集團財務預集團二零零年一月目

錄第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章

總則......................................1財務預算的管理體制和組織體系..............1財務預算期和編制工作期....................2財務預算的編制內(nèi)容和編制方法..............2財務預算的編制程序財務預算的審批程序財務預算的控制和信息反饋6附則......................................6附件一：預算流程圖................................7附件二：預算表格..................................8第一章

總則第一條為加強集團財務預算管理，充分發(fā)揮財務預算工作的預測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務通則制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定主要包括財務預算編制、審批、控制與反饋。第三條本規(guī)定適用于集團公司以及其控股子公司。第二章

財務預算的理體制和組體系第四條第五條第六條

集團對財務預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務預算管理體制。統(tǒng)一計劃是指集團的年度經(jīng)營目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。分級管理是指各項財務預算指標統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司）分解、下達；業(yè)經(jīng)下達的財務預算指標由各事業(yè)部（子公司）負責落實，并向其所轄部門進行指標的再分解。第七條

各事業(yè)（子公司要將財務預算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務管理的依據(jù)切實保證各項預算指標的實施通過年終考核檢查財務預算指標的完成情況。完成或超額完成年度財務預算指標的事業(yè)部（子公司），由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對該事業(yè)（子公司及其負責人給予表彰和獎勵對完不成年度財務預算指標的事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié)，對該企業(yè)及其主要負責人給予相應的處罰追究其經(jīng)濟或行政責任并在安排下年度財務預算時在財務指標及優(yōu)惠政策上對該事業(yè)部（子公司）予以區(qū)別對待。第八條組織體系（一）計劃、預算與考核委員會是在集團總裁的直接領(lǐng)導下的企業(yè)集團預算管理的常設(shè)機構(gòu)。其主要職責是：企業(yè)預算目標、預算政策、預算程序的審議與制定權(quán)將企業(yè)預算提交給經(jīng)營者與董事局審核報批的報送權(quán)已獲批準預算的下達執(zhí)行權(quán)；各項預算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎懲標準與獎懲形式的制定權(quán)；預算糾紛的仲裁權(quán)等。（二）總部財務部是主管財務預算管理的職能部門。其主要職責是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）的年度財務預算；研究、編制集團的年度財務預算；對集團未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預測；向計劃、預算與考核委員會、董事局上報年度財務預算；分解和下達各項財務預算指標；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)（子公司的財務預算執(zhí)行情況并形成書面文件上報給財務總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部（子公司）應根據(jù)自身的業(yè)務情況，負責本單位的財務預算管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務預算，檢查、分析、總結(jié)和上報本單位的財務預算執(zhí)行情況。第三章

財務預算期編制工作期第九條財務預算期指財務預算的執(zhí)行期集團的財務預算期為每年的1月1至1231。第十條財務預算的編制工作期指財務預算實際編制的時間集團的預算應在預算期上一年度的開始著手編制。第四章

財務預算的制內(nèi)容和編方法第十一

財務預算編制的范圍集團實行全面預算管理有的財務收支必須納入預算編制。第十二

財務預算編制應遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性原則。第十三

集團財務預算編制的主要內(nèi)容：總部財務部負責編制集團現(xiàn)金預算集團預計損益表集團預計資產(chǎn)負債表、總部管理費用預算、總部資本性支出預算與總部現(xiàn)金預算。各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標指標、責任指標編制分項預算。1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負責編制銷售（營業(yè)）收入、費用預算；2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負責編制生產(chǎn)成本預算；各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制管理費用預算；各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制財務費用預算；各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制現(xiàn)金收支預算；各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制事業(yè)部（子公司）預計損益表、預計資產(chǎn)負債表；總部企業(yè)管理部及各事業(yè)（子公司資產(chǎn)管理人員負責編制資本支出預算，由企業(yè)管理部牽頭負責；三部職能部門根據(jù)分解指標負責編制本部門管理費用及資本性支出的預算,負責本部門管轄范圍內(nèi)的專項費用預算的分解及編制。第十四條

編制（經(jīng)營目標）預算所需相關(guān)部門提供的資料董事局決定的年度經(jīng)營目標；企業(yè)管理部編制的年度經(jīng)營計劃；銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計劃；四、人力資源部工資計劃；五、企業(yè)管理部編制的投資計劃；六、財務部折舊計劃；七、事業(yè)部（子公司）財務收支計劃。第十五

財務預算的編制方法詳見附件各預算表格。第五章

財務預算的制程序第十六第十七

集團采取自下而上、上下結(jié)合的財務預算編制程序。在編制每年的財務預算之前，總部財務部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項準備工作包括組織調(diào)查研究檢查總結(jié)報告期內(nèi)財務預算的執(zhí)行情況，測算有關(guān)指標數(shù)據(jù)，研究預算期發(fā)展的趨勢等。第十八

各事業(yè)部（子公司）在全面分析以前年度及報告期預計各項財務收支情況的基礎(chǔ)上合預算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求按照務實的原則合理測算預算年度各項財務收支編制預算年度的各項財務預算草案。每年12之前，各事業(yè)部（子公司）財務部將編制好的財務預算草案(?包括編制說明)上報總部財務部?？偛控攧詹控撠焻R總平衡，對預算目標的制定進行溝通后，編制出集團的年度財務預算，包括預計資產(chǎn)負債表、預計損益表、現(xiàn)金預算表及其他有關(guān)資料，提交計劃、預算與考核委員會、董事局審議批準。經(jīng)批準的財務預算，于每年的1月份正式下達各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對下達的經(jīng)營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務部備案。第十九

各事業(yè)（子公司要嚴格執(zhí)行下達的財務預算指標保證財務預算的統(tǒng)一性、嚴肅性。在此前提下，如遇特殊情況，確需對下達的預算指標做出調(diào)整的，須報請計劃、預算與考核委員會審核批準后、方可變更。第二十

各事業(yè)（子公司要及時監(jiān)測財務預算的執(zhí)行情況月末對財務預算的執(zhí)行情況進行分析及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并采取有效措施切實保證財務預算的貫徹落實。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報的財務分析報告和每年上報的年度財務分析報告中將各項預算指標的執(zhí)行情況予以詳細分析說明。第六章

財務預算的批程序第二十條

財務預算的審批程序一、成本預算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡；二、專項費用預算報責任管理部門審查、匯總、平衡；各事業(yè)部（子公司）財務部在分解指標范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預算，并報主管總經(jīng)理審核后，提交總部財務部匯總；總部財務部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營目標對分項預算進行審核和綜合平衡后，編制集團總預算；財務總監(jiān)負責召集公司計劃、預算與考核委員會審議集團財務總預算；集團總預算經(jīng)計劃、預算與考核委員會審定后報請公司董事局審批；總部財務部將經(jīng)審查批準的財務預算指標進行分解以公司文件形式下達。第二十條

在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生影響財務收支的重大變化董事局產(chǎn)生新的投資決策時，財務預算應作必要的調(diào)整。第二十條

預算調(diào)整的審批程序：一要求調(diào)整預算的責任單位應將預算的前期執(zhí)行情況進行分析說明并說明要求調(diào)整預算的原因，提供后期的工作安排計劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財務部；二總部財務部對各單位部門提交的調(diào)整預算申請進行審核預測其對公司的經(jīng)營目標的影響，提出建議方案，分別報財務總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財務部根據(jù)審批意見，對預算指標進行調(diào)整；四、預算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度。第七章

財務預算的制和信息反第二十條

總部財務部按照確定的經(jīng)營目標對各項財務指標實行總控督經(jīng)營目標的執(zhí)行進度，督促收入、貨款入賬，控制成本費用的列支。組織相關(guān)部門分析預算執(zhí)行過程中存在的問題提出解決問題的建議及時向總裁財務總監(jiān)匯報。第二十條在的問題。第二十條

總部財務部組織召開專題會議析和解決預算執(zhí)行過程中存各事業(yè)（子公司財務部應負責將每月的指標執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導匯報，并向各責任部門通報預算指標執(zhí)行情況。第二十條第二十條

以上的財務控制程序按照月度會計期間進行管理與執(zhí)行。責任單位對發(fā)生的不可控部分費用應及時向總部財務部反映，并將不可控費用的發(fā)生情況報總裁辦公會討論，否則考核時不扣除其影響數(shù)。第八章

附則第二十條

本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實施修改時由財務總監(jiān)提出裁審核，董事局批準。第三十

本規(guī)定由總部財務部負責解釋說明。YNYYNYY

附件一：算流程圖各部門

事業(yè)部、子公司

總經(jīng)理

總部財務部

財務總監(jiān)

總裁

計財務部編制各項預算

下達預算任務匯總平衡N

N

審核Y編制預算草案

匯總平衡N

審核Y編制年度財務預算N執(zhí)行

下達預算目標附件二：算表格表1：地產(chǎn)入預計單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務收入收合預收計入現(xiàn)金

期初應收賬款月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售預計現(xiàn)金收入合計期末應收賬款余額總經(jīng)理：

銷售部主任：

制表：表2：礦收預計表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份銷售量單位售價銷收其收收合期初應收賬預計現(xiàn)金收入

款月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售預計現(xiàn)金收入合計期末應收賬款余額總經(jīng)理：

銷售部主任：

制表：表3：市收預計表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份主業(yè)收：商品銷售收入代購代銷業(yè)務收入其業(yè)收收合期初應收賬款預計現(xiàn)金收入

月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入預計現(xiàn)金收入合計期末應收賬款余額總經(jīng)理：

營業(yè)部主任：

制表：表4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成預算表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

%

算

%

算

%

算

%

算

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算

%

算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額土征及遷償：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前工費規(guī)劃、設(shè)計項目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平”建安工費出包自營基設(shè)費道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公配設(shè)費開發(fā)間接費用工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉(zhuǎn)房攤銷開成合本預現(xiàn)支本應賬

100100100100100100100100100表5：礦生成本預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月份8月9月份10項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

%

算

%

算

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算

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算

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算

%

算

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算金

金

金

金

金

金

金

金

金

金額

額

額

額

額

額

額

額

額

額原：工：制造用生成合預生量單成

100100100100100100100100100本預現(xiàn)支本應賬余表6：市銷成本預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月份8月9月份10項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

%

算

%

算

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算

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算

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算金

金

金

金

金

金

金

金

金

金額

額

額

額

額

額

額

額

額

額商進加本稅：銷成合本預現(xiàn)支本應賬

100100100100100100100100100表7：地產(chǎn)售費用算表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

%

算

%

算

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算

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算

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%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額運輸費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表8：礦銷費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

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算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額運輸費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表9：市經(jīng)費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

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算

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算

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算

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%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額運輸費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉(zhuǎn)費勞務手續(xù)費廣告費商品損耗經(jīng)營人員工資經(jīng)營人員福利經(jīng)費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表房地產(chǎn)理費用算表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

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算

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算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額公經(jīng)：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費公經(jīng)小工經(jīng)職教經(jīng)勞保費待保費董局咨費審費訴費排費綠費稅土使費土損補費技轉(zhuǎn)費技開費無資攤開費銷業(yè)招費壞損存盤、損報損其管費管費合100100100100100100100100100本預現(xiàn)支本應款表建筑公管理費預算表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

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算

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算

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算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額管理人員工資管理人員福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費業(yè)務招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務費通訊費其他管理費用管費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表煤礦管費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

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算

%

算

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算

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算

%

算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額管費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表超市管費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

%

算

%

算

%

算

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算

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算

%

算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額管理人員工資職工福利費職工待業(yè)保險費業(yè)務招待費技術(shù)開發(fā)費董事局會費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費涉外費租賃費咨詢費訴訟費商標注冊費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費低值易耗品攤銷折舊費無形資產(chǎn)攤銷修理費開辦費攤銷房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備管費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表總部管費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

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算

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算

%

算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額辦公費差旅費招待費通訊費培訓費管費合本預現(xiàn)支本應款

100100100100100100100100100表房地產(chǎn)務費用算表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

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算

%

算

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算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務費用財務費用合計本月預計現(xiàn)金支出本月應付款

100100100100100100100100100表建筑公財務費預算表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

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算

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算

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算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務費用財務費用合計本月預計現(xiàn)金支出本月應付款

100100100100100100100100100表煤礦財費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

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算

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算

%

算

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算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務費用財務費用合計本月預計現(xiàn)金支出本月應付款

100100100100100100100100100表超市財費用預表單位：

年度

資料1月2月3月份5月份6份7月8月9月項目

預

預

預

預

預

預

預

預

預算

%

算

%

算

%

算

%

算

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算

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算

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算

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算

%金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額

金額利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務費用財務費用合計本月預計現(xiàn)金支出本月應付款

100100100100100100100100100表房地產(chǎn)本支出計表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預付定金合

計總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表建筑公資本支預計表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預付定金合

計總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表房地產(chǎn)本支出計表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預付定金合

計總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表超市資支出預表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預付定金合

計總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表總部資支出預表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預付定金合

計總裁：

財務總監(jiān)：

財務部部長：

制表房地產(chǎn)金預算單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可使現(xiàn)減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支合現(xiàn)多或足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合期現(xiàn)余總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表建筑公現(xiàn)金預表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可使現(xiàn)減：各項現(xiàn)金支出工程施工管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支合現(xiàn)多或足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合期現(xiàn)余總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表煤礦現(xiàn)預算表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可使現(xiàn)減：各項現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支合現(xiàn)多或足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合期現(xiàn)余總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表超市現(xiàn)預算表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可使現(xiàn)減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷售成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支合現(xiàn)多或足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合期現(xiàn)余總經(jīng)理：

財務部主任：

制表：表總部現(xiàn)預算表單位：

年

月份金

額項目

份

份

份

月

份

月

份

份

份期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可使現(xiàn)減：各項現(xiàn)金支出管理費用資本性支出支合現(xiàn)多或足向集團其他企業(yè)借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合期現(xiàn)余總裁：

財務總監(jiān)：

財務部部長：編制單位：項目一、主營務收入減：主營業(yè)務成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營務利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額

表房地產(chǎn)計損益年度行次

單位：元本年預計數(shù)編制單位：項目一、主營務收入減：主營業(yè)務成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營務利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額

表建筑公預計損表年度行次

單位：元本年預計數(shù)編制單位：項目一、產(chǎn)品售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、產(chǎn)品售利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額

表煤礦預損益表年度行次

單位：元本年預計數(shù)編制單位：項目一、商品售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經(jīng)營費用商品銷售稅金及附加二、商品售利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額

表超市預損益表年度行次

單位：元本年預計數(shù)編制單位：項目一、主營務收入減：主營業(yè)務成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營務利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額

表集團預損益表年度行次

單位：元本年預計數(shù)表房地產(chǎn)計資產(chǎn)債表編制單位：

年

月

日

單位：元資產(chǎn)

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)

負債及所有者權(quán)益

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)流動資產(chǎn)貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收帳款減：壞帳準備應收帳款凈額預付帳款其他應收款存貨其中：在建開發(fā)產(chǎn)品待攤費用待處理流動資產(chǎn)凈損失一年內(nèi)到期的長期債券投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)計長期投資長期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價

流動負債短期借款應付票據(jù)應付帳款預收帳款其他應付款應付工資應付福利費未交稅金未付利潤其他未交款預提費用一年內(nèi)到期的長期負債其他流動負債流動負債計長期負債長期借款應付債券長期應付款其他長期負債

減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)購建支出待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)計無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)無形及遞資產(chǎn)合計其他資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計

長期負債計所有者權(quán)：實收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)合計負債及所者權(quán)益總計

表建筑公預計資負債表編制單位：

年

月

日

單位：元資產(chǎn)

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)

負債及所有者權(quán)益

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)流動資產(chǎn)貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收帳款減：壞帳準備應收帳款凈額預付帳款其他應收款原材料工程施工待攤費用其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)計長期投資長期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程

流動負債短期借款應付票據(jù)應付帳款預收帳款其他應付款應付工資應付福利費未交稅金未付利潤其他未交款預提費用其他流動負債流動負債計長期負債長期借款應付債券長期應付款其他長期負債長期負債計所有者權(quán)：實收資本待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)計無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)無形及遞資產(chǎn)合計其他資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計

資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)合計負債及所者權(quán)益總計表煤礦預資產(chǎn)負表編制單位：

年

月

日

單位：元資產(chǎn)

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)

負債及所有者權(quán)益

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)流動資產(chǎn)貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收帳款減：壞帳準備應收帳款凈額預付帳款其他應收款原材料產(chǎn)成品待攤費用其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)計長期投資長期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程

流動負債短期借款應付票據(jù)應付帳款預收帳款其他應付款應付工資應付福利費未交稅金未付利潤其他未交款預提費用其他流動負債流動負債計長期負債長期借款應付債券長期應付款其他長期負債長期負債計所有者權(quán)：實收資本待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)計無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)無形及遞資產(chǎn)合計其他資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計

資