習(xí)題一瓊?cè)A實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司年月初有關(guān)賬戶余額如表所示。表瓊?cè)A實(shí)業(yè)公司年月初賬戶余額單位：元借方貸方合計(jì) ()收到某單位投入的資本元存入銀行。 ()用銀行存款 ()用銀行存款 ()將資本公積 ()簽發(fā)一張為期兩個(gè)月的，面額為目)，用以抵付應(yīng)付賬款。 ()購(gòu)進(jìn)原材料元，其中元的商業(yè)匯票(使用“應(yīng)付票據(jù)”這個(gè)會(huì)計(jì)科元貨款已用銀行存款付訖，其余元貨款尚未支付(不考慮增值稅)。 ()以銀行存款元，償還銀行短期借款元和前欠某單位貨款元。要)將上述會(huì)計(jì)分錄計(jì)入有關(guān)賬戶；南達(dá)公司年月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：)向美豐廠購(gòu)入甲材料噸，每噸元，購(gòu)入乙材料噸，每噸元，貨款)倉(cāng)庫(kù)發(fā)出甲材料噸，每噸元，用于產(chǎn)品生產(chǎn)，發(fā)出乙材料噸，每噸元，用于產(chǎn)品生產(chǎn)。)售給大牛公司產(chǎn)品件，每件售價(jià)元，產(chǎn)品件，每件售價(jià)元，)向銀行提現(xiàn)元，以備發(fā)放工資。)以現(xiàn)金元發(fā)放工資。)結(jié)算本月職工工資，其中產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資元，車間管理人員工資元，行政管理人員工資)以銀行存款支付本月產(chǎn)品廣告費(fèi)元。)以銀行存款元支付本月辦公水電費(fèi)。)本月產(chǎn)品全部完工驗(yàn)收入庫(kù)，實(shí)際生產(chǎn)成本)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本元，其中產(chǎn)品元，產(chǎn)品元。)將收入類賬戶金額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。)將費(fèi)用類賬戶金額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。)按利潤(rùn)總額的計(jì)算應(yīng)交納的所得稅金額。)將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。)按凈利潤(rùn)的提取法定盈余公積金。)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的明細(xì)賬戶。要求：編制會(huì)計(jì)分錄，并標(biāo)明必要的明細(xì)科目華通工廠月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下要求根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄．收到某單位投入的設(shè)備一臺(tái)，經(jīng)評(píng)估確認(rèn)元．購(gòu)入甲材料公斤，單價(jià)元，進(jìn)項(xiàng)稅額．以銀行存款支付甲材料裝卸費(fèi)元元以銀行存款支付．．經(jīng)批準(zhǔn)從銀行借入個(gè)月的短期借款元．廠部采購(gòu)員李光回廠報(bào)銷差旅費(fèi)元退回現(xiàn)金元．．計(jì)提本月固定資本折舊元其中生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊元廠部固定資產(chǎn)折舊元．．分配并結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用元其中小時(shí)乙產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)小時(shí)．行提取現(xiàn)金元發(fā)放職工工資。理人員工資元。向銀行借入償還期限為個(gè)月的借款元，款項(xiàng)存入銀行。生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料元，用于生產(chǎn)產(chǎn)品。用銀行存款支付廣告費(fèi)元。歸還的前欠貨款向興華工廠銷售甲產(chǎn)品件，每件售價(jià)元，取得收入元，貨款暫未收到 用現(xiàn)金支付采購(gòu)員李銘預(yù)借差旅費(fèi)元。月日公司增加注冊(cè)資本月日，從銀行取得一年期借款月日，從利迪公司購(gòu)入材料中中山公司投入銀行存款．月日工程師方舟報(bào)銷差旅費(fèi)．月日，支付短期借款利息．月日，向銀行提取現(xiàn)金月日以現(xiàn)金月日，銷售乙產(chǎn)品件售價(jià)日，以銀行存款歸還到期的個(gè)月短期借款元，利息元。、企業(yè)收到國(guó)家投入全新設(shè)備一套，價(jià)值、企業(yè)從銀行借入元存入銀行期限、從某工廠購(gòu)入甲材料千克，每千克、單位領(lǐng)用甲材料總額元，其中生產(chǎn)元，應(yīng)交增值稅率，款均以存款支、以現(xiàn)金發(fā)放職工工資元。、以銀行存款支付車間辦公費(fèi)元。、支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的廠部固定資產(chǎn)修理費(fèi)元、支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息元。、計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊元其中車間元，廠部元。完工驗(yàn)收入庫(kù)，其實(shí)際生產(chǎn)成本元。、向東風(fēng)工廠銷售產(chǎn)品件，每件售價(jià)元，貨款及增值稅款均未收到。、沒收逾期未退的出租包裝物加收押金元。、以存款支付罰款支出元。)編制會(huì)計(jì)分錄如下：()借：銀行存款貸：實(shí)收資本()借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款()借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款()借：資本公積貸：實(shí)收資本()借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付票據(jù)()借：原材料貸：銀行存款應(yīng)付賬款()借：短期借款付賬款貸：銀行存款)將會(huì)計(jì)分錄的記錄計(jì)入有關(guān)賬戶：()額()()()()()本期發(fā)生額期末余額額額額()額()本期發(fā)本期發(fā)生額生額期初余額()期末余期末余 ()額額()應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)()期初余期初余額本期發(fā)生額本期發(fā)生額本期發(fā)生額本期發(fā)生額額()期末余額()()()本期發(fā)本期發(fā)本期發(fā)生額本期發(fā)生生額生額額額)根據(jù)賬戶記錄編制發(fā)生額及余額試算平衡表(如表)。表總分類賬戶發(fā)生額及余額試算平衡表年月日賬戶名期初余額本期發(fā)生額期末余額稱款產(chǎn)款款據(jù)本積合計(jì))借方貸方借方貸方借方貸方貸：應(yīng)付賬款)借：生產(chǎn)成本——產(chǎn)品——產(chǎn)品)借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：銀行存款)借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金)借：生產(chǎn)成本————費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬)借：銷售費(fèi)用貸：銀行存款)借：管理費(fèi)用貸：銀行存款)借：庫(kù)存商品——產(chǎn)品貸：生產(chǎn)成本——產(chǎn)品)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品————)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn))借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用)借：所得稅費(fèi)用【()貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅)借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用)借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)借：利潤(rùn)分配——提取盈余公積貸：盈余公積)借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配——提取盈余公積借固定資產(chǎn)貸實(shí)收資本()借材料采購(gòu)應(yīng)交稅費(fèi)—增(進(jìn))貸銀行存款借材料采購(gòu)貸銀行存款借原材料貸材料采購(gòu)貸借銀行存款貸借管理費(fèi)用存現(xiàn)金貸其他應(yīng)收款借制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸款借庫(kù)存現(xiàn)金貸銀行存款借生產(chǎn)成本甲乙貸制造費(fèi)用運(yùn)用借貸記賬法編制會(huì)計(jì)分錄：開出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：銀行存款用現(xiàn)金元發(fā)放職工工資。借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金月末分配本月份職工工資元，其中：生產(chǎn)產(chǎn)品工人工資元，車間管理人員工資元。借：生產(chǎn)成本費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬借：銀行存款貸：短期借款個(gè)月的借款生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料借：生產(chǎn)成本貸：原材料用銀行存款支付廣告費(fèi)借：銷售費(fèi)用貸：銀行存款以轉(zhuǎn)帳支票歸還前欠光明工廠的貨款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款收到興華工廠歸還的前欠貨款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款向興華工廠銷售甲產(chǎn)品件，每件售價(jià)元，貨款暫未收到(不考慮增值稅)。元，取得收借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入用現(xiàn)金支付采購(gòu)員李銘預(yù)借差旅費(fèi)借：其他應(yīng)收款貸：庫(kù)存現(xiàn)金資料：新光公司月份發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：月日公司增加注冊(cè)資本元，其中中山公司投入銀行存款元，紅梅公司以設(shè)備投資，設(shè)備評(píng)估價(jià)格為元。借：銀行存款貸：實(shí)收資本月日，從銀行取得一年期借款元。借：短期借款貸：銀行存款月日，從利迪公司購(gòu)入材料噸，每噸買價(jià)元；材噸，料每噸買價(jià)元，收發(fā)票，內(nèi)列貨款元。款已付，材料尚未收到。同時(shí)借：材料采購(gòu)材料貸：銀行存款元元材料到達(dá)，如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際采購(gòu)成本轉(zhuǎn)賬。借：原材料貸：材料采購(gòu)借：制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：原材料，．月日工程師方舟報(bào)銷差旅費(fèi)元，上月預(yù)借元。借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款現(xiàn)金借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：銀行存款借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金月日，銷售乙產(chǎn)品件，每件售價(jià)元，款項(xiàng)已收到。借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入．月日，以銀行存款歸還到期的個(gè)月短期借款元，利息元。借：短期借款費(fèi)用貸：銀行存款元。貸：銀行存款品借：生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品，、企業(yè)收到國(guó)家投入全新設(shè)備一套，價(jià)值萬(wàn)元。借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款借：銀行存款貸：長(zhǎng)期借款元存入銀行期限千克，每千克借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：銀行存款、以銀行存款歸還欠東風(fēng)工廠購(gòu)材料款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款元，管理部門耗用借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用貸：原材料元，其中生產(chǎn)借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金元，應(yīng)交增值稅率，款均以存款產(chǎn)品耗用元，車間一般耗用借：管理費(fèi)用貸：銀行存款、支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的廠部固定資產(chǎn)修理費(fèi)借：制造費(fèi)用元貸：銀行存款、支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息元。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款、計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊元其中車間元，廠部元。借：制