企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與探索企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與探索---以農(nóng)業(yè)銀行—分行為例企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和應(yīng)對(duì)過(guò)程就是企業(yè)的生存及發(fā)展過(guò)程?，F(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行工作中的風(fēng)險(xiǎn)種類更加繁多復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)的不斷演化與發(fā)展需要企業(yè)進(jìn)一步提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和運(yùn)用水平。20—年9月COSO委員會(huì)發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架））其中闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次和部門的用于識(shí)別可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)并將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量?jī)?nèi)為企業(yè)目的的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程。在我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展及應(yīng)用相對(duì)滯后有相當(dāng)一部分企業(yè)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足缺乏風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理較為被動(dòng)缺少風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、資金不足等問(wèn)題。鑒于目前風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展態(tài)勢(shì)以及我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀企業(yè)切實(shí)實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程可以獲得很多好處的。由于現(xiàn)今社會(huì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的情況水平參差不齊不能一概而論所以我選取農(nóng)業(yè)銀行—分行為例做一下論述主要分為四個(gè)方面。第一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述(一)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理(businessriskmanagement)就是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中針對(duì)企業(yè)可能面臨的或正在面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而就風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)處理和企業(yè)形象恢復(fù)管理等行為所進(jìn)行的一系列管理活動(dòng)的統(tǒng)稱是指企業(yè)通過(guò)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的控制，用最經(jīng)濟(jì)、最科學(xué)、最合法、最合理的方法處置風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大效率與安全的管理方法?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念概括來(lái)說(shuō)健全的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念可以歸結(jié)為6C即全面性、一致性、關(guān)聯(lián)性、集權(quán)性、互通性、創(chuàng)新性。1、 全面性(prehensive)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不僅僅是使公司免遭損失而且包括能在風(fēng)險(xiǎn)中抓住發(fā)展機(jī)遇。全面性可歸納為三個(gè)“確保”一是確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致；二是確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)；三是確保能夠識(shí)別企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。2、 一致性(consistent)。風(fēng)險(xiǎn)管理有道亦有術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的“道”根植于企業(yè)的價(jià)值觀與社會(huì)責(zé)任感。風(fēng)險(xiǎn)管理的“術(shù)”是具體的操作技術(shù)與方法。風(fēng)險(xiǎn)管理的“道”是“術(shù)”之綱“術(shù)”是“道”的集中體現(xiàn)二者高度一致。3、 關(guān)聯(lián)性(correlative)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是一個(gè)由不同的子系統(tǒng)組成的有機(jī)體系如信息系統(tǒng)、溝通系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、指揮系統(tǒng)、后勤保障系統(tǒng)、財(cái)物支持系統(tǒng)等。因而企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效與否除了取決于風(fēng)險(xiǎn)管理體系本身外在很大程度上還取決于它所包含的各個(gè)子系統(tǒng)是否健全和有效。任何一個(gè)子系統(tǒng)的失靈都有可能導(dǎo)致整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的失效。4、 集權(quán)性(centralized)。集權(quán)的實(shí)質(zhì)就是要在企業(yè)內(nèi)部建立起職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。因?yàn)榍逦穆氊?zé)劃分是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作的前提。同時(shí)企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)具有髙度權(quán)威并盡可能不受外部因素的干擾以保持其客觀性和公正性。5、 互通性(mimicating)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的有效性在很大程度上取決于其所獲信息是否充分。而風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略能否被正確執(zhí)行則受制于企業(yè)內(nèi)部是否有一個(gè)高效的信息溝通渠道。有效的信息溝通可以確保企業(yè)所有人員都能正確理解其工作職責(zé)與責(zé)任從而使風(fēng)險(xiǎn)管理體系各環(huán)節(jié)正常運(yùn)行。6、 創(chuàng)新性(creative)風(fēng)險(xiǎn)管理既要充分借鑒成功的經(jīng)驗(yàn)o又要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況尤其要借助新技術(shù)、新信息和新思維進(jìn)行大膽創(chuàng)新。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素風(fēng)險(xiǎn)管理八要素包括：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控各要素貫穿于企業(yè)管理全過(guò)程為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供保證。1、 內(nèi)控建設(shè)。主要是在企業(yè)中建立完善的內(nèi)部控制制度樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念營(yíng)造出色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為其他風(fēng)險(xiǎn)管理要素的實(shí)施打下環(huán)境基礎(chǔ)。2、 目標(biāo)制定。決策層必須首先確定企業(yè)的目標(biāo)才能夠在此基礎(chǔ)上確定對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有潛在影響的各種不確定因素即風(fēng)險(xiǎn)。3、 事項(xiàng)識(shí)別。下列事項(xiàng)可能給組織帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)：因使用不正確、不及時(shí)、不完整、不可靠的資料而導(dǎo)致決策錯(cuò)誤；記錄有錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)核算資料不真實(shí)、不完整；資產(chǎn)保護(hù)不當(dāng)；顧客不滿意組織信譽(yù)受損；執(zhí)行組織決策、計(jì)劃、程序不力或有違法違規(guī)行為；不經(jīng)濟(jì)地獲取或無(wú)效地利用資源；沒(méi)有完成組織的任務(wù)和目標(biāo)等等需要企業(yè)的管理者對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和反應(yīng)。4、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以使管理者了解潛在事項(xiàng)如何影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理者應(yīng)從兩個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行。5、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)可以分為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)四類。對(duì)于每一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)都應(yīng)考慮所有的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理要求管理者選擇可以使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響都在容忍度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。6、控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是確保風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案得到正確執(zhí)行的相關(guān)政策和程序。控制活動(dòng)存在于企業(yè)的各個(gè)層面通常包括兩個(gè)要素：確定應(yīng)該做什么的政策和影響該政策的一系列程序。7、信息和溝通。來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部和外部的相關(guān)信息必須以一定的格式和時(shí)間間隔進(jìn)行確認(rèn)、捕捉和傳遞以保證企業(yè)中的每一環(huán)節(jié)能夠恰當(dāng)執(zhí)行各自職責(zé)。8、監(jiān)控。對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控是指評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理要素的內(nèi)容、運(yùn)行以及執(zhí)行質(zhì)量的過(guò)程。企業(yè)可以通過(guò)持續(xù)監(jiān)控和個(gè)別評(píng)估兩種方式來(lái)保證風(fēng)險(xiǎn)管理理念在決策、管理層面和各執(zhí)行層面都得到了正確的理解和貫徹。此外在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中必須高度重視溝通的作用通過(guò)積極、全面、有效的內(nèi)外溝通及上下溝通確保風(fēng)險(xiǎn)控制與危機(jī)處理流程順暢、有序、高效、及時(shí)。（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的雙重含義20—年6月國(guó)資委出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志將風(fēng)險(xiǎn)劃分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。這一劃分體現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的雙重內(nèi)涵：既蘊(yùn)含著造成損失的可能性又蘊(yùn)含著轉(zhuǎn)化為利益的機(jī)遇?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》進(jìn)一步闡明全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法明確提出要在穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)。（四）企業(yè)切實(shí)實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程可以獲得的好處如按《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所述企業(yè)切實(shí)實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程可以獲得很多好處最主要的有：標(biāo)本兼治從根本上提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系幫助企業(yè)建立動(dòng)態(tài)的自我運(yùn)行、自我完善、自我提升的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)形成風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制從根本上提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。達(dá)到與企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理把風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的層面之上將企業(yè)成長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)設(shè)置與企業(yè)成長(zhǎng)及回報(bào)目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)承受度從而使企業(yè)將戰(zhàn)略目標(biāo)的波動(dòng)控制在一定的范圍內(nèi)支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)并隨時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。使所有利益相關(guān)人了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀保障各利益相關(guān)人共同利益最大化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)理層、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門等機(jī)構(gòu)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)作了詳細(xì)的說(shuō)明將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)在公司各個(gè)層面保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的公允性和有效性促使企業(yè)各利益相關(guān)人利益最大化。避免企業(yè)重大損失。通過(guò)對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估和實(shí)時(shí)監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系幫助企業(yè)建立重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重大事件應(yīng)對(duì)重大決策制定重大信息報(bào)告和披露以及重大流程內(nèi)部控制的機(jī)制從根本上避免企業(yè)遭受重大損失。提升企業(yè)具體風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的效果。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架在此框架下企業(yè)可以根據(jù)自身管理的水平和階段針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)靈活地制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案。通過(guò)體系框架下的風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)組織職能、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、金融工具以及內(nèi)控等多種管理手段提髙具體風(fēng)險(xiǎn)的管理效率和效果。（五）如何建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系每個(gè)組織的存在都有其目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中必然存在各種不確定因素即風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理層的一項(xiàng)重要職責(zé)就是要建立一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。完善的現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理視為閉環(huán)型的過(guò)程管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)環(huán)節(jié)依次順序推進(jìn)、循環(huán)往復(fù)。1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。即確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性。一般而言風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)反復(fù)進(jìn)行的過(guò)程應(yīng)盡可能地全面識(shí)別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和歸納是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中常用的方法。風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)當(dāng)反映出企業(yè)所屬行業(yè)或應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。例：技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間安排方面的風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)等。檢查表是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中非常有效的工具。根據(jù)積累的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息特別是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中形成的數(shù)據(jù)集合風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)庫(kù)可以較為完整地開發(fā)和編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檢查表。檢查表的好處是提髙了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程的效率。特別是企業(yè)進(jìn)行大量類似項(xiàng)目時(shí)完全可以開發(fā)一套通用的風(fēng)險(xiǎn)檢查表以提髙風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程的速度和質(zhì)量。2、風(fēng)險(xiǎn)分析。即評(píng)估已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能的后果及影響的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)分析可以選擇定性分析或定量分析方法進(jìn)一步確定已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響并根據(jù)其影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)并指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)體系是一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)分析模型主要用于表征整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。該體系根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果運(yùn)用數(shù)學(xué)模型計(jì)算得到一組量化的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的量化反映及橫向校核并監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效。3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。即針寸企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃并組織必要的資源著手實(shí)滋目的是有效控制風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)失控演變?yōu)槲C(jī)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃包括企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類別針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施每個(gè)措施的操作規(guī)程包括所需的資源、完成時(shí)間以及進(jìn)行狀態(tài)等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃形成之后企業(yè)應(yīng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理體系確保計(jì)劃啟動(dòng)時(shí)所必需的人力、物力等資源4、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。即在風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程中跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn)及識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)減低風(fēng)險(xiǎn)的有效性并形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理生命周期中一種持續(xù)的過(guò)程在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)不斷變化可能會(huì)有新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)也可能有預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)消失。第二農(nóng)業(yè)銀行—分行現(xiàn)狀分析（一）積極探索全面風(fēng)險(xiǎn)管理并實(shí)踐實(shí)現(xiàn)了工作重心從信用風(fēng)險(xiǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的跨越。一是健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部全面履行全行風(fēng)險(xiǎn)管理“總規(guī)劃、總協(xié)調(diào)、總計(jì)量、總閘門”的職責(zé)并成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)專業(yè)委員會(huì)初步搭建起了全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。二是深化信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵、明確資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的區(qū)域、行業(yè)、客戶、項(xiàng)日、產(chǎn)品重點(diǎn)強(qiáng)化信貸準(zhǔn)入管理前移信貸風(fēng)險(xiǎn)關(guān)大力實(shí)施潛在風(fēng)險(xiǎn)及低效貸款主動(dòng)退出持續(xù)優(yōu)化用信方式、期限、行業(yè)、客戶結(jié)構(gòu)切實(shí)推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。按照“獨(dú)立分類、垂直管理”的要求完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法搭建了由風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立行使分類職責(zé)的垂直管理體系和風(fēng)險(xiǎn)分類流程。三是細(xì)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理、將操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一分解落實(shí)到具體操作層面突出加大對(duì)內(nèi)控否決點(diǎn)的監(jiān)控加大內(nèi)控創(chuàng)建激勵(lì)考評(píng)力度。全面實(shí)施基層單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、重要崗位人員強(qiáng)制休假和崗位輪換制度。通過(guò)條線自律監(jiān)管、在線監(jiān)控等現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式強(qiáng)化對(duì)操作行為規(guī)范的監(jiān)管檢查力度強(qiáng)化對(duì)問(wèn)題事項(xiàng)的督促整改及后續(xù)評(píng)價(jià)工作。四是改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)大額資金往來(lái)通報(bào)制度等措施推進(jìn)流動(dòng)性管理保持合理的頭寸備付水平有效防范支付風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、客戶類別、擔(dān)保方式、利率走勢(shì)等因素實(shí)施差別化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略實(shí)現(xiàn)收益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效覆蓋穩(wěn)步推進(jìn)全額資金管理和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理工作。實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控建設(shè)從個(gè)別業(yè)務(wù)條線向多個(gè)條線的跨越。近年來(lái)農(nóng)業(yè)銀行—分行不斷深化基礎(chǔ)管理創(chuàng)建內(nèi)涵逐步將內(nèi)控創(chuàng)建從單一的信貸會(huì)計(jì)條線創(chuàng)建活動(dòng)延伸至外匯、科技等八個(gè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相對(duì)集中的主要條線。一是建立“內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員制度”和“內(nèi)控聯(lián)系行制度”、配各內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員295名確定內(nèi)控聯(lián)系行34個(gè)構(gòu)筑了橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋的內(nèi)控管理網(wǎng)絡(luò)。二是分解落實(shí)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)逐層分解、逐級(jí)落實(shí)到各個(gè)崗位、每位員工。近年來(lái)在原有1623個(gè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上增加了72個(gè)環(huán)節(jié)和章節(jié)的內(nèi)控否決點(diǎn)并將之作為最高等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)控制和單獨(dú)考核。三是拓寬內(nèi)控創(chuàng)建領(lǐng)域。根據(jù)—分行內(nèi)控建設(shè)現(xiàn)狀積極探索推進(jìn)內(nèi)部管理新途徑進(jìn)一步完善內(nèi)控創(chuàng)建先進(jìn)單位管理辦法將內(nèi)控“八個(gè)三”即：信貸基層網(wǎng)點(diǎn)“三化三無(wú)”、會(huì)計(jì)基層網(wǎng)點(diǎn)“一優(yōu)兩化三鐵”、安全保衛(wèi)“一反三防一?！薄€(gè)人業(yè)務(wù)“三建三防”、外匯業(yè)務(wù)“三個(gè)提升”、電子銀行“三好”、信息技術(shù)“三高”、網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)“三優(yōu)'納入創(chuàng)建內(nèi)控先進(jìn)單位體系之中將業(yè)務(wù)發(fā)展好、風(fēng)險(xiǎn)控制好有效地結(jié)合在一起著力構(gòu)建“全行重視、全面覆蓋、全員參與、全程控制、全新手段、全額考評(píng)”的內(nèi)控管理體系。實(shí)現(xiàn)了防控領(lǐng)域從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向業(yè)務(wù)與人并重的跨越。一是加強(qiáng)員工隊(duì)伍管理。強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)切實(shí)防范職務(wù)犯罪、積極推行員工違規(guī)行為積分管理引導(dǎo)和督促員工明確職責(zé)邊界嚴(yán)格遵守規(guī)章制度提髙各項(xiàng)制度執(zhí)行力。二是加強(qiáng)案件綜合排查、積極落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部交流、重要崗位人員輪崗、強(qiáng)制休假、親屬回避等四項(xiàng)制度。積極推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、大額財(cái)務(wù)開支、提拔任用干部、收入分配、集中采購(gòu)、行務(wù)公開等制度的改革和落實(shí)進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行實(shí)施“陽(yáng)光”操作強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。擴(kuò)大排查范圍、細(xì)化排查環(huán)節(jié)優(yōu)化排查方法通過(guò)個(gè)別談話、群眾排查、監(jiān)察調(diào)查等方法定期開展員工思想行為排查。實(shí)現(xiàn)了管理手段從傳統(tǒng)方式向現(xiàn)代方式的跨越。一是完善授信執(zhí)行機(jī)制、實(shí)行核準(zhǔn)、審批、簽約和通知四個(gè)環(huán)節(jié)相互制約強(qiáng)化放款審核管理強(qiáng)化放款賬戶管理嚴(yán)格資金支付審核。在此基礎(chǔ)上自主開發(fā)了“信貸資金使用管理系統(tǒng)”并將該系統(tǒng)嵌入授信執(zhí)行業(yè)務(wù)流程增強(qiáng)了對(duì)信貸資金使用行為的預(yù)警功能?使得信貸資各舌金用途的監(jiān)管進(jìn)一步制度化、程序化。二是實(shí)施整體移位監(jiān)管。建立了農(nóng)行整體移位人才庫(kù)”小定期實(shí)施整體移位監(jiān)管突出對(duì)被接管單位重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)時(shí)段、重點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查使得檢查的內(nèi)容更加徹底更能全面地暴露出被查單位存在的問(wèn)題顯著提升了操作風(fēng)險(xiǎn)的防控實(shí)效。三是加強(qiáng)主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)提示、結(jié)合木地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況著重對(duì)業(yè)務(wù)板塊工作開展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理化的風(fēng)險(xiǎn)控制建議提示和引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)行關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)苗頭主動(dòng)防控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是推進(jìn)后臺(tái)中心建設(shè)、制定后臺(tái)中心建設(shè)規(guī)劃年初在農(nóng)行系統(tǒng)率先建成會(huì)計(jì)集中監(jiān)控中心和現(xiàn)金中心緊鑼密鼓地推進(jìn)對(duì)賬中心、作業(yè)中心、檔案中心等后臺(tái)中心的建設(shè)并推進(jìn)相關(guān)流程重組運(yùn)營(yíng)管理工作效率和質(zhì)量實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。（二）進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思考近年來(lái)農(nóng)業(yè)銀行—分行在完善內(nèi)控體系和構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面進(jìn)行了大量有益的探索和嘗試取得了明顯的成效但在風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍等方面尚有很大的提升空間。培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之木、動(dòng)力之源。只有培植先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程使風(fēng)險(xiǎn)管理由抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的企業(yè)文化并轉(zhuǎn)化為所有員工自覺(jué)的行為準(zhǔn)則才能使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和規(guī)定得以貫徹執(zhí)行和落實(shí)。因此農(nóng)業(yè)銀行構(gòu)建和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須首先以培植先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為先導(dǎo)貫穿“以人為木”的基木理念從內(nèi)外部規(guī)章制度以及風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)中不斷總結(jié)提煉升華出］'一大員工共同認(rèn)同并自覺(jué)遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范并通過(guò)持續(xù)而有效的研討、宣傳、教育和培訓(xùn)提升全行上下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)進(jìn)而形成人人關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)、人人防范風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理從我做起等良好氛。建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分是整個(gè)體系得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要保證當(dāng)前在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面需重點(diǎn)解決“形似神小似”的問(wèn)題。一是在風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定上根據(jù)總行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃在對(duì)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度進(jìn)行徹底檢查、評(píng)估的基礎(chǔ)上補(bǔ)充、完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容刪除、調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)管理基木原則、理念存在沖突的條款始終保持業(yè)務(wù)管理辦法與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有機(jī)統(tǒng)一確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度得到全面貫徹落實(shí)。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容上要由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理向信用、市場(chǎng)、操作、聲譽(yù)等全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。三是在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上要由事后被動(dòng)處置型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變。四是在風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)上要由懲罰功能向懲罰功能與激勵(lì)功能并重轉(zhuǎn)變要由單一的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)考核向以經(jīng)濟(jì)資本為核心的績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)轉(zhuǎn)變。五是在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制上明確小同類型風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告線路、頻率深度與職責(zé)制定差別化的風(fēng)險(xiǎn)信息傳導(dǎo)機(jī)制。六是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。加快風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)推廣運(yùn)用。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、在升級(jí)、改造現(xiàn)行信貸管理系統(tǒng)(CMS)的基礎(chǔ)上盡快建立起更為先進(jìn)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)信息收集和處理系統(tǒng)并加快操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)逐步搭建全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)。二是加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)、加快推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)建成切合農(nóng)業(yè)銀行特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系完成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的開發(fā)和驗(yàn)證工作達(dá)到操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施要求。三是加快引進(jìn)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方泛。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面要在貸款五級(jí)分類的基礎(chǔ)上進(jìn)一步升級(jí)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的十二級(jí)分類系統(tǒng)進(jìn)一步提高貸款定價(jià)和限額設(shè)定的精確度。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面要引入并完善VaR,情景分析與壓力測(cè)試等技術(shù)和支持工具合理設(shè)定并定期審核各級(jí)各類限額并逐步按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。健全、合理而髙效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是農(nóng)業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。一是嚴(yán)格落實(shí)總行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略健全風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系明確各級(jí)行、各部門、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理、限額管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)估值和損益計(jì)量確認(rèn)、操作風(fēng)險(xiǎn)事件處理等環(huán)節(jié)和流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)從而形成職能明確、責(zé)任清晰、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程相互融合、有機(jī)統(tǒng)一的工作機(jī)制。二是按照“一個(gè)業(yè)務(wù)品種、一套業(yè)務(wù)流程、一套規(guī)章制度”的要求將風(fēng)險(xiǎn)管理流程與業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）有機(jī)地結(jié)合起來(lái)統(tǒng)籌考慮實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的同步推進(jìn)、其中應(yīng)重點(diǎn)把握兩條基木原則：（1）流程的設(shè)計(jì)小僅要體現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要還要兼顧市場(chǎng)及客戶希望得到優(yōu)質(zhì)，高效金融服務(wù)的需要即:流程設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)基于盡量小增加客戶服務(wù)成木的基礎(chǔ)之上。（2）流程的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“先以流程定崗位、再以崗位定人員”的原則改變以往以組織機(jī)構(gòu)定業(yè)務(wù)與根據(jù)管理流程劃分責(zé)權(quán)的做法杜絕因職責(zé)重疊或職責(zé)不清而導(dǎo)致的多頭管理、推諉扯皮等不良現(xiàn)象。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。一是加強(qiáng)崗位準(zhǔn)入管理拓寬風(fēng)險(xiǎn)管理人員成長(zhǎng)通道、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位實(shí)施持證上崗和等級(jí)管理制度對(duì)取得相應(yīng)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行聘用制賦予相應(yīng)的崗位職責(zé)和薪酬待遇進(jìn)一步改善崗位考評(píng)機(jī)制增強(qiáng)信貸人員盡職盡心工作的主動(dòng)性和積極性。二是狠抓業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)鼓勵(lì)開展各種形式的在職學(xué)習(xí)活動(dòng)切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)、新方法的接受和掌握能力。三是配足配強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員、根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模及業(yè)務(wù)品種的特點(diǎn)釆取多種措施進(jìn)一步配足、配強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、合規(guī)經(jīng)理等專職風(fēng)險(xiǎn)管理力量。四是建立有效的信貸崗位激勵(lì)機(jī)制建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理免責(zé)制度充分調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員的積極性和創(chuàng)造性。五是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理內(nèi)設(shè)和派駐相結(jié)合把風(fēng)險(xiǎn)管理工作真正落到實(shí)處。第三構(gòu)建和完善農(nóng)業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)在新《商業(yè)銀行法》的指引下根據(jù)合法性、有效性、全面性、審慎性、獨(dú)立性和及時(shí)性原則從以下八個(gè)方面建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。一、積極培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化包括銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)需要高級(jí)管理層和各級(jí)工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。每位員工都必須參加這一過(guò)程。目前農(nóng)業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)雖已加強(qiáng)但內(nèi)控文化并未真正建立特別是基層機(jī)構(gòu)部分工作人員還未充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。因此要以實(shí)施新《商業(yè)銀行法》為契機(jī)全面提高員工法制觀念使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)。深人開展對(duì)員工的思想教育將思想政治教育與業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和世界觀?切實(shí)提髙員工隊(duì)伍的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德增強(qiáng)自我約束力夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基建立牢固的思想防線。提高員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)養(yǎng)成按照規(guī)章制度辦事的習(xí)慣。二、 建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。在保證國(guó)有資產(chǎn)控股的條件下允許符合標(biāo)準(zhǔn)的外資或私人等多種經(jīng)濟(jì)成份參與農(nóng)業(yè)銀行的改革切實(shí)提高資本充足率和核心資本充足率水平。按照國(guó)際一流銀行的標(biāo)準(zhǔn)全面改善信貸、會(huì)計(jì)、產(chǎn)品開發(fā)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等規(guī)范的業(yè)務(wù)操作程序和各類風(fēng)險(xiǎn)管理體制。三、 構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式和完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。隨著金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)業(yè)銀行不能只注重單一風(fēng)險(xiǎn)管理而應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納人到統(tǒng)一的管理體系中依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系關(guān)鍵要做到風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部門也要設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效控制各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)?；鶎有袘?yīng)改變行政管理模式在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸縱向管理。四、建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制。農(nóng)業(yè)銀行要按照新的巴塞爾資本協(xié)議框架要求借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。同時(shí)應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)建立靈敏的信息收集、加工、反饋機(jī)制建立完整的信息交流渠道使各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上利用各種信息及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展策略加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問(wèn)題消除信息傳導(dǎo)失真有效防范和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心全方位、全過(guò)程的農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理從現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理向潛在的風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變。五、整合業(yè)務(wù)流程加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。制度建設(shè)是完善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。制度建設(shè)要適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念要緊跟流程變革和業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)行的業(yè)務(wù)制度和流程進(jìn)行徹底的檢查、全面整合和完善強(qiáng)化制度的自我修正功能從根本上解決各類規(guī)章制度之間缺乏足夠的相互制約性問(wèn)題真正做到“一個(gè)業(yè)務(wù)品種、一套業(yè)務(wù)流程、一套規(guī)章制度”的要求要實(shí)行內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化使員工對(duì)自己的工作流程與職責(zé)有明確認(rèn)識(shí)將防范風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到每個(gè)具體環(huán)節(jié)。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善與否對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時(shí)改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況實(shí)行以下分離制度：（1）管理人員與操作人員分離。辦理業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)必需的業(yè)務(wù)流程。（2）員工與客戶分離。為方便客戶可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡量簡(jiǎn)化手續(xù)但員工不能代替客戶辦理業(yè)務(wù)。（3）程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離。（4）信貸前臺(tái)與后臺(tái)分離。（5）管理憑證與管理印章、密押的人員分離。（6）臨柜人員的密押與業(yè)務(wù)主管的密押分離。（7）制卡與空白卡保管分離授權(quán)與記賬分離系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)操作分離等等。此外要堅(jiān)持四個(gè)制度即：“一把手”異地交流制度；重要崗位定期輪換制度；重要崗位人員年度審查制度；坐班主任異地派崗制度。通過(guò)落實(shí)以上制度降低或減少操作風(fēng)險(xiǎn)。有效落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度是完善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的保證關(guān)鍵是要建立有效落實(shí)制度的長(zhǎng)效機(jī)制強(qiáng)化管理責(zé)任制度分解到崗責(zé)任到人建立責(zé)任定性、考核定量的管理考評(píng)制度建立合適的風(fēng)險(xiǎn)控制獎(jiǎng)懲制度對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸決不姑息遷就以達(dá)到處罰一部分、教育一大片的目的。對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的稽核人員應(yīng)有所獎(jiǎng)勵(lì)。六、加強(qiáng)箱核審計(jì)?完獸專業(yè)監(jiān)督檢查制度。商業(yè)銀行內(nèi)部控制運(yùn)行狀況如何、運(yùn)行質(zhì)量怎樣需要進(jìn)行稽核和不斷修正內(nèi)部稽查是內(nèi)部控制的最后一道防線。第一建立獨(dú)立、垂直、具有權(quán)威的內(nèi)部稽核部門。在農(nóng)業(yè)銀行一級(jí)法人和行長(zhǎng)負(fù)責(zé)體制下稽核的人事權(quán)上收總行實(shí)行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總稽核負(fù)責(zé)制層層派駐增強(qiáng)權(quán)威性。第二建立合理有序的內(nèi)部稽核檢查制度。一是上級(jí)行稽核部門對(duì)下級(jí)行稽核部門的業(yè)務(wù)檢查要側(cè)重于工作輔導(dǎo)、評(píng)比督促和整體推進(jìn)。二是上級(jí)行稽核部門對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)部門的定期與不定期的常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查要側(cè)重于檢查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和審慎度。三是由派駐分支行稽核人員對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行日常檢查。第三設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系形象反映監(jiān)控對(duì)象的主要內(nèi)容作為警戒線對(duì)監(jiān)控對(duì)象的狀況做出快捷的判斷并采取必要的措施。第四借鑒國(guó)外審計(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)將外部審計(jì)作為內(nèi)審的有益補(bǔ)充促進(jìn)內(nèi)控和管理水平的提高。七、以人為本培育一支髙素質(zhì)、善管理的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。在管理的諸要素中人是決定性的因素。因此建立健全農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度應(yīng)堅(jiān)持以人為本。農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還存在差距說(shuō)明了農(nóng)業(yè)銀行缺乏一支有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的管理者隊(duì)伍。隨著業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展新的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題不斷出現(xiàn)先進(jìn)的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制更新快、技術(shù)含量髙、操作流程復(fù)雜對(duì)農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員和管理者提出了更高要求。為此農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)盡快培育一支髙素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代商業(yè)銀行人才隊(duì)伍。在把好進(jìn)人用人關(guān)的基礎(chǔ)上要加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)提髙員工對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)、新方法的掌握程度將培養(yǎng)高素質(zhì)、善管理的銀行家作為長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程在銀行內(nèi)部形成人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制建立有利于人才脫穎而出的人才市場(chǎng)。八、把握重點(diǎn)。切實(shí)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在農(nóng)業(yè)銀行的各類風(fēng)險(xiǎn)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是重中之重。首先要全方位加強(qiáng)新增信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要制定全行統(tǒng)一的客戶準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行全行統(tǒng)一的客戶準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)控制有利于發(fā)揮系統(tǒng)合力準(zhǔn)確鑒別客戶資質(zhì)科學(xué)判斷風(fēng)險(xiǎn)狀況從源頭上規(guī)避劣質(zhì)客戶前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。為此要以統(tǒng)一的客戶準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)和規(guī)范全行客戶營(yíng)銷和業(yè)務(wù)拓展同時(shí)還要分行業(yè)、分產(chǎn)品制定一些特殊的標(biāo)準(zhǔn)。二是嚴(yán)格評(píng)級(jí)與授信管理。要徹底破除將評(píng)級(jí)、授信僅僅作為一種程序的觀念改變重貸款審批、輕評(píng)級(jí)授信管理的現(xiàn)象真正發(fā)揮其在信貸準(zhǔn)入和客戶整體風(fēng)險(xiǎn)控制上的核心功能。要把好評(píng)級(jí)質(zhì)量關(guān)突出抓好調(diào)查關(guān)。客戶經(jīng)理要客觀、真實(shí)、全面了解和反映客戶財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)信息防止采用提高客戶信用等級(jí)作為同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的手段防止因上級(jí)行對(duì)優(yōu)良客戶比例的考核而變相提高信用等級(jí)。要結(jié)合全行客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整需要適當(dāng)提高評(píng)級(jí)、授信的標(biāo)準(zhǔn)尤其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中的行業(yè)和客戶要提髙門檻。三是全面提髙貸款調(diào)查、評(píng)估質(zhì)量。要對(duì)調(diào)查環(huán)節(jié)開展聲勢(shì)浩大的“打假”活動(dòng)。四是嚴(yán)格規(guī)范貸款審查。要出臺(tái)全行統(tǒng)一的《信貸審查指引》對(duì)信貸審查的內(nèi)容、要求、手段、方式、標(biāo)準(zhǔn)等做出規(guī)范。五是進(jìn)一步完善貸后精細(xì)化管理。要像推行信貸新規(guī)則一樣強(qiáng)力推進(jìn)貸后管理方式的制度化管理內(nèi)容的精細(xì)化管理行為的規(guī)范化。六是加強(qiáng)貸款到期收回的管理。要將貸款到期收回率作為綜合評(píng)價(jià)客戶營(yíng)銷、調(diào)查評(píng)估、評(píng)級(jí)授信、貸款審查和貸后管理質(zhì)量的核心指標(biāo)對(duì)各級(jí)行進(jìn)行嚴(yán)格考核。七是要有效發(fā)揮各級(jí)行法律部門的作用前置法律風(fēng)險(xiǎn)審查。八是加強(qiáng)貸款五級(jí)分類管理加強(qiáng)分類結(jié)果的運(yùn)用針對(duì)不同形態(tài)的貸款采取不同的管理措施充分發(fā)揮貸款風(fēng)險(xiǎn)分類在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。其次.要積極化解存量風(fēng)險(xiǎn)。目前農(nóng)業(yè)銀行不良貸款占比高絕對(duì)數(shù)也很大這些不良貸款如果不能解決好短時(shí)期內(nèi)仍不能達(dá)到改革后資產(chǎn)質(zhì)量髙的目標(biāo)。因此務(wù)必多策并舉多方籌資合力解決力爭(zhēng)在盡可能短的時(shí)間內(nèi)基本化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。第四在理論中進(jìn)行總結(jié)創(chuàng)新附：文獻(xiàn)綜述及參考文獻(xiàn)(一)根據(jù)學(xué)者的研究關(guān)于構(gòu)建中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論有：1.田玲(20—)認(rèn)為構(gòu)建有中國(guó)特色并適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下內(nèi)容，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。改革開放以來(lái)市場(chǎng)機(jī)制的引入和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日趨復(fù)雜銀行業(yè)所而臨的各種不確定因素劇增使增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)日益必要不可或缺。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度。這是風(fēng)險(xiǎn)管理制度的兩個(gè)重要方而。風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的有效補(bǔ)充基本內(nèi)容是預(yù)防性管理與保護(hù)性管理。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用是構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基礎(chǔ)。2.顧學(xué)進(jìn)(20__)認(rèn)為農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)在新《商業(yè)銀行法》的指引下根據(jù)合法性、有效性、全面性、審慎性、獨(dú)立性和及時(shí)性原則從以下八個(gè)方面建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。積極培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化包括銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。在保證國(guó)有資產(chǎn)控股的條件下允許符合標(biāo)準(zhǔn)的外資或私人等多種經(jīng)濟(jì)成份參與農(nóng)業(yè)銀行的改革切實(shí)提高資本充足率和核心資本充足率水平。構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式和完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。隨著金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)業(yè)銀行不能只注重單一風(fēng)險(xiǎn)管理而應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納人到統(tǒng)一的管理體系中依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制。整合業(yè)務(wù)流程加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。制度建設(shè)是完善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。加強(qiáng)箱核審計(jì).完善專業(yè)監(jiān)督檢查制度。商業(yè)銀行內(nèi)部控制運(yùn)行狀況如何、運(yùn)行質(zhì)量怎樣需要進(jìn)行稽核和不斷修正內(nèi)部稽查是內(nèi)部控制的最后一道防線。以人為本培育一支高素質(zhì)、善管理的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。在管理的諸要素中人是決定性的因素。因此建立健全農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度應(yīng)堅(jiān)持以人為本