建立成功財(cái)務(wù)管理體系(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG991022BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第1頁企業(yè)成功要素分為必不可少四個(gè)層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明明確、鼓舞人心企業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景目標(biāo)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)景目標(biāo)所需主動(dòng)致勝戰(zhàn)略雄心勃勃業(yè)績(jī)目標(biāo)確保戰(zhàn)略有效實(shí)施企業(yè)組織結(jié)構(gòu)分工合理、職責(zé)分明高層管理隊(duì)伍及高效決議體系指導(dǎo)企業(yè)發(fā)展方向，指導(dǎo)下屬業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)發(fā)展及促進(jìn)業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)改進(jìn)戰(zhàn)略規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序確保所需管理資源及后備力量人力資源管理及完善激勵(lì)機(jī)制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需專業(yè)技能及程序確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全，躲避風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控程序嚴(yán)格內(nèi)控程序2(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第2頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序3(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第3頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序4(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第4頁麥肯錫觀點(diǎn) 為何關(guān)注價(jià)值？

中國(guó)企業(yè)必須轉(zhuǎn)向價(jià)值創(chuàng)造心態(tài)，從而吸引并有效地配置資本 什么是以價(jià)值為基礎(chǔ)管理？

以價(jià)值為基礎(chǔ)管理是一個(gè)綜合管理工具，它能夠用來推進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造觀念深入到企業(yè)一線員工中去 該觀念怎樣用于中國(guó)？

中國(guó)企業(yè)不論擁有怎樣全部制結(jié)構(gòu)，不論是否是上市企業(yè)，都能夠逐步設(shè)計(jì)并引入以價(jià)值為基礎(chǔ)管理5(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第5頁市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中資本流動(dòng)工業(yè)金融服務(wù)業(yè)企業(yè)資本提供者股東國(guó)家，省級(jí)或地方政府雇員機(jī)構(gòu)私人投資者債權(quán)人銀行機(jī)構(gòu)愿意提供資本為企業(yè)成長(zhǎng)融資并創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)但期望取得高于投資成本或大于其它投資機(jī)會(huì)回報(bào)6(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第6頁中國(guó)某集團(tuán)似乎在創(chuàng)造價(jià)值銷售收入人民幣億元資料起源： 年度匯報(bào)；麥肯錫分析199319941995年遞增率=35%凈利潤(rùn)人民幣億元199319941995年遞增率=26%7(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第7頁…然而，傳統(tǒng)企業(yè)業(yè)績(jī)衡量方法并不完善不能提供財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)方面信息可能會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)；在虧損情況下增加產(chǎn)量和市場(chǎng)份額反而會(huì)破壞價(jià)值凈利潤(rùn)銷售回報(bào)率(ROS)每股收益產(chǎn)量市場(chǎng)份額可能會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)，只重視利潤(rùn)忽略了資本需求和資本成本衡量標(biāo)準(zhǔn)缺點(diǎn)產(chǎn)值銷售收入收入增加忽略了生產(chǎn)成本，銷售費(fèi)用及其它管理費(fèi)用8(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第8頁最高管理層對(duì)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造負(fù)有責(zé)任投資資本回報(bào)(ROIC) > 加權(quán)平均資本成本(WACC)以加權(quán)平均資本成本折現(xiàn)現(xiàn)金流量>研究開發(fā)生產(chǎn)營(yíng)銷銷售最高管理層資本投資者股東債權(quán)人資本回報(bào)利息支付股息支付股票價(jià)格上漲物質(zhì)方面投資回報(bào)收入現(xiàn)金流量零企業(yè)9(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第9頁該集團(tuán)投資資本回報(bào)較低資料起源： 年度匯報(bào)；麥肯錫分析--+稅項(xiàng)人民幣億元固定資產(chǎn)和其它營(yíng)業(yè)資產(chǎn)人民幣億元19931994199510%5.06.6投資資本回報(bào)百分比232335稅后營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)人民幣億元230461530投資資本人民幣億元2284635142-21626825294310113818576109142利、稅前利潤(rùn)人民幣億元營(yíng)運(yùn)資本人民幣億元銷售收入人民幣億元經(jīng)營(yíng)成本人民幣億元10(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第10頁該集團(tuán)實(shí)際上在破壞價(jià)值 資料起源：年度匯報(bào)；麥肯錫分析 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)人民幣億元9.9-12.0-5.3差幅百分比4.3-2.6-1.0投資資本人民幣億元230461530投資資本回報(bào)百分比10%5.06.6資本成本百分比5.7%7.67.6債務(wù)成本百分比4%44權(quán)重=85%67%67%權(quán)重=15%33%33%股權(quán)成本百分比15%1515-X11(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第11頁盡管仍有缺點(diǎn)，以價(jià)值為基礎(chǔ)衡量方法是更加好管理工具重視資本集中度輕易計(jì)算有效管理工具考慮資本投資者要求(WACC)比較輕易計(jì)算有效管理工具考慮長(zhǎng)久投資時(shí)間價(jià)值能夠適合用于非上市企業(yè)完全透明化輕易計(jì)算資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)投資資本回報(bào)(ROIC)差幅*經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)折現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值股價(jià)股票市值股東回報(bào)(RTS)衡量標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)忽略了資本投資者所期待回報(bào)(WACC)難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不一樣行業(yè)進(jìn)行比較只能衡量一年情況，不能反應(yīng)多年現(xiàn)金流量難以作為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工具可能不能完全反應(yīng)未來現(xiàn)金流量只能衡量上市企業(yè) * 差幅=投資資本回報(bào)(ROIC)—加權(quán)平均資本成本(WACC)12(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第12頁中國(guó)企業(yè)必須開闊思緒從只關(guān)注到關(guān)注更多指標(biāo)，包含產(chǎn)量市場(chǎng)擁有率銷售收入凈利潤(rùn)每股收益投資資本回報(bào)差幅經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)折現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)r(jià)值股票市值(適合用于上市企業(yè))為中國(guó)經(jīng)濟(jì)及消費(fèi)者帶來利益更加好資源配置，將有限資源投入到最好投資上降低對(duì)國(guó)外資本投入需求創(chuàng)造更多財(cái)富13(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第13頁麥肯錫觀點(diǎn) 為何關(guān)注價(jià)值？

中國(guó)企業(yè)必須轉(zhuǎn)向價(jià)值創(chuàng)造心態(tài)，從而吸引并有效地配置資本 什么是以價(jià)值為基礎(chǔ)管理？

以價(jià)值為基礎(chǔ)管理是一個(gè)綜合管理工具，它能夠用來推進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造觀念深入到企業(yè)一線員工中去 該觀念怎樣用于中國(guó)？

中國(guó)企業(yè)不論擁有怎樣全部制結(jié)構(gòu)，不論是否是上市企業(yè)，都能夠逐步設(shè)計(jì)并引入以價(jià)值為基礎(chǔ)管理14(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第14頁價(jià)值管理是一個(gè)綜合性管理工具將整個(gè)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與一線工作小組和雇員日常運(yùn)作活動(dòng)聯(lián)絡(luò)起來指導(dǎo)戰(zhàn)略，資源配置及經(jīng)營(yíng)運(yùn)作決議提供共同價(jià)值觀和針對(duì)企業(yè)管理者及各工作單位透明業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定方法推進(jìn)企業(yè)業(yè)績(jī)快速發(fā)展15(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第15頁驅(qū)動(dòng)原因評(píng)定股價(jià)增加及股息支付(RTS)經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)(EP)長(zhǎng)久加總折現(xiàn)現(xiàn)金流量值用于衡量各業(yè)務(wù)短期總體效益評(píng)定、比較戰(zhàn)略：用于衡量/權(quán)衡長(zhǎng)久性項(xiàng)目股東價(jià)值價(jià)值管理將股東與管理者及一線工作小組聯(lián)絡(luò)起來生產(chǎn)周期時(shí)間銷售收入單位成本廢品率勞動(dòng)生產(chǎn)率經(jīng)營(yíng)價(jià)值驅(qū)動(dòng)原因，比如企業(yè)各級(jí)用來制訂目標(biāo)和衡量業(yè)績(jī)16(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第16頁企業(yè)/企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值定義：從投資者角度，依據(jù)資本市場(chǎng)信息或企業(yè)內(nèi)部信息，對(duì)某一個(gè)企業(yè)今后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，用折現(xiàn)現(xiàn)金流量方法所做綜合判斷投資者判斷折現(xiàn)現(xiàn)金流量17(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第17頁經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)=(投資資本回報(bào)-加權(quán)平均資本成本)X投資資本揝Spread(差幅)ROIC = 投資資本回報(bào)率WACC = 加權(quán)平均資本成本率比如經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)=(10%-8%)X1,000美元=20美元界定什么是經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)(EP)18(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第18頁經(jīng)營(yíng)單位1經(jīng)營(yíng)單位3經(jīng)營(yíng)單位2經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)Y5經(jīng)營(yíng)單位1經(jīng)營(yíng)單位3經(jīng)營(yíng)單位2差幅5%經(jīng)營(yíng)單位1經(jīng)營(yíng)單位3經(jīng)營(yíng)單位2投資資本投資資本回報(bào)20%加權(quán)平均資本成本15%營(yíng)運(yùn)資本固定資產(chǎn)Y80Y20股權(quán)成本18%債務(wù)成本12%投資資本經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)Y100Y20Y100X-++經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)：更有效經(jīng)營(yíng)單位業(yè)績(jī)衡量工具19(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第19頁與價(jià)值管理框架相一致未來全部經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)現(xiàn)值與折現(xiàn)現(xiàn)金流量值相等年度總體業(yè)務(wù)績(jī)效衡量伎倆，而且是含有激勵(lì)性經(jīng)營(yíng)方案潛在基礎(chǔ)受一系列經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中價(jià)值驅(qū)動(dòng)原因影響經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)與價(jià)值管理框架相一致靠近股東價(jià)值用于企業(yè)價(jià)值評(píng)定、戰(zhàn)略決擇以及長(zhǎng)久性*投資決議折現(xiàn)現(xiàn)金流量 * 或任何單獨(dú)一個(gè)時(shí)期經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)與折現(xiàn)現(xiàn)金流量相輔相成20(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第20頁關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)將一線工作小組與經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)即價(jià)值聯(lián)絡(luò)起來經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)資本利用率

股本成本債務(wù)成本資本結(jié)構(gòu)

營(yíng)運(yùn)資本固定資產(chǎn)其它凈資產(chǎn)投資資本回報(bào)率加權(quán)平均資本成本率財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)銷售隊(duì)伍生產(chǎn)率設(shè)備利用率生產(chǎn)周期時(shí)間交貨成本/時(shí)間應(yīng)收/應(yīng)付款改變產(chǎn)出率單位產(chǎn)品成本勞動(dòng)生產(chǎn)率廢品率關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)投資資本經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)21(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第21頁各層級(jí)業(yè)績(jī)指標(biāo)舉例：一家歐洲領(lǐng)先銀行分行零售業(yè)務(wù)預(yù)估業(yè)務(wù)量和人員需求量(各項(xiàng)職能)各分行是否以較低成本提供有效服務(wù)分行人員編制是否有效我們是否在有效率地使用資源是否達(dá)到了業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)員工是否在富有成效地工作長(zhǎng)久雇員成本是否在控制中支持性員工是否爭(zhēng)取了足夠重點(diǎn)潛在客戶分行成本是否在預(yù)算之內(nèi)是否最大程度地優(yōu)化了現(xiàn)金平衡我們是否在控制“運(yùn)作”虧損是否保持了客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)分行是否在主動(dòng)地到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)估量和實(shí)際人員數(shù)量對(duì)比將實(shí)際小時(shí)數(shù)分解為全職、兼職、隨叫隨到和加班使用員工為所需員工%每筆業(yè)務(wù)人工費(fèi)成本員工爭(zhēng)取重點(diǎn)潛在客戶數(shù)量(結(jié)合銷售信息)依據(jù)預(yù)算可控成本平均所持現(xiàn)金現(xiàn)金回流頻率現(xiàn)金短缺程度和”誤差“客戶收益和損失客戶滿意度衡量標(biāo)準(zhǔn)平均、最大排隊(duì)次數(shù)和時(shí)間對(duì)信件、電話等反應(yīng)時(shí)間誤差率長(zhǎng)久數(shù)據(jù)保留質(zhì)量網(wǎng)點(diǎn)中各工作領(lǐng)域戰(zhàn)略議題/目標(biāo)關(guān)鍵管理問題對(duì)應(yīng)管理信息各網(wǎng)點(diǎn)各網(wǎng)點(diǎn)22(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第22頁各層級(jí)業(yè)績(jī)指標(biāo)舉例：一家歐洲領(lǐng)先銀行零售“微市場(chǎng)”管理收入和支出微市場(chǎng)運(yùn)作是否增創(chuàng)了持久價(jià)值微市場(chǎng)運(yùn)作是否有盈利微市場(chǎng)運(yùn)作是否有效率我們是否到達(dá)預(yù)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)微市場(chǎng)活動(dòng)是否盈利資產(chǎn)負(fù)債中數(shù)字是否在按計(jì)劃增加我們是否在降低客戶間交叉補(bǔ)助我們銷售流程是否在增創(chuàng)價(jià)值客戶怎樣使用分銷系統(tǒng)我們是否在有效率地運(yùn)作客戶是否對(duì)銀行服務(wù)水平感到滿意我們是否正在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)成本/收入比風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率資本/負(fù)債增加各客戶群盈利能力情況銷售管理層總結(jié)匯報(bào)(個(gè)人和業(yè)務(wù))各網(wǎng)點(diǎn)成本情況各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量(包含ATM機(jī))資源效率總結(jié)零售業(yè)務(wù)銷售質(zhì)量信息總結(jié)業(yè)務(wù)質(zhì)量信息總結(jié)柜臺(tái)人員服務(wù)質(zhì)量信息總結(jié)各網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)時(shí)間分布誤差率實(shí)際與預(yù)算之比戰(zhàn)略議題/目標(biāo)關(guān)鍵管理問題對(duì)應(yīng)管理信息我們是否在微市場(chǎng)中建立可持久發(fā)展業(yè)務(wù)我們是否正在實(shí)現(xiàn)足夠市場(chǎng)滲透率毛利率分析依據(jù)數(shù)量和價(jià)值總體市場(chǎng)分析交叉銷售對(duì)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手活動(dòng)分析客戶盈虧分析當(dāng)?shù)貭I(yíng)銷方案有效性銷售效率總結(jié)ATM機(jī)可獲取程度包含增加趨勢(shì)23(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第23頁價(jià)值管理在企業(yè)各層級(jí)均可奏效設(shè)計(jì)企業(yè)戰(zhàn)略以使整個(gè)企業(yè)價(jià)值最大化評(píng)定企業(yè)投資/資產(chǎn)剝離決議(如：合并、收購及資產(chǎn)出售等)企業(yè)總部經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理職能部門經(jīng)理一線工作小組及雇員量化并比較不一樣經(jīng)營(yíng)單位戰(zhàn)略方案價(jià)值分析并決定最好戰(zhàn)略方案將管理流程與價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)相協(xié)調(diào)將資源配置有效性最大化到達(dá)詳細(xì)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)，比如：客戶服務(wù)水平、質(zhì)量、生產(chǎn)率組織單位角色24(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第24頁將業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)與管理角色掛鉤管理角色業(yè)績(jī)指標(biāo)個(gè)人經(jīng)營(yíng)價(jià)值驅(qū)動(dòng)原因選取關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)原因指標(biāo)，從而將各級(jí)職能部門目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)單位價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)協(xié)調(diào)起來經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)理職能部門經(jīng)理一線工作小組及雇員總裁企業(yè)總部4444444444收入增加市場(chǎng)擁有率單位成本利、稅前收入(EBIT)資本周轉(zhuǎn)率投資資本

回報(bào)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)股東回報(bào)股票市值折現(xiàn)現(xiàn)金流量425(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第25頁價(jià)值管理為業(yè)績(jī)文化提供共同價(jià)值觀及流程戰(zhàn)略制訂目標(biāo)設(shè)定業(yè)績(jī)衡量激勵(lì)機(jī)制需要管理流程/系統(tǒng)以價(jià)值為導(dǎo)向心態(tài)建立價(jià)值創(chuàng)造文化最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東價(jià)值最大化股東能夠是政府機(jī)構(gòu)，并不但指公開上市股票擁有者以行動(dòng)為取向創(chuàng)業(yè)精神激勵(lì)性26(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第26頁麥肯錫觀點(diǎn) 為何關(guān)注價(jià)值？

中國(guó)企業(yè)必須轉(zhuǎn)向價(jià)值創(chuàng)造心態(tài)，從而吸引并有效地配置資本 什么是以價(jià)值為基礎(chǔ)管理？

以價(jià)值為基礎(chǔ)管理是一個(gè)綜合管理工具，它能夠用來推進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造觀念深入到企業(yè)一線員工中去 該觀念怎樣用于中國(guó)？

中國(guó)企業(yè)不論擁有怎樣全部制結(jié)構(gòu)，不論是否是上市企業(yè)，都能夠逐步設(shè)計(jì)并引入以價(jià)值為基礎(chǔ)管理27(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第27頁價(jià)值管理能夠幫助中國(guó)企業(yè)平衡增加與投資資本回報(bào)目標(biāo)價(jià)值管理長(zhǎng)久現(xiàn)金流量最大化提升投資資本回報(bào)平衡+增加28(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第28頁價(jià)值管理用于中國(guó)企業(yè)經(jīng)常強(qiáng)調(diào)銷售收入及利潤(rùn)增加，忽略資本生產(chǎn)率主要性資源(資金，優(yōu)異人才)稀缺缺乏管理流程/系統(tǒng)：戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃資本規(guī)劃人力資源規(guī)劃信息不足/不完整/不準(zhǔn)確難以將整體企業(yè)業(yè)績(jī)與一線行動(dòng)聯(lián)絡(luò)起來將管理集中于推進(jìn)贏利增加驅(qū)動(dòng)原因?qū)h(yuǎn)景目標(biāo)適宜性進(jìn)行評(píng)定明確制訂實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)大目標(biāo)路徑(比如：將投資進(jìn)行優(yōu)先性排序)產(chǎn)生企業(yè)連續(xù)增加所需現(xiàn)金了解管理及業(yè)績(jī)差距提供機(jī)會(huì)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)深層目標(biāo)進(jìn)行思索(重點(diǎn)從產(chǎn)量/利潤(rùn)轉(zhuǎn)向現(xiàn)金流量)以價(jià)值為取向觀念更加好地了解競(jìng)爭(zhēng)提升管理技能提升能交付良好結(jié)果管理者經(jīng)典企業(yè)特點(diǎn)價(jià)值管理方法對(duì)中國(guó)企業(yè)貢獻(xiàn)29(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第29頁價(jià)值管理方法實(shí)施結(jié)構(gòu)成立價(jià)值管理實(shí)施小組設(shè)計(jì)價(jià)值管理工具及表格定義基本經(jīng)營(yíng)價(jià)值驅(qū)動(dòng)原因/關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)培訓(xùn)高層及中層管理者高層管理人員計(jì)劃一線部門管理者和員工1. 奠定基礎(chǔ)激勵(lì)員工創(chuàng)造價(jià)值加大業(yè)績(jī)好與不好員工間待遇差距5. 薪酬待遇與價(jià)值創(chuàng)造聯(lián)絡(luò)起來交流流程2. 建立或改進(jìn)管理流程戰(zhàn)略計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃及審閱人力資源計(jì)劃將企業(yè)注意力集中于業(yè)績(jī)不好單位輪換最好經(jīng)理去實(shí)現(xiàn)成長(zhǎng)機(jī)會(huì)或改造不良單位4. 集中于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)改進(jìn)用價(jià)值管理工具來衡量單位及個(gè)人業(yè)績(jī)公布結(jié)果3. 衡量?jī)r(jià)值管理業(yè)績(jī)30(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第30頁價(jià)值管理實(shí)施計(jì)劃2. 建立或改進(jìn)管理流程充分了解價(jià)值管理概念開始實(shí)施基本價(jià)值管理決議流程追蹤并公布價(jià)值管理業(yè)績(jī)最好人才集中于關(guān)鍵機(jī)會(huì)/挑戰(zhàn)上激勵(lì)員工創(chuàng)造價(jià)值目標(biāo)1. 奠定基礎(chǔ)3. 衡量?jī)r(jià)值管理業(yè)績(jī)4.集中于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)改進(jìn)5. 薪酬待遇與價(jià)值掛鉤第一年第二年第三年31(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第31頁價(jià)值管理方法成功實(shí)施關(guān)鍵要素企業(yè)高層管理者主動(dòng)投入并全方面支持，促進(jìn)經(jīng)常不太情愿中層經(jīng)理負(fù)擔(dān)責(zé)任為價(jià)值管理建立牢靠基礎(chǔ) 確保整個(gè)組織對(duì)價(jià)值管理概念有清楚了解 確定影響經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)和股東價(jià)值經(jīng)營(yíng)價(jià)值驅(qū)動(dòng)原因(關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo)) 培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值管理教授來推進(jìn)改革項(xiàng)目將價(jià)值管理看作改革管理工具 集中于實(shí)際應(yīng)用與立竿見影結(jié)果上 確保管理信息質(zhì)量及嚴(yán)謹(jǐn)性

32(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第32頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序33(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第33頁管理組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)區(qū)分是企業(yè)內(nèi)部劃分經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任并對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行管理組織結(jié)構(gòu)管理組織結(jié)構(gòu)控制是經(jīng)過業(yè)務(wù)匯報(bào)線，業(yè)績(jī)考評(píng)和關(guān)鍵崗位任免機(jī)制實(shí)現(xiàn)管理組織結(jié)構(gòu)是依據(jù)企業(yè)內(nèi)部法律上資產(chǎn)擁有權(quán)和控制板面劃分組織結(jié)構(gòu)法律結(jié)構(gòu)控制是經(jīng)過股權(quán)利益和法律權(quán)力來實(shí)現(xiàn)法律結(jié)構(gòu)總企業(yè)業(yè)務(wù)單元1業(yè)務(wù)單元2業(yè)務(wù)單元3業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部總企業(yè)二級(jí)子企業(yè)1二級(jí)子企業(yè)2二級(jí)子企業(yè)3三級(jí)子企業(yè)三級(jí)子企業(yè)三級(jí)子企業(yè)=/34(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第34頁業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部受總部財(cái)務(wù)部直接領(lǐng)導(dǎo)，總業(yè)務(wù)單元間接領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)計(jì)劃科會(huì)計(jì)科資金科各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元其它部門和業(yè)務(wù)單元總部35(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第35頁組織結(jié)構(gòu)中根本、輔線含義人員任免根本含有些人員任免提名權(quán)及決議權(quán)，以專業(yè)技能為主要依據(jù)考評(píng)根本管理部門直接負(fù)責(zé)對(duì)人員考評(píng)以專業(yè)方面業(yè)績(jī)?yōu)橹饕罁?jù)薪酬/福利工資、獎(jiǎng)金及其它各項(xiàng)福利由根本管理部門按考評(píng)結(jié)果確定費(fèi)用按全部門平均水平統(tǒng)一分?jǐn)偨o各業(yè)務(wù)部門行政管理人員編制屬于根本管理部門輔線含有對(duì)人員任免提議權(quán)，以行業(yè)知識(shí)、工作態(tài)度為主要依據(jù)含有對(duì)人員任命上訴權(quán)，若上訴無效，必須執(zhí)行不能夠用其它人員替換其工作輔線管理部門對(duì)人員考評(píng)有提議權(quán)，主要提供工作態(tài)度方面輸入輔線部門業(yè)績(jī)作為考評(píng)一個(gè)指標(biāo)工資、獎(jiǎng)金及福利制訂應(yīng)參考輔線管理部門總體水平輔線管理部門提供如工會(huì)、黨團(tuán)組織關(guān)系、戶口等管理人員普通在輔線管理部門辦公36(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第36頁財(cái)務(wù)總監(jiān)職位定義使命與職責(zé)在總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作方法確保企業(yè)財(cái)務(wù)體系高效運(yùn)作確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)充分資金供給，及最小利息和稅務(wù)支出確保企業(yè)最優(yōu)財(cái)務(wù)/資本結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)安全關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)總?cè)谫Y費(fèi)用及稅務(wù)支出預(yù)算計(jì)劃/程序效用及效率，各種財(cái)務(wù)匯報(bào)及時(shí)性及準(zhǔn)確性對(duì)經(jīng)營(yíng)中財(cái)務(wù)問題揭示及時(shí)性及準(zhǔn)確性企業(yè)財(cái)務(wù)體系及隊(duì)伍建立及培養(yǎng)主要工作詳細(xì)領(lǐng)導(dǎo)制訂企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金政策及操作方法，確保恪守國(guó)家及國(guó)際相關(guān)國(guó)家財(cái)務(wù)及稅務(wù)法規(guī)總體領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃程序，確保預(yù)算計(jì)劃及時(shí)、高質(zhì)完成監(jiān)督下屬會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)計(jì)劃部門工作，確保及時(shí)、準(zhǔn)確月度/季度/年度財(cái)務(wù)匯報(bào)跟蹤、分析企業(yè)各種財(cái)務(wù)指數(shù)，揭示潛在經(jīng)營(yíng)問題，供高層決議參考主持資金委員會(huì)工作，制訂有效融資策略及計(jì)劃建立、維持與主要股東及銀行良好關(guān)系，確保以最低、最合理財(cái)務(wù)費(fèi)用取得企業(yè)所需資金監(jiān)督下屬資金部門工作，以確保資金有效使用及調(diào)度利用各種財(cái)務(wù)工程伎倆，確保企業(yè)最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)安全培養(yǎng)、建立一支優(yōu)異財(cái)務(wù)隊(duì)伍，包含與人力資源部門協(xié)調(diào)制訂財(cái)務(wù)部門人員人事政策和福利規(guī)章37(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第37頁財(cái)務(wù)部門使命與職責(zé)部門使命及職責(zé)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)計(jì)劃科會(huì)計(jì)科資金科確立企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策和操作方法指導(dǎo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和行動(dòng)計(jì)劃，幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)提供企業(yè)全部財(cái)務(wù)服務(wù)，包含工資計(jì)算、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款和全部財(cái)務(wù)報(bào)表確保企業(yè)合理、安全財(cái)務(wù)和資本結(jié)構(gòu)，躲避支付風(fēng)險(xiǎn)制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算編制分析月度、季度和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況，揭示改進(jìn)效益各項(xiàng)機(jī)會(huì)，及時(shí)向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋為關(guān)鍵投資機(jī)會(huì)評(píng)定提供技術(shù)支持確保準(zhǔn)確完整財(cái)務(wù)/管理會(huì)計(jì)制度及匯報(bào)制度，使之公正、及時(shí)、全方面地反應(yīng)企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)和業(yè)績(jī)呈報(bào)企業(yè)過去各項(xiàng)業(yè)績(jī)，使之能幫助管理層各類決議確保符正當(dāng)律和道德上各項(xiàng)義務(wù)執(zhí)行企業(yè)資金、信貸政策管理企業(yè)信用線分配及使用確保以最低最合理成本及時(shí)取得需要資金高效率地管理企業(yè)日?，F(xiàn)金流動(dòng)各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)要求為企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃提供輸入以報(bào)表形式及時(shí)呈報(bào)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和業(yè)績(jī)38(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第38頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序39(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第39頁三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)業(yè)績(jī)至關(guān)主要管理程序目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂企業(yè)以及各業(yè)務(wù)單元未來三年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包含在哪些市場(chǎng)及怎樣進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略發(fā)展方向經(jīng)營(yíng)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間“管理協(xié)議”。這個(gè)協(xié)議同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格質(zhì)詢和考評(píng)，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)運(yùn)作人才資源管理(包含考評(píng)及薪酬、激勵(lì)機(jī)制)“前100名”管理者業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)劃為了確保有恰到好處管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來中堅(jiān)力量有效薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工主動(dòng)性，建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化主要確保KPIR&L40(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第40頁戰(zhàn)略規(guī)劃程序目標(biāo)制訂企業(yè)以及各業(yè)務(wù)單元未來三年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包含在哪些市場(chǎng)及怎樣進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略發(fā)展方向標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展宏圖表達(dá)及細(xì)化，是對(duì)未來展望企業(yè)總裁及業(yè)務(wù)單元責(zé)任人“擁有”各自戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對(duì)各業(yè)務(wù)單元提出戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格質(zhì)詢，以確保目標(biāo)可行性及高度企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中支持，而不是規(guī)劃同意者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)分析為基礎(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場(chǎng)改變需要3.總部同意戰(zhàn)略規(guī)劃2.對(duì)戰(zhàn)略計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)詢和完善1.企業(yè)總部

制訂/確認(rèn)企業(yè)

戰(zhàn)略戰(zhàn)略議題分析及處理主要內(nèi)容(以業(yè)務(wù)單元規(guī)劃為例)1.業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及三年戰(zhàn)略目標(biāo)概述2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析，及對(duì)業(yè)務(wù)單元影響分析3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)實(shí)狀況分析4.企業(yè)面臨主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析(國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)5.本企業(yè)三年戰(zhàn)略(方案)6.企業(yè)三年財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)7.配合企業(yè)戰(zhàn)略主要資源需求預(yù)測(cè)8.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃差異及總結(jié)41(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第41頁業(yè)務(wù)單元制訂部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/同意/公布戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)格戰(zhàn)略規(guī)劃程序流程戰(zhàn)略會(huì)議/質(zhì)詢會(huì)發(fā)覺、關(guān)注新問題；組織尤其戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或處理重新評(píng)價(jià)企業(yè)發(fā)展宏圖向各單元下達(dá)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃；提議各單元應(yīng)尤其關(guān)注和處理議題對(duì)各單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo)；最終同意單元規(guī)劃企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行情況分析；發(fā)覺企業(yè)戰(zhàn)略新問題在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、搜集單元責(zé)任人意見

參加質(zhì)詢會(huì)，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃部門處理部分戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、同意企業(yè)規(guī)劃為單元戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要提議發(fā)覺、關(guān)注與單元業(yè)務(wù)相關(guān)新問題；組織深入調(diào)查或處理提供提議在單元戰(zhàn)略規(guī)劃部門支持下，起草、制訂單元戰(zhàn)略規(guī)劃陳說本單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元責(zé)任人進(jìn)行現(xiàn)實(shí)狀況分析；發(fā)覺本單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參加質(zhì)詢會(huì)議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部處理新問題制訂本商品業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至單元整體戰(zhàn)略規(guī)劃參加質(zhì)詢會(huì)議，陳說本商品業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)部/地域企業(yè)單元責(zé)任人質(zhì)詢會(huì)形成企業(yè)及各單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及處理企業(yè)總部制訂/確認(rèn)企業(yè)戰(zhàn)略提供輸入董事會(huì)審批審批42(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第42頁業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.本單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)本單元影響評(píng)定今后三內(nèi)年國(guó)內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展改變趨勢(shì)今后三內(nèi)年行業(yè)發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)主要法規(guī)及經(jīng)營(yíng)環(huán)境改變宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本單元造成影響創(chuàng)造主要機(jī)會(huì)造成主要威脅3.本單元現(xiàn)實(shí)狀況分析本單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì)本單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn)4.企業(yè)面臨主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析(國(guó)

內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績(jī)分析(和本企業(yè)比較)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能在以下五年采取戰(zhàn)略舉措對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本企業(yè)潛在威脅5.本企業(yè)五年戰(zhàn)略(方案)本企業(yè)今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地理市場(chǎng)產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型怎樣競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)伎倆主要戰(zhàn)略舉措市場(chǎng)擴(kuò)張新客戶、渠道建立6.企業(yè)五年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)主要增加點(diǎn)預(yù)測(cè)總銷售額市場(chǎng)份額投資資本回報(bào)(ROIC)7.配合企業(yè)戰(zhàn)略主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人才8.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃差異及總結(jié)43(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第43頁戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容–行業(yè)分析詳細(xì)內(nèi)容包含之議題信息起源行業(yè)需求特征市場(chǎng)需求和增加模式價(jià)格趨勢(shì)潛在替換產(chǎn)品市場(chǎng)及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供給特征行業(yè)內(nèi)參加者數(shù)量及各自份額生產(chǎn)量趨勢(shì)生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃進(jìn)口產(chǎn)品威脅潛在政府解控及影響行業(yè)協(xié)會(huì)政府主管部門訪談主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào)表國(guó)際行業(yè)分析行業(yè)平衡行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)行業(yè)突變及可能影響行業(yè)教授訪談進(jìn)入壁壘投資需求政府政策控制行業(yè)主管部門訪談工業(yè)鏈分析潛在正向及逆向整合機(jī)會(huì)這些機(jī)會(huì)創(chuàng)造價(jià)值潛力行業(yè)教授訪談國(guó)際趨勢(shì)及案例分析行業(yè)業(yè)績(jī)行業(yè)整體發(fā)展及利潤(rùn)率行業(yè)協(xié)會(huì)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào)表舉例44(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第44頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序45(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第45頁三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)業(yè)績(jī)至關(guān)主要管理程序目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂企業(yè)以及各業(yè)務(wù)單元未來三年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包含在哪些市場(chǎng)及怎樣進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略發(fā)展方向經(jīng)營(yíng)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間“管理協(xié)議”。這個(gè)協(xié)議同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格質(zhì)詢和考評(píng)，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)運(yùn)作人才資源管理(包含考評(píng)及薪酬、激勵(lì)機(jī)制)“前100名”管理者業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)劃為了確保有恰到好處管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來中堅(jiān)力量有效薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工主動(dòng)性，建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化主要確保KPIR&L46(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第46頁戰(zhàn)略規(guī)劃中第一年目標(biāo)要被詳細(xì)化為當(dāng)年經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃未來3~5年規(guī)劃粗略3~5年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)各年度總體目標(biāo)總體業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定參考每年更新1次企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃當(dāng)年計(jì)劃詳細(xì)當(dāng)年預(yù)算詳細(xì)當(dāng)年業(yè)績(jī)目標(biāo)主要業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定工具可能每季隨時(shí)更新47(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第47頁經(jīng)營(yíng)規(guī)劃程序目標(biāo)將戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間“管理協(xié)議”。這個(gè)協(xié)議同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格質(zhì)詢和考評(píng)，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)運(yùn)作4. 質(zhì)詢/修改經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃5.審批企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1.企業(yè)總部下達(dá)初步期望業(yè)績(jī)指標(biāo)2.業(yè)務(wù)單元制訂初步經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃3.完善經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo)企業(yè)總部制訂業(yè)績(jī)期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢確保業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡可能得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃提供明確經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元責(zé)任人業(yè)績(jī)考評(píng)依據(jù)季度業(yè)績(jī)考評(píng)包含對(duì)業(yè)務(wù)單元責(zé)任人質(zhì)詢，并以處理問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃3.為到達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求4. 現(xiàn)計(jì)劃和企業(yè)目標(biāo)要求之間差異及填補(bǔ)缺口之詳細(xì)舉措5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和現(xiàn)有舉措6. 詳細(xì)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃48(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第48頁嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃及考評(píng)程序質(zhì)詢會(huì)/考評(píng)會(huì)企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)總部下達(dá)初步期望業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制訂部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正單元計(jì)劃同意各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度/年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考評(píng)及六個(gè)月度計(jì)劃修訂分解、初定各單元期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各單元必要技術(shù)幫助及指導(dǎo)匯總各單元計(jì)劃；發(fā)覺潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整提議參加質(zhì)詢會(huì)，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾钊胭|(zhì)詢/協(xié)商；同意計(jì)劃匯總修正過各單元計(jì)劃，確保企業(yè)目標(biāo)盡可能實(shí)現(xiàn)最終確定成文，形成考評(píng)依據(jù)每季度進(jìn)行各單元逐一考評(píng)；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)單元責(zé)任人陳說本單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃匯報(bào)本單元業(yè)績(jī)按需要參加考評(píng)會(huì)業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門在單元責(zé)任人領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)單元及貿(mào)易分部計(jì)劃按需要參加質(zhì)詢會(huì)修正本單元計(jì)劃為考評(píng)會(huì)準(zhǔn)備材料質(zhì)詢會(huì)考評(píng)會(huì)每個(gè)月就各單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)顯著業(yè)績(jī)差異設(shè)置本單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃同意本單元計(jì)劃；呈報(bào)企業(yè)總部業(yè)務(wù)部/地域企業(yè)責(zé)任人(及財(cái)務(wù)部門)在業(yè)務(wù)單元責(zé)任人直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬貿(mào)易分部計(jì)劃參加質(zhì)詢會(huì)，陳說本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修正本業(yè)部計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)49(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第49頁業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃–主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)2.主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度銷售計(jì)劃3.為到達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求市場(chǎng)及客戶開拓新銷售渠道建立4.現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間差異及填補(bǔ)缺口之詳細(xì)舉措5.影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6.詳細(xì)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 (1)損益表 (2)資產(chǎn)負(fù)債表 (3)現(xiàn)金流量表 (4)資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5)費(fèi)用預(yù)算 (6)投資及投資收益預(yù)算 (7)固定資產(chǎn)預(yù)算 (8)貸款規(guī)模預(yù)算50(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第50頁按項(xiàng)目、商品財(cái)務(wù)預(yù)算表經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃主要表格損益表99預(yù)算99預(yù)計(jì)預(yù)算商品銷售收入-商品銷售成本毛利潤(rùn)-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+其它利潤(rùn)/收入-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前利潤(rùn)-所得稅凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)額/收入預(yù)算表99預(yù)算99預(yù)計(jì)預(yù)算經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

主要項(xiàng)目商品營(yíng)業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表資產(chǎn)情況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債平衡表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表主要表格輔助表格51(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第51頁考評(píng)會(huì)議內(nèi)容安排目標(biāo)討論集中在不良業(yè)績(jī)根源怎樣改進(jìn) 而不是誰錯(cuò)誤借口或其它針對(duì)每位業(yè)務(wù)單元經(jīng)理

時(shí)間評(píng)定結(jié)果關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)結(jié)果與目標(biāo)對(duì)比新觀念/目標(biāo)/行動(dòng)進(jìn)展評(píng)定中特例并討論與目標(biāo)不一致原因(不論是超出目標(biāo)還是未到達(dá)目標(biāo))外部市場(chǎng)戰(zhàn)略計(jì)劃改變出乎預(yù)期情況討論詳細(xì)行動(dòng)以提升下一階段業(yè)績(jī)?yōu)橄乱淮卧u(píng)定設(shè)置預(yù)期結(jié)果或目標(biāo)，包含預(yù)期整年結(jié)果每人總計(jì)時(shí)間總體時(shí)間(X6)10分鐘10分鐘20分鐘5分鐘45分鐘4.5小時(shí)52(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第52頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序53(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第53頁三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)業(yè)績(jī)至關(guān)主要管理程序目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂企業(yè)以及各業(yè)務(wù)單元未來三年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包含在哪些市場(chǎng)及怎樣進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略發(fā)展方向經(jīng)營(yíng)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間“管理協(xié)議”。這個(gè)協(xié)議同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格質(zhì)詢和考評(píng)，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)運(yùn)作人才資源管理(包含考評(píng)及薪酬、激勵(lì)機(jī)制)“前100名”管理者業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)劃為了確保有恰到好處管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來中堅(jiān)力量有效薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工主動(dòng)性，建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化主要確保KPIR&L54(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第54頁“前100名”經(jīng)理業(yè)績(jī)考評(píng)程序目標(biāo)“前100名”管理者業(yè)績(jī)審閱計(jì)劃為在確保有恰到好處管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來中堅(jiān)力量。并依據(jù)運(yùn)作計(jì)劃定組織需求，認(rèn)同可培養(yǎng)成為高級(jí)管理者潛在人才，同時(shí)確定關(guān)鍵職位由適當(dāng)人員擔(dān)任。標(biāo)準(zhǔn)“前100名”管理者考評(píng)明確地由高級(jí)管理層進(jìn)行，同時(shí)由人力資源經(jīng)理主動(dòng)支持，并最終取得執(zhí)行管理層贊同/接收總裁撥出一大部分時(shí)間，與“前100名”經(jīng)理中優(yōu)異者進(jìn)行一對(duì)一或集體會(huì)談，提供指導(dǎo)和評(píng)定其潛力全部高級(jí)管理層組員都非常了解個(gè)人在“前100名”管理者中審閱對(duì)象(即使在第一輪高級(jí)管理層考評(píng)時(shí)可能需要其它總經(jīng)理意見)3. 年中評(píng)定“前100名”經(jīng)理業(yè)績(jī)1. 年底評(píng)定“前100名”經(jīng)理業(yè)績(jī)2. 連續(xù)評(píng)定管理潛力主要內(nèi)容1. 描述實(shí)運(yùn)作計(jì)劃所需高級(jí)管理層職位*及對(duì)關(guān)鍵崗位要求2. “前100名”管理者個(gè)人資料，包含個(gè)人情況、教育、以往工作經(jīng)驗(yàn)、評(píng)定(由相關(guān)總經(jīng)理進(jìn)行)，在下一階期望取得發(fā)展3. 用業(yè)績(jī)潛力對(duì)“前100名”管理者進(jìn)行分類，使用人員評(píng)定矩陣(見后附模型)4. 各層級(jí)、部門強(qiáng)/弱項(xiàng)評(píng)定(所附模型)5. 優(yōu)先排序需補(bǔ)/替換崗位(使用矩陣圖和個(gè)人印象)6. 推薦調(diào)動(dòng)/專門項(xiàng)目標(biāo)候選人7. 匯報(bào)最近活動(dòng)以供管理層了解并找到議題55(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第55頁我們將定義“前100名”管理者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定流程審閱評(píng)定結(jié)果并將員工分類，決定將采取行動(dòng)業(yè)務(wù)集團(tuán)總經(jīng)理/

項(xiàng)目小組經(jīng)理人力資源經(jīng)理(程序領(lǐng)導(dǎo)人)高級(jí)管理層董事會(huì)修改/同意總結(jié)匯報(bào)“前100名”管理者年中評(píng)定管理潛力連續(xù)評(píng)定“前100名”管理者年底評(píng)定推進(jìn)評(píng)定準(zhǔn)備，給予意見增加對(duì)“前100名”下屬了解與全部“前100名”管理者/管理小組進(jìn)行一對(duì)一會(huì)議解答疑問，將總結(jié)匯報(bào)提交董事會(huì)修改評(píng)定結(jié)果對(duì)比評(píng)定結(jié)

果，準(zhǔn)備組織結(jié)構(gòu)圖準(zhǔn)備提交給董事會(huì)總結(jié)匯報(bào)采取后續(xù)行

動(dòng)，實(shí)施管理層決議審閱評(píng)定結(jié)果并將員工分類，決定將采取行動(dòng)對(duì)比評(píng)定結(jié)

果，準(zhǔn)備組織結(jié)構(gòu)圖將決議包含在年底評(píng)定結(jié)果中準(zhǔn)備評(píng)定將決議包含在年中評(píng)定結(jié)果中依據(jù)執(zhí)行管理層決議解聘、招聘和提升準(zhǔn)備評(píng)定總裁56(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第56頁關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)特色補(bǔ)普通會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)之不足很多關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是來自財(cái)務(wù)與管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)里已經(jīng)有更詳細(xì)數(shù)據(jù)。這種基本數(shù)據(jù)仍有需要，但關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)可視為來自這種數(shù)據(jù)不一樣輸出“剪輯”?？墒?，這種指標(biāo)可能使當(dāng)前一些信息管理數(shù)據(jù)輸出變得冗余財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)除了普通財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)(如銷售回報(bào)率、資產(chǎn)利用率)以外，關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)普通也包含一些有形或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)(如每位銷售人員平均造訪客戶數(shù)字，每位客戶平均購置產(chǎn)品數(shù)量，每人平均處理事項(xiàng))包含外部衡量指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)往往會(huì)包含能顯示相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)或市場(chǎng)衡量指標(biāo)(如市場(chǎng)份額、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手定價(jià)比較、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手參考)易于了解、富有意義很多關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是能顯示各個(gè)可變?cè)蛑g有意義關(guān)系。任何從關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)取得結(jié)果必須明確無須涵蓋一切關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)不需要用于量度全部東西，指標(biāo)用途應(yīng)著重于主要結(jié)果。有時(shí)屬暫時(shí)性質(zhì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)可能只作暫時(shí)用途，用于仔細(xì)監(jiān)控當(dāng)前著重一個(gè)領(lǐng)域，當(dāng)相關(guān)著重點(diǎn)變得不再主要時(shí)，可能不會(huì)再用相關(guān)指標(biāo)57(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第57頁對(duì)技能評(píng)定也是考評(píng)主要部分業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)凝聚力與鼓舞士氣能力正確適度授權(quán)能力協(xié)作能力管理水平戰(zhàn)略規(guī)劃能力工作創(chuàng)新能力培養(yǎng)后備人才能力顯著不足經(jīng)常使用強(qiáng)制伎倆使下屬服從授權(quán)過分或不足造成管理不善傾向獨(dú)立行事經(jīng)常發(fā)生失誤和過失只了解企業(yè)局部，制訂戰(zhàn)略規(guī)劃出現(xiàn)較顯著差錯(cuò)墨守陳規(guī)，對(duì)不合理工作流程采取保守態(tài)度不考慮這方面問題普通有時(shí)要借用行政伎倆使下屬服從偶然出現(xiàn)授權(quán)后管理不力進(jìn)行普通協(xié)作且適應(yīng)力不強(qiáng)偶然出現(xiàn)工作中有意或無意過失對(duì)企業(yè)情況不是熟悉，制訂規(guī)劃存在不合理方面對(duì)工作進(jìn)行創(chuàng)新，但效果不顯著，甚至造成工作失誤偶然表彰下屬有優(yōu)異表現(xiàn)良好能有效地引導(dǎo)同事及下屬合理授權(quán)且管理順暢有較強(qiáng)協(xié)作能力和適應(yīng)能力了解全局并有效開展工作了解企業(yè)情況及時(shí)、合理地制訂企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)部分工作進(jìn)行創(chuàng)新，簡(jiǎn)化步驟，節(jié)約時(shí)間發(fā)掘人才并為其指導(dǎo)發(fā)展方向卓越含有很強(qiáng)影響力與號(hào)召力授權(quán)全方面準(zhǔn)確且管理效果很好充分與他人協(xié)作并能組織協(xié)作事務(wù)控制全局且工作井然有序掌握企業(yè)組織情況，能做出超前、準(zhǔn)確遠(yuǎn)景規(guī)劃大膽對(duì)工作進(jìn)行創(chuàng)新，顯著提升工作效率和組織管理水平善于發(fā)掘人才，并促使其才能發(fā)揮對(duì)某經(jīng)理評(píng)定58(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第58頁以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)薪酬結(jié)構(gòu)目標(biāo)：方法：設(shè)計(jì)總薪酬，勉勵(lì)出眾業(yè)績(jī)，拉開優(yōu)劣業(yè)績(jī)之間差距一開始就制訂規(guī)則以確保透明度和客觀性；一開始就定下獎(jiǎng)勵(lì)總額上限以控制總成本選擇潛在業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重選擇薪酬要素組合股票期權(quán)/股票贈(zèng)予現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)工資增加企業(yè)業(yè)績(jī)業(yè)務(wù)單元/部門業(yè)績(jī)個(gè)人業(yè)績(jī)個(gè)人行為/能力個(gè)人評(píng)定評(píng)級(jí)59(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第59頁獎(jiǎng)金分配方案制訂是一個(gè)系統(tǒng)而嚴(yán)謹(jǐn)過程責(zé)任部門總企業(yè)財(cái)務(wù)部(財(cái)務(wù)計(jì)劃科)總企業(yè)人力資源部(薪酬和激勵(lì))業(yè)務(wù)單元和職能部門制訂職務(wù)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)職務(wù)30

20

10

XXXX審批崗位職責(zé)說明書及劃分級(jí)別等級(jí)25-30提供通用業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工具制訂企業(yè)工資和獎(jiǎng)金計(jì)算方法完善業(yè)務(wù)單位獎(jiǎng)金計(jì)算方法計(jì)算每個(gè)人獎(jiǎng)金姓名：XXX崗位：銷售經(jīng)理級(jí)別：20單位：原油部XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXX XX2001501005051015202530%計(jì)劃與業(yè)績(jī)掛鉤企業(yè)薪酬、獎(jiǎng)金總額計(jì)算每一個(gè)業(yè)務(wù)單位獎(jiǎng)金總額確定薪酬總額編寫崗位職責(zé)說明書為每一個(gè)崗位制訂專門業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定方法XXXXXXXXXXXXX評(píng)定每一個(gè)人業(yè)績(jī)進(jìn)行硬性業(yè)績(jī)排序進(jìn)行業(yè)績(jī)反饋，溝通獎(jiǎng)金方案1112131014Y=投資資本收益率工作：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)：XX67431258960(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第60頁存在各種薪酬要素結(jié)合BP-Amoco業(yè)務(wù)單元管理人員集中關(guān)注企業(yè)業(yè)績(jī)和團(tuán)體合作精神企業(yè)業(yè)績(jī)股票贈(zèng)予業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)15%現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人協(xié)議業(yè)績(jī)個(gè)人行為/能力個(gè)人評(píng)定評(píng)級(jí)工資增加百事Frito-Lay業(yè)務(wù)單元執(zhí)行管理人員實(shí)施目標(biāo)企業(yè)業(yè)績(jī)股票贈(zèng)予業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)現(xiàn)金個(gè)人協(xié)議業(yè)績(jī)個(gè)人評(píng)定評(píng)級(jí)工資增加(0-12%)個(gè)人行為/能力80%20%61(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第61頁在年末對(duì)其人員進(jìn)行硬性排序舉例超級(jí)明星規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠薪酬業(yè)績(jī)基于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定打分，A/B/C或五分制強(qiáng)調(diào)結(jié)果/成就低中高高低中技能潛力可簡(jiǎn)單地描述為“有能力晉升二級(jí)”可明確地包含諸如領(lǐng)導(dǎo)能

力、智力、價(jià)值觀等特有品質(zhì)經(jīng)常使用硬性等分，以使每個(gè)分類都到達(dá)一定百分比超級(jí)明星 10-15%中堅(jiān)力量 25-30%表現(xiàn)尚可者 25-40%業(yè)績(jī)不佳者 15-25%失敗者 5-10%失敗者淘汰出局業(yè)績(jī)

不佳者給予警

告，提供有針對(duì)性發(fā)展支持表現(xiàn)尚可保留原位中堅(jiān)力量計(jì)劃下一步提拔，并提出特殊發(fā)展指導(dǎo)中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展62(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第62頁管理程序中關(guān)鍵連接點(diǎn)企業(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時(shí)經(jīng)營(yíng)資本計(jì)劃業(yè)務(wù)系統(tǒng)資本預(yù)算流程完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算制訂關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制訂資本預(yù)算依據(jù)目標(biāo)評(píng)定業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃每季度“前100名”經(jīng)理業(yè)績(jī)考評(píng)每季度63(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第63頁今天將討論內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不一樣層次清楚遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理組織結(jié)構(gòu)及決議體系有效管理程序優(yōu)異關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)程序說明以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向戰(zhàn)略思想條理清楚財(cái)務(wù)組織模式指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向規(guī)劃程序指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化人才考評(píng)激勵(lì)程序確保交易安全客戶資信管理程序確保資金安全和被有效利用資金管理程序嚴(yán)格內(nèi)控程序64(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第64頁任何內(nèi)部控制程序都含有三個(gè)主要成功原因清楚地定義每一個(gè)內(nèi)控流程，其中可能包含交易審批流程，客戶資信管理流程和資金管理流程每個(gè)流程每個(gè)步驟要有明確活動(dòng)和責(zé)任人以及最終產(chǎn)品經(jīng)過設(shè)置獨(dú)立組織機(jī)構(gòu)如風(fēng)險(xiǎn)管理部和資金管理部門對(duì)企業(yè)根本性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管控分離風(fēng)險(xiǎn)引入部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門，使其到達(dá)相互制約不一樣崗位設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，制度化地匯報(bào)這些指標(biāo)，并將這些指標(biāo)與獎(jiǎng)懲相聯(lián)絡(luò)對(duì)以各種理由違反內(nèi)控要求行為給以嚴(yán)厲處罰組織上平衡與制約機(jī)制內(nèi)控流程業(yè)績(jī)文化與內(nèi)控環(huán)境65(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第65頁國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制存在經(jīng)典問題一些關(guān)鍵內(nèi)控流程如客戶資信管理流程根本不存在造成大量逾期應(yīng)收款一些關(guān)鍵內(nèi)控流程即使有成型文件要求，不過不被嚴(yán)格規(guī)范化地執(zhí)行內(nèi)控流程中包括到人員/部門職責(zé)不清，出現(xiàn)損失之后無法分清責(zé)任缺乏獨(dú)立有權(quán)威風(fēng)險(xiǎn)管理組織來對(duì)業(yè)務(wù)員引入風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理業(yè)務(wù)員經(jīng)常對(duì)一筆交易全部步驟負(fù)責(zé)，沒有其它人員/部門對(duì)其進(jìn)行平衡和制約內(nèi)部審計(jì)稽核工作只是起到事后調(diào)查作用缺乏內(nèi)控關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)和匯報(bào)系統(tǒng)，管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不了解，不把握不恰當(dāng)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)經(jīng)常引至巨大損失對(duì)違反內(nèi)控制度行為處罰普遍不力內(nèi)控流程組織上平衡與制約機(jī)制業(yè)績(jī)文化與內(nèi)控環(huán)境66(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第66頁客戶資信管理基本標(biāo)準(zhǔn)建立客戶資信數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，集中對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定和審核對(duì)每個(gè)客戶使用客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限兩個(gè)工具進(jìn)行管理；按照客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)劃分客戶群，并授以不一樣資信政策；單項(xiàng)交易只能在每個(gè)客戶授信額度之內(nèi)進(jìn)行授信分離客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定及政策制訂和單項(xiàng)交易授信審批這兩個(gè)流程利用客觀與主觀判斷相結(jié)合方法，對(duì)客戶進(jìn)行資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)依據(jù)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶權(quán)益總額、交易量等原因，制訂每個(gè)客戶授信額度上限每年對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限進(jìn)行更新與審核單項(xiàng)交易授信審批，成為交易審批流程中一個(gè)必要步驟67(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第67頁客戶資信管理流程分為信用政策制訂和單項(xiàng)交易授信審批兩個(gè)流程 資料起源： 項(xiàng)目小組分析對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)并設(shè)定授信額度上限審核客戶資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和授信額度上限對(duì)客戶資信評(píng)級(jí)進(jìn)行審核和更新單項(xiàng)交易授信審批核準(zhǔn)客戶資信種類及對(duì)應(yīng)資信政策審查客戶授信額度是否超標(biāo)監(jiān)控并統(tǒng)計(jì)客戶授信過程業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定結(jié)果進(jìn)行反饋搜集客戶資信信息對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和信用政策制訂68(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第68頁建立客戶數(shù)據(jù)庫目標(biāo)所需數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)起源客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)評(píng)分了解客戶應(yīng)收帳款歷史表現(xiàn)，作為相關(guān)性分析和結(jié)果檢驗(yàn)主要標(biāo)準(zhǔn)建立量化、含有可比性評(píng)分體系，以對(duì)各客戶現(xiàn)實(shí)狀況量定每項(xiàng)指標(biāo)分值，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析流動(dòng)比率盈利率權(quán)益規(guī)模評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)客戶指標(biāo)值財(cái)務(wù)電腦部銷售代表分企業(yè)經(jīng)理客戶數(shù)據(jù)庫69(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第69頁信用評(píng)級(jí)是一個(gè)預(yù)測(cè)工具建立模型利用和調(diào)整信用評(píng)級(jí)是依據(jù)歷史表現(xiàn)和預(yù)期改變，來預(yù)測(cè)客戶可能未來表現(xiàn)，預(yù)防信用損失過去現(xiàn)在未來70(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第70頁信用評(píng)級(jí)模型建立過程建立評(píng)級(jí)模型并細(xì)分客戶進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，確定對(duì)應(yīng)系數(shù)(權(quán)數(shù))建立數(shù)據(jù)庫主要行動(dòng)頭腦風(fēng)暴尋找各種可能影響客戶資信水平驅(qū)動(dòng)原因和反應(yīng)指標(biāo)依據(jù)各指標(biāo)影響力和可獲取性，初步篩選出一些指標(biāo)整理客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)建立對(duì)各項(xiàng)經(jīng)篩選指標(biāo)評(píng)分體系整理，建立數(shù)據(jù)庫計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)平均值進(jìn)行回歸分析內(nèi)外部訪談，確定對(duì)應(yīng)系數(shù)

(權(quán)數(shù))建立評(píng)級(jí)模型評(píng)級(jí)，確定授信額度檢驗(yàn)評(píng)級(jí)結(jié)果篩選影響應(yīng)收帳款表現(xiàn)原因、指標(biāo)71(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第71頁客戶資信管理兩大工具舉例資信風(fēng)險(xiǎn)打分80-10060-8040-6020-400-20對(duì)客戶總體授信額度對(duì)客戶進(jìn)行授信額度管理，交易需在對(duì)該客戶授信額度之內(nèi)進(jìn)行能夠交易，但不可授信黑名單(不能與這些客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來)1-2級(jí)3-4級(jí)5-6級(jí)7-8級(jí)9-10級(jí)72(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第72頁用客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定系統(tǒng)測(cè)試歷史客戶檔案調(diào)整評(píng)級(jí)模型測(cè)試方法：搜集充分優(yōu)異資信和不良資信客戶樣本將樣本和資信信息輸入評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行資信打分測(cè)試四個(gè)比率：優(yōu)異資信客戶被系統(tǒng)認(rèn)定為優(yōu)異比率(a%)(應(yīng)盡可能高)優(yōu)異資信客戶被系統(tǒng)認(rèn)定為不良比率(b%)(應(yīng)盡可能低)不良資信客戶被系統(tǒng)認(rèn)定為不良比率(c%)(應(yīng)盡可能高)不良資信客戶被系統(tǒng)認(rèn)定為優(yōu)異比率(d%)(應(yīng)盡可能低)依據(jù)測(cè)試結(jié)果對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整，使a%,c%盡可能高，使b%,d%盡可能低，以到達(dá)最優(yōu)化評(píng)定表錯(cuò)誤區(qū)分“優(yōu)異”“優(yōu)異”“不良”(a%)(b%)(c%)(d%)“優(yōu)異”“不良”評(píng)定表正確區(qū)分優(yōu)異資信客戶檔案不良資信客戶檔案“不良”73(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第73頁應(yīng)不停跟蹤市場(chǎng)和客戶改變，以調(diào)整客戶信用等級(jí)，完善信用評(píng)級(jí)模型3個(gè)月6個(gè)月2年決定原因客戶資信表現(xiàn)改進(jìn)/惡化客戶對(duì)企業(yè)主要性上升/下降市場(chǎng)和客戶改變，引發(fā)各主要原因?qū)Y信表現(xiàn)影響程度改變影響資信表現(xiàn)原因發(fā)生改變?cè)u(píng)定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)/公式有所不一樣責(zé)任人分企業(yè)經(jīng)理分析人員分企業(yè)經(jīng)理分析人員分企業(yè)經(jīng)理主要活動(dòng)調(diào)整客戶信用等級(jí)調(diào)整信用評(píng)級(jí)公式中主要原因權(quán)數(shù)重新設(shè)計(jì)信用評(píng)級(jí)模型調(diào)整頻率舉例74(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第74頁客戶資信管理組織屬于獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理組織后臺(tái)財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)單元總裁風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)管理科市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理科業(yè)務(wù)單元分部前臺(tái)中臺(tái)各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)管理部75(海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載)LEG990730BJ-GB醫(yī)療行業(yè)如何建立成功的財(cái)務(wù)管理體系第75頁客戶資信風(fēng)險(xiǎn)管理組織職責(zé)是圍繞著兩個(gè)管理流程定義建立和修訂評(píng)級(jí)方法，并對(duì)系統(tǒng)預(yù)測(cè)資信風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)定并對(duì)系統(tǒng)加以調(diào)整制訂基于資信評(píng)級(jí)客戶分類，并授以不一樣信用政策制訂基于資信評(píng)級(jí)客戶總授信額度上限定時(shí)通報(bào)和即時(shí)提供客戶資信評(píng)級(jí)資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)單項(xiàng)交易授信審批職責(zé)描述監(jiān)督執(zhí)行匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)資信信息數(shù)據(jù)庫建立和維護(hù)對(duì)單項(xiàng)交易中客戶授信額度是否超標(biāo)進(jìn)行確認(rèn)對(duì)主要授信額度超標(biāo)交易進(jìn)行授信審批搜集和更新下屬風(fēng)險(xiǎn)管理部提供客戶資信信息建立和維護(hù)資信數(shù)據(jù)庫，對(duì)信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理下屬各業(yè)務(wù)單元資信風(fēng)