匯兌損益-財(cái)務(wù)費(fèi)用自動(dòng)帶成本對象問題新總帳在清賬(Tcode:FB1K/F-44)時(shí),匯兌損益-財(cái)務(wù)費(fèi)用科目會(huì)自動(dòng)帶出某成本中心;外幣評估時(shí),同樣自動(dòng)帶出投資訂單,對匯兌損益分析造成影響。假設(shè)業(yè)務(wù)如下：憑證1500000014,2008/05/25以USD預(yù)付咨詢費(fèi)17500,分錄為:Dr:預(yù)付款USD17500（按當(dāng)時(shí)匯率折合本位幣人民幣122500.00元,PK:29X）Cr:銀行存款USD17500憑證1900000124，2008/06/25實(shí)際咨詢費(fèi)用17500USD發(fā)生,分錄為Dr:咨詢費(fèi)4200600001USD17500（按當(dāng)時(shí)匯率折合本位幣人民幣122528.00元）注:咨詢費(fèi)對應(yīng)成本中心8233130001Cr:其它應(yīng)付USD17500(PK:29A)在本位幣人民幣層出現(xiàn)28元的匯兌差異。清帳:F-44/FB1K清帳,清帳貨幣為USD,選擇特殊總帳標(biāo)志XA。出現(xiàn)如下圖憑證，分錄為：Dr：其他應(yīng)付17500USD（122528RMB）Cr:預(yù)付款17500USD(122500RMB)財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益-凈收益0USD（28RMB）+咨詢費(fèi)對應(yīng)成本中心8233130001保證外幣USD和本位幣RMB都平衡,在新總帳,除了公司代碼級的借貸平衡,實(shí)時(shí)的在線分割功能還必須保證組織架構(gòu)級的平衡,比如業(yè)務(wù)范圍/利潤中心級的借貸平衡,所以會(huì)出現(xiàn)原始會(huì)計(jì)分錄和分割會(huì)計(jì)分錄，假設(shè)原始分錄如下:Dr：公司代碼1業(yè)務(wù)范圍A費(fèi)用1000RMBCr:公司代碼1業(yè)務(wù)范圍B應(yīng)付1000RMB公司代碼層借貸平衡,但業(yè)務(wù)范圍層不平衡,所以憑證分割后分錄增加業(yè)務(wù)范圍平衡分錄:Dr：公司代碼1業(yè)務(wù)范圍A費(fèi)用1000RMBCr:公司代碼1業(yè)務(wù)范圍B應(yīng)付1000RMBDr:公司代碼1業(yè)務(wù)范圍B業(yè)務(wù)范圍平衡科目(比如叫內(nèi)部業(yè)務(wù)范圍應(yīng)付)公司代碼1業(yè)務(wù)范圍A業(yè)務(wù)范圍平衡科目(比如叫內(nèi)部業(yè)務(wù)范圍應(yīng)收)可是,財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益-凈收益卻自動(dòng)對應(yīng)到原始成本中心8233130001,通過菜單”憑證”->”模擬新總分類帳”后選擇”專家模式”,系統(tǒng)將顯示憑證分割的基本邏輯,可以發(fā)現(xiàn),系統(tǒng)的預(yù)付款行自動(dòng)讀取到對方科目的成本對象,即咨詢費(fèi)發(fā)生的成本中心,然后分割評估功能又自動(dòng)將其分割到財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益-凈收益科目,因此，在清帳時(shí)如果因?yàn)閰R率變化，匯兌損益科目自動(dòng)帶上了成本中心。根據(jù)國內(nèi)習(xí)慣，財(cái)務(wù)費(fèi)用類科目包括匯兌損益不直接對應(yīng)成本中心而是直接到獲利分析模塊的PSG,在SAP中，成本中心對應(yīng)的功能范圍是表示費(fèi)用性質(zhì)的,如果是管理部門,則匯兌損益進(jìn)入了功能范圍管理費(fèi)用,如果是生產(chǎn)部門,則進(jìn)入基本生產(chǎn)費(fèi)用,顯然錯(cuò)誤，稍后給出解決方案。為什么匯兌損益進(jìn)入原始成本中心？就想物料分類帳邏輯類似，平時(shí)使用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格核算，期末再還原實(shí)際，在物料分類帳中也是有將差異還原到原始成本對象的設(shè)置，同樣，假設(shè)是原料以標(biāo)準(zhǔn)成本發(fā)送到某成本中心，假設(shè)是生產(chǎn)性成本中心，月結(jié)完畢，好不容易將生產(chǎn)費(fèi)用結(jié)平衡，運(yùn)行完物料分類帳將差異過帳到生產(chǎn)性成本中心，生產(chǎn)費(fèi)用又有余額。此處匯兌損益一樣，它大概認(rèn)為，最初過帳的是使用期初平均匯率，到月末外幣評估或清帳時(shí)要使用實(shí)際匯率，思維確實(shí)精彩，遺憾的是違反了基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。使用人民幣清帳呢？假設(shè)使用人民幣（剩余）清帳兩個(gè)USD，同樣是以上兩個(gè)憑證，產(chǎn)生的憑證很有意思，RMB層如下：假設(shè)有效匯率為:1RMB=0.12850USD。而硬通貨USD層的分錄如下:系統(tǒng)的邏輯是剩余的-28元*0.12850=-3.6USD,原來的兩條預(yù)付其他應(yīng)付直接讀取,兩行匯兌損益行分別為RMB層的轉(zhuǎn)換,即122528RMB*0.12850-17500USD=1758.75USD(匯兌損失)和122520RMB*0.12850-17500=1755.15USD(匯兌收益),也就是說，如果以RMB去清外幣,實(shí)際涉及了三個(gè)階段的匯率,預(yù)付款時(shí)的匯率,實(shí)際發(fā)生咨詢費(fèi)時(shí)的匯率和清帳時(shí)的有效匯率,糾纏不清，這就是同時(shí)啟用多個(gè)本位幣的煩惱。因此原則上,一定要注意如果確實(shí)外幣對清,清帳貨幣就一定選擇外幣。象上面清帳時(shí)憑證貨幣都是USD，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，以RMB或其它貨物去支付或清帳USD的業(yè)務(wù)也很常見，天生就是兩個(gè)貨幣，以什么貨幣去清帳比較合適？思考：這樣的分錄設(shè)計(jì)合理嗎？怎樣的分錄才更合理？在啟用外幣做附加本位幣時(shí)究竟怎樣設(shè)計(jì)才最佳？比如在上例硬通貨USD層，不搞5行，只有3行，即：00139AUSD０00229AUSD1750000339XUSD17500-這樣不是很好嗎？SAP號稱圓滿解決世界各國準(zhǔn)則和外幣折算問題，可能考慮的是更復(fù)雜的場面，因此才會(huì)出現(xiàn)5行分錄，比如，假設(shè)本位幣是RMB，歐元預(yù)付，美金應(yīng)付，如果預(yù)付應(yīng)付對清？選擇什么貨幣？而且預(yù)付、應(yīng)付和清帳時(shí)跨月出現(xiàn)3個(gè)匯率，那就真的需要5行分錄才能解決不同貨幣清帳問題。清空匯兌損益成本中心解決方案：方案一：替代清空1．GB01中設(shè)置成本中心/內(nèi)部訂單為允許替代，即“排除”的X清空，如下圖。必須允許成本中心/內(nèi)部訂單，替代對其才生效。2．建立替代(Tcode:OBBH)邏輯很簡單,先決條件是兩個(gè)匯兌損益科目,如果是,則成本中心和訂單置空。3．Tcode：OKB9設(shè)置匯兌損益科目的默認(rèn)成本對象為PSG，一定要設(shè)置，否則會(huì)提示無成本對象，根據(jù)SAP，凡是建立了成本要素的科目記帳一定要成本對象。4．Tcode：KEI1設(shè)置值