外的郵件審批。完成后盤點人按照盤點表上的要求簽字確認，并將盤點結果報大區(qū)；第3頁/共13頁二、工作目標(一) 通過盤點，核查資產(chǎn)管理部門臺賬和實物是否一致，資產(chǎn)標簽是否相符；(二) 通過盤點，核查財務部與資產(chǎn)管理部門賬目是否一致；(三) 對盤點工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧事項進行分析，完善固定資產(chǎn)管理制度；(四) 通過盤點，清查現(xiàn)有的資產(chǎn)配置是否符合總部制定的標準，以便更好地滿足業(yè)務部門的資產(chǎn)需求。第4頁/共13頁三、盤點對象總部及全國各分公司的行政類固定資產(chǎn)（具體定義見附件1——《固定資產(chǎn)管理制度》），月

日之前已完成采購的固定資產(chǎn)均在清查盤點之列；各分公司需按照固定資產(chǎn)管理制度中的編碼規(guī)則統(tǒng)一對現(xiàn)有的資產(chǎn)進行重新編碼和分配（參考《固定資產(chǎn)管理制度》&附件2——城市資產(chǎn)編碼對照表）；第5頁/共13頁四、盤點要求及內(nèi)容——1.固定資產(chǎn)臺賬：☆此臺賬為統(tǒng)一模板，不得改動！各分公司的資產(chǎn)管理臺賬須按統(tǒng)一的模板表頭將各項關鍵信息進行逐一登記和補全。（參考附件3——固定資產(chǎn)臺賬模板）表中：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)大類、公司/機構、使用部門、使用狀態(tài)請在下拉菜單中選擇，如資產(chǎn)名稱選項沒有相對應的，請選“其它”選項，并在備注中寫明資產(chǎn)名稱；第6頁/共13頁四、盤點要求及內(nèi)容——

2.編碼規(guī)則建立固定資產(chǎn)分類編碼管理規(guī)程，使固定資產(chǎn)的管理規(guī)范化，避免發(fā)生差錯。相關編碼規(guī)則如下：共5階15-16碼

☆此編碼規(guī)則為唯一規(guī)則，不得改動！階數(shù)階位名稱代碼說明及內(nèi)容第1階2位集團編碼UB

集團固定資產(chǎn)第2階2-3位所屬權編碼（深圳總部為01，北京在線為02，其他分子公司以城市區(qū)號后3位數(shù)字進行編碼）01

總部資產(chǎn)02

在線資產(chǎn)755深圳分公司資產(chǎn)010北京分公司資產(chǎn)020廣州分公司資產(chǎn)021上海分公司資產(chǎn)第3階2位資產(chǎn)類別編碼JZ（建筑）房屋建筑物，如：辦公、生活、后勤保障服務用房和建筑物等YS（運輸）交通運輸設備，用于公務、接待、接送職工上下班使用的交通工具等TX（通訊）電子產(chǎn)品及通訊設備，如：電腦及周邊外設、網(wǎng)絡設備、電話機，對講機等。YQ（儀器）儀器儀表、計量標準器具、衡器WT（文體）文藝體育設備、健身器材，如：跑步機、桌球臺、體重秤等JS（家私）各種辦公家私及家電，如：桌椅、文件柜、碎紙機、飲水機、冰箱、空調(diào)等QT（其他）其他未找到分類的雜項設備第4階購入年月編碼2014012014年1月購入的資產(chǎn)2015012015年1月購入的資產(chǎn)第5階流水編碼

001-999排列第7頁/共13頁四、盤點要求及內(nèi)容——

3.固定資產(chǎn)標簽：各分公司的資產(chǎn)標簽須按總部統(tǒng)一要求的樣式、材質(zhì)和位置進行張貼，（電腦顯示屏和主機須分開張貼）；標簽打印設備（大區(qū)郵件申請，每區(qū)配備一臺）a、打印機品牌及型號：臺半（TSC）T-4503E（/1150693177.html

）；b、標簽紙材質(zhì)及尺寸：樂標（lopal）PET不干膠標簽亞銀50*30mm單排（/1366103442.html）；標簽樣式（參考附件4——固定資產(chǎn)標簽模板）張貼位置：a、辦公家電、OA設備、IT設備類——統(tǒng)一粘貼在設備的背面光滑處，遠離散熱口；b、辦公家具——統(tǒng)一粘貼在背面或底部的右側光滑處，布藝沙發(fā)等特殊材質(zhì)或形狀的資產(chǎn)可以張貼在右側底部支撐腳等處。第8頁/共13頁四、盤點要求及內(nèi)容——

4.盤點方法由于本次盤點是將所有物品一次點完，因此工作量大、要求嚴格。通常采用分區(qū)、分類別的方式進行，其目的是為了防止重復盤點和漏盤。分區(qū)即將整個需要盤點的區(qū)域劃分成幾塊，按順序盤點，對于盤點完的資產(chǎn)貼上已盤點標簽；分類別：按照固定資產(chǎn)類型來盤點，優(yōu)先盤點價值高、使用頻率高、位置變動頻率大的固定資產(chǎn)，盤點完后及時貼上已盤點標識；按人頭盤點：先由固定資產(chǎn)使用人上報自己所占用的固定資產(chǎn)，盤點人匯總數(shù)據(jù)后，進行復核補充。第9頁/共13頁五、常見問題處理對超過使用年限或確認已無法正常使用的資產(chǎn)進行批量報廢申請，按審批意見對資產(chǎn)進行集中處理。（參考固定資產(chǎn)管理制度相關內(nèi)容及附件5——固定資產(chǎn)相關表格）對超出總部規(guī)定標準的資產(chǎn)情況進行匯總，按列出明細，作出具體的原因分析。（參考附件6——分公司各項設備標配參考標準）第10頁/共13頁六、工作要求1、本次盤點由總部行政統(tǒng)籌，大區(qū)行政全面負責執(zhí)行，指導并協(xié)調(diào)所在區(qū)域各分公司的資產(chǎn)盤點工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成各項任務；2、資產(chǎn)實物管理部門要認真進行帳物核對，說明盤盈、盤虧的資產(chǎn)明細及原因（參考附件7——固定資產(chǎn)盤點明細目表）；3、對資產(chǎn)進行認真核對，做到帳目清楚，帳物相符，存放地點、使用人、資產(chǎn)標簽相符；4、本次盤點采取先盤點，后貼資產(chǎn)標簽的方式進行，期間要作好表格登記；5、資產(chǎn)年中盤點是公司日常資產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容，凡是在盤點階段能主動揭露問題、如實填報情況、及時采取整改措施