海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法二0一五年四月新舊辦法的對(duì)接企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容暫行辦法的主要內(nèi)容2修訂的主要內(nèi)容11243主要內(nèi)容修訂的背景國際AEO互認(rèn)范圍的不斷擴(kuò)大《企業(yè)信息公示暫行條例》（國務(wù)院令654號(hào)）2《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要》（2014-2020年）

1一三二修訂的主要內(nèi)容減少了企業(yè)申請程序，簡化了核批程序公開了管理措施建立了企業(yè)信用信息公示制度與AEO制度接軌，建立了企業(yè)認(rèn)證制度取消了企業(yè)規(guī)模限制科學(xué)設(shè)置指標(biāo)，實(shí)行剛性標(biāo)準(zhǔn)與彈性標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合企業(yè)信用等級(jí)的分類認(rèn)證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)新舊方法企業(yè)信用等級(jí)的對(duì)接AAABCD高級(jí)認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)重新認(rèn)定企業(yè)信用等級(jí)管理原則高級(jí)認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)便利管理措施便利管理措施常規(guī)管理措施嚴(yán)密監(jiān)管措施誠信守法便利失信違法懲戒根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)適應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的分類基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分類內(nèi)部控制財(cái)務(wù)狀況守法規(guī)范貿(mào)易安全附加標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)5大類、18條、32項(xiàng)5大類、18條、29項(xiàng)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則規(guī)則1達(dá)標(biāo)（0分）規(guī)則2達(dá)標(biāo)（0分）部分達(dá)標(biāo)（-1分）不達(dá)標(biāo)（-2分）不達(dá)標(biāo)（-2分）認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則附加標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則符合(2分）不適應(yīng)（0分）附加標(biāo)準(zhǔn)分值最高為“2”，不重復(fù)記分。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)通過條件（一）所有賦分項(xiàng)目均沒有不達(dá)標(biāo)（-2分）情形；

（二）認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分在95分（含本數(shù)）以上。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分=100+（所有賦分項(xiàng)目得分總和）。同時(shí)符合所列兩個(gè)條件并經(jīng)海關(guān)認(rèn)定的，視為通過認(rèn)證認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)留意事項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)：處罰、差錯(cuò)率、稅款等規(guī)范改進(jìn)

人的因素自查發(fā)現(xiàn)主動(dòng)報(bào)明安全標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)認(rèn)證遵守法律標(biāo)準(zhǔn)非報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因規(guī)處罰超過3萬元的；2非報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

1一三二非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違規(guī)罰款累計(jì)5萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當(dāng)事人自查發(fā)覺并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)警告以及3萬元以下罰款的除外）高級(jí)認(rèn)證遵守法律標(biāo)準(zhǔn)三報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)不超過上一年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計(jì)3萬元以下。（當(dāng)事人自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)警告以及1萬元以下罰款的除外）報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因違規(guī)被處罰超過1萬元的。報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

一二報(bào)關(guān)差錯(cuò)率認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)21一三二報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)差錯(cuò)率或或者所托付報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。物流企業(yè)：連續(xù)4個(gè)季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)率不超過同期全國平均傳輸差錯(cuò)率，連續(xù)4個(gè)季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報(bào)差錯(cuò)率不超過同期全國平均申報(bào)差錯(cuò)率。其他進(jìn)出口方面高級(jí)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)21一四二連續(xù)2個(gè)季度單季規(guī)范申報(bào)率超過90%。上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報(bào)核情事不超過1次。上年度及本年1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過5%。三截至認(rèn)證期間，沒有超過法定期限尚未繳納稅款及罰款情事。一般認(rèn)證遵守法律標(biāo)準(zhǔn)非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違規(guī)罰金超過3萬元、且10萬元以下的行為不超過1次。2非報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

1一三二非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違規(guī)罰金累計(jì)10萬元以下，且懲罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當(dāng)事人自查發(fā)覺并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)警告以及3萬元以下罰款的除外）。一般認(rèn)證遵守法律標(biāo)準(zhǔn)二三報(bào)關(guān)企業(yè)：

1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)不超過企業(yè)上一年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且處罰金額累計(jì)5萬元以下。（當(dāng)事人自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被警告以及1萬元以下罰款的除外）報(bào)關(guān)企業(yè)：

1年內(nèi)因違規(guī)被處罰金超過1萬元、且3萬元以下的行為不超過1次。報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

一其他進(jìn)出口方面一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)21一四二連續(xù)2個(gè)季度單季規(guī)范申報(bào)率超過85%。上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報(bào)核情事不超過1次。上年度及本年1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過5%。三截至認(rèn)證期間，沒有超過法定期限尚未繳納稅款及罰款情事?？梢砸?guī)范改進(jìn)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)重新認(rèn)證申請時(shí)認(rèn)證可以規(guī)范改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)不可以規(guī)范改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)其他標(biāo)準(zhǔn)均允許規(guī)范改進(jìn)，規(guī)范改進(jìn)期限最長90日認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)第12-15、17、22、23項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的，海關(guān)將不予通過認(rèn)證。失信企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一、有走私犯罪或者走私行為的。二、非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi):違規(guī)次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且有2次以上10萬元違規(guī)的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的；報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)：違規(guī)次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過10萬元的；失信企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)三六五四三、拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的；五、經(jīng)過實(shí)地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實(shí)且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；四、上一季度報(bào)關(guān)差錯(cuò)率高于同期全國平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率1倍以上的；六、被海關(guān)依法暫停從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的；失信企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)七十九八七、涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的；

九、弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；八、假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；十、其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。一般信用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般信用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一）首次注冊登記的企業(yè)；（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。認(rèn)證企業(yè)申請程序申請認(rèn)證程序企業(yè)向注冊地海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證認(rèn)證通過的發(fā)《企業(yè)認(rèn)證證書》海關(guān)在90天完成認(rèn)證并給出認(rèn)定結(jié)果，特殊可延長30日。企業(yè)信用等級(jí)動(dòng)態(tài)管理海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。未通過認(rèn)證的企業(yè)，不再適用認(rèn)證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請成為認(rèn)證企業(yè)；未通過高級(jí)認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生失信企業(yè)規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)。一般認(rèn)證企業(yè)管理措施優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；簡化進(jìn)出口貨物單證審核；較低進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率；一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理原則和措施：海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。高級(jí)認(rèn)證企業(yè)管理措施對(duì)從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實(shí)行銀行保證金臺(tái)賬制度；海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；在確定進(jìn)出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價(jià)、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗(yàn)放手續(xù)；高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。失信企業(yè)管理措施加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管；進(jìn)出口貨物單證重點(diǎn)審核；較高進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率；失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。信息公示內(nèi)容企業(yè)行政處罰信息，公示年限5年海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果2企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息

1一三二其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息1四信息公示異議處理可以對(duì)于海關(guān)公示的企業(yè)信用信息提出異議海關(guān)收到申請之日起20日內(nèi)復(fù)核。異議理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。公示異議處理組織建設(shè)114條11項(xiàng)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)一、內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)（一）組織機(jī)構(gòu)限制1.內(nèi)部組織架構(gòu)2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(二)進(jìn)出口業(yè)務(wù)限制3.單證限制4.單證保管5.進(jìn)出口活動(dòng)(三)內(nèi)部審計(jì)限制6.內(nèi)審制度7.責(zé)任追究8.改進(jìn)機(jī)制（四）信息系統(tǒng)限制9.信息系統(tǒng)10.數(shù)據(jù)管理11.信息平安指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。公司各部門職責(zé)分工的書面文件進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的主管人員名單與部門主管（1） 書面文件符合要求（2） 通過面談了解的情況與書面文件相一致（2）指定高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對(duì)企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。公司管理層職責(zé)分工的書面文件負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員名單企業(yè)認(rèn)證的書面或電子檔案與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高管1.內(nèi)部組織架構(gòu)1.內(nèi)部組織架構(gòu)一般認(rèn)證沒有（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。公司內(nèi)部培訓(xùn)制度的書面文件（1） 書面文件有海關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)內(nèi)容（2） 培訓(xùn)記錄符合要求（3）通過面談了解的情況與培訓(xùn)記錄相一致（2）法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次以上海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。公司內(nèi)部培訓(xùn)記錄與法定代表人或其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序。（1） 書面文件符合要求（2） 復(fù)核崗位人員了解書面文件的內(nèi)部復(fù)核流程（3） 抽查的單證有按照書面文件規(guī)定執(zhí)行在申報(bào)前或者委托申報(bào)前有專門部門或者崗位人員對(duì)進(jìn)出口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。提供負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的進(jìn)出口單證（不足10份的，按全部）。與部門主管、復(fù)核崗位人員3.單證控制進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序。（1） 書面文件符合要求（2） 復(fù)核崗位人員了解書面文件的內(nèi)部復(fù)核流程（3） 抽查的單證有按照書面文件規(guī)定執(zhí)行代理申報(bào)前，有專門部門或者崗位人員對(duì)委托人所提供監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。提供負(fù)責(zé)代理申報(bào)前合理審查的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的進(jìn)出口單證（不足10份的，按全部）。與部門主管、復(fù)核崗位人員3.單證控制報(bào)關(guān)企業(yè)指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序。（1） 書面文件符合要求（2） 復(fù)核崗位人員了解書面文件的內(nèi)部復(fù)核流程（3） 抽查的單證有按照書面文件規(guī)定執(zhí)行有專門部門或者崗位的人員對(duì)運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。提供負(fù)責(zé)復(fù)核的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的艙單、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）（不足10份的，按全部）與部門主管、復(fù)核崗位人員3.單證控制物流企業(yè)指標(biāo)書面文件前期準(zhǔn)備打分標(biāo)準(zhǔn)（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報(bào)關(guān)單證、物流信息檔案的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。公司的進(jìn)出口單證管理制度的書面文件。抽查10份以上（不足10份，按全部）。已經(jīng)申報(bào)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證（1） 書面文件符合要求（2） 抽查的單證和報(bào)關(guān)專用章及相關(guān)文書能準(zhǔn)確提供（2）妥善保管報(bào)關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。公司的報(bào)關(guān)專用章。抽查3份以上（不足3份，按全部）。海關(guān)核發(fā)過哪些證書、法律文書4.單證保管指標(biāo)書面文件前期準(zhǔn)備打分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查有關(guān)單證，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。公司貨物流、單證流、信息流的流程控制的書面文件對(duì)HQ系統(tǒng)中反映的企業(yè)進(jìn)出口活動(dòng)，分別抽查10份以上的單證HQ系統(tǒng)查詢企業(yè)的進(jìn)出口活動(dòng)情況（1） 書面文件符合要求（2） 抽查的單證未發(fā)現(xiàn)異常情況。5.進(jìn)出口活動(dòng)Only高級(jí)認(rèn)證指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。公司內(nèi)部審計(jì)制度的書面文件提供內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗位的人員名單或者聘請的外部單位及人員名單與內(nèi)審人員（1） 書面文件符合要求（2） 有專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)（3） 有內(nèi)部審計(jì)檔案（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。公司內(nèi)部審計(jì)檔案6.內(nèi)審制度指標(biāo)書面文件前期準(zhǔn)備打分標(biāo)準(zhǔn)（1）建立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。公司責(zé)任追究制度或措施的書面文件責(zé)任追究的書面記錄與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員（1） 書面文件符合要求（2） 通過面談向負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員了解的情況與書面文件一致（2）建立對(duì)企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。公司責(zé)任追究制度或措施的書面文件責(zé)任追究的書面記錄與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員7.責(zé)任追究指標(biāo)書面文件面談打分標(biāo)準(zhǔn)（1）建立改進(jìn)制度或者措施。公司改進(jìn)制度或措施的書面文件與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員（1） 書面文件符合要求（2） 通過面談向負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員了解的情況與書面文件一致（2）對(duì)海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員要直接負(fù)責(zé)具體規(guī)范改進(jìn)實(shí)施。查閱整改的書面記錄與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員8.改進(jìn)機(jī)制指標(biāo)書面文件查核系統(tǒng)打分標(biāo)準(zhǔn)具備真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報(bào)關(guān)活動(dòng)的信息系統(tǒng)，特別是財(cái)務(wù)控制、關(guān)務(wù)物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。系統(tǒng)名稱、系統(tǒng)來源、系統(tǒng)介紹、系統(tǒng)使用手冊實(shí)際登陸系統(tǒng)（1） 有信息系統(tǒng)（2） 有財(cái)務(wù)控制和關(guān)務(wù)物流控制模塊（3） 通過系統(tǒng)可以查詢企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報(bào)關(guān)活動(dòng)9.信息系統(tǒng)Only高級(jí)認(rèn)證指標(biāo)書面文件查核系統(tǒng)打分標(biāo)準(zhǔn)（1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動(dòng)有關(guān)的數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上。系統(tǒng)使用手冊系統(tǒng)實(shí)際演示系統(tǒng)數(shù)據(jù)保存年限（1） 抽查的單證通過系統(tǒng)可以查詢，比對(duì)一致（2） 數(shù)據(jù)保存年限符合要求（3） 通過面談向系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入人員了解的情況與相關(guān)規(guī)定一致（2）進(jìn)出口或者代理報(bào)關(guān)活動(dòng)等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索跟蹤。抽核10份以上的進(jìn)出口單證，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)10.數(shù)據(jù)管理Only高級(jí)認(rèn)證指標(biāo)書面文件面談及查核系統(tǒng)打分標(biāo)準(zhǔn)（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。信息安全管理制度的書面文件信息安全的培訓(xùn)書面記錄與員工面談（1）書面文件符合要求（2）實(shí)際登陸系統(tǒng)查核符合信息安全要求（3）通過面談向系統(tǒng)管理員、員工了解的情況與書面文件一致（2）有專門程序或者制度，識(shí)別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。系統(tǒng)使用手冊與系統(tǒng)管理員面談、員工面談（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。與系統(tǒng)管理員面談和查核系統(tǒng)11.信息安全（五）財(cái)務(wù)狀況14.盈利實(shí)力15.繳稅實(shí)力13.償付實(shí)力12.會(huì)計(jì)信息二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)N指標(biāo)書面文件打分標(biāo)準(zhǔn)（1）會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動(dòng)的有關(guān)情況，財(cái)務(wù)處理及時(shí)、規(guī)范。會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告以審計(jì)報(bào)告為判斷依據(jù)（2）企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為認(rèn)證企業(yè)起每年接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法。申請（當(dāng)年度的）再認(rèn)證（認(rèn)定后每年的）12.會(huì)計(jì)信息提交供否定看法，或無法表示看法的審計(jì)報(bào)告，或不能提交審計(jì)報(bào)告的，得－2分提交帶強(qiáng)調(diào)無保留看法或保留看法審計(jì)報(bào)告的，得－1分供應(yīng)無保留看法審計(jì)報(bào)告的得0分12.會(huì)計(jì)信息一般認(rèn)證沒有（2）企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為認(rèn)證企業(yè)起每年接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法。指標(biāo)書面文件打分標(biāo)準(zhǔn)（1）企業(yè)財(cái)務(wù)的速動(dòng)比率在安全或者正常范圍內(nèi)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告、銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供的擔(dān)保憑證以審計(jì)報(bào)告為判斷依據(jù)（2）企業(yè)財(cái)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。13.償付實(shí)力速動(dòng)比率＜較差值資產(chǎn)負(fù)債率＜較差值得－2分較差值≤速動(dòng)比率＜較平均值較差值≤資產(chǎn)負(fù)債率＜較平均值得－1分速動(dòng)比率≥平均值資產(chǎn)負(fù)債率≥平均值得0分進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)供應(yīng)不低于其三年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)，得0分指標(biāo)書面文件打分標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告、銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供的擔(dān)保憑證以審計(jì)報(bào)告為判斷依據(jù)14.盈利實(shí)力主營業(yè)務(wù)利潤率＜較差值得－2分較差值≤主營業(yè)務(wù)利潤率＜較平均值得－1分主營業(yè)務(wù)利潤率≥平均值得0分進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)供應(yīng)不低于其三年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)，得0分指標(biāo)書面文件前期準(zhǔn)備打分標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告、銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供的擔(dān)保憑證單筆納稅最高額可以從HQ系統(tǒng)提取以審計(jì)報(bào)告為判斷依據(jù)非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)15.繳稅實(shí)力進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)供應(yīng)不低于其三年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)，得0分組織建設(shè)334條8項(xiàng)遵守法律規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)書面文件認(rèn)證方法企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄?！稛o犯罪證明》如有犯罪，《刑事判決書》審核書面文件16.人員違法相關(guān)人員不再擔(dān)當(dāng)上述職務(wù)的，視為達(dá)標(biāo)。指標(biāo)認(rèn)證方法（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。查詢HQ系統(tǒng)（2）連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計(jì)5萬元以下，且處罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當(dāng)事人自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明的警告以及3萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法非報(bào)關(guān)企業(yè)N一般認(rèn)證不同（2）1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被懲罰金額超過3萬元的行為不超過1次，且懲罰金額累計(jì)10萬元以下。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的懲罰金額累計(jì)10萬元以下，且懲罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當(dāng)事人自查發(fā)覺并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明的警告以及3萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法非報(bào)關(guān)企業(yè)指標(biāo)認(rèn)證方法（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。查詢HQ系統(tǒng)（2）連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元的行為。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過上一年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計(jì)3萬元以下。（當(dāng)事人自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明的警告以及1萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法報(bào)關(guān)企業(yè)N一般認(rèn)證不同（2）1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被懲罰金額超過1萬元的行為不超過1次，且懲罰金額3萬元以下。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上一年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且懲罰金額累計(jì)5萬元以下。（當(dāng)事人自查發(fā)覺并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明的警告以及1萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法報(bào)關(guān)企業(yè)指標(biāo)審核要點(diǎn)認(rèn)證方法報(bào)關(guān)單位：按規(guī)定報(bào)送《報(bào)關(guān)單位注冊信息年度報(bào)告》，企業(yè)及報(bào)關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實(shí)際相符。《報(bào)關(guān)單位注冊信息年度報(bào)告》企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、報(bào)關(guān)人員等通過注冊地海關(guān)核實(shí)、實(shí)地查看其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實(shí)際相符。企業(yè)名稱、企業(yè)地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）等實(shí)地查看18.注冊信息指標(biāo)審核要點(diǎn)認(rèn)證方法上年度或者本年度有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)。對(duì)于從事進(jìn)出口活動(dòng)的企業(yè)，“進(jìn)出口總值”HQ系統(tǒng)對(duì)于報(bào)關(guān)企業(yè)，“結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單數(shù)（票）”HQ系統(tǒng)對(duì)于只提供進(jìn)出口服務(wù)，而不涉及具體進(jìn)出口活動(dòng)的企業(yè)（不含報(bào)關(guān)企業(yè)），查閱企業(yè)賬簿及其開展進(jìn)出口服務(wù)的相關(guān)單據(jù)查閱單據(jù)19.進(jìn)出口記錄指標(biāo)認(rèn)證方法（1）差錯(cuò)率（見下頁）查詢HQ系統(tǒng)（2）連續(xù)2個(gè)季度單季度規(guī)范申報(bào)率超過90%查詢HQ系統(tǒng)（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報(bào)核情事不超過1次查詢HQ系統(tǒng)20.申報(bào)（傳輸）規(guī)范一般認(rèn)證不同（2）連續(xù)2個(gè)季度單季度規(guī)范申報(bào)率超過85%20.申報(bào)（傳輸）規(guī)范指標(biāo)認(rèn)證方法報(bào)關(guān)單位：連續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。查詢HQ系統(tǒng)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個(gè)季度單季委托報(bào)關(guān)差錯(cuò)率或者所委托報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。查詢HQ系統(tǒng)物流企業(yè)：連續(xù)4個(gè)季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)率不超過同期全國平均傳輸差錯(cuò)率，連續(xù)4個(gè)季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報(bào)差錯(cuò)率不超過同期全國平均申報(bào)差錯(cuò)率。查詢HQ系統(tǒng)20.申報(bào)（傳輸）規(guī)范差錯(cuò)率指標(biāo)認(rèn)證方法（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過5%。查詢HQ系統(tǒng)（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項(xiàng)情事。聯(lián)系關(guān)稅、緝私和法規(guī)部門核實(shí)21.稅款繳納指標(biāo)認(rèn)證方法（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實(shí)、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者管理的情形。聯(lián)系法規(guī)、關(guān)稅、監(jiān)管、加貿(mào)、統(tǒng)計(jì)、稽查、緝私等部門核實(shí)（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報(bào)送信息有隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的情形。查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記錄（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記錄（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。聯(lián)系海關(guān)監(jiān)察部門核實(shí)22.管理要求N指標(biāo)認(rèn)證方法企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在商務(wù)、工商、稅務(wù)、人民銀行、外匯、檢驗(yàn)檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記錄23.外部信用N組織建設(shè)448條8項(xiàng)貿(mào)易平安標(biāo)準(zhǔn)四、貿(mào)易平安標(biāo)準(zhǔn)31.危機(jī)管理24.場所安全30.運(yùn)輸工具安全29.集裝箱安全28.貨物安全25.進(jìn)入安全26.人員安全27.商業(yè)伙伴安全指標(biāo)檢查內(nèi)容書面文件企業(yè)有檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場所、貨物裝卸和儲(chǔ)存區(qū)域的書面制度和程序；進(jìn)出口貨物進(jìn)出的區(qū)域設(shè)有隔離設(shè)施，以防止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。（1）大門和傳達(dá)室監(jiān)控錄像（2）建筑結(jié)構(gòu)圍墻檢查和修理記錄（3）照明（4）報(bào)警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控?cái)z像機(jī)（5）存儲(chǔ)區(qū)域（6）鎖閉裝置及鑰匙保管鑰匙發(fā)放及回收記錄24.場所安全一般認(rèn)證沒有（3）照明（4）報(bào)警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控?cái)z像機(jī)24.場所安全指標(biāo)檢查內(nèi)容書面文件企業(yè)實(shí)行門禁管理