附件一收入類合同評審風(fēng)險級別標準部門風(fēng)險范圍評審內(nèi)容無風(fēng)險一般風(fēng)險較大風(fēng)險重大風(fēng)險備注市場部業(yè)主資信業(yè)主的信譽情況，履約能力情況信譽良好，有履約能力信譽或履約能力一般信譽或履約能力較差信譽或履約能力極差工程基本情況預(yù)計合同利潤情況，合同的價格水平利潤率大于等于3%利潤率1-3%利潤率大于等于0-1%利潤率小于0工程是否獲得政府授權(quán)和相關(guān)審批有授權(quán)和審批手續(xù)正在辦理審批或核準手續(xù)尚未開始辦理審批或核準手續(xù)審批或核準手續(xù)未通過資金管理部資金實際墊資額度、墊資周期無墊資額度：0-10%墊資額度：10%-30%墊資額度：30%以上無墊資周期：0-3個月墊資周期：4-6個月墊資周期：6個月以上預(yù)付款：有、無有無付款條件、付款方式、付款時間付款條件：按進度按月付款付款條件：節(jié)點付款付款條件：竣工付款付款方式：銀行轉(zhuǎn)賬、電匯、支票付款方式：銀行轉(zhuǎn)賬、銀行承兌匯票各占一定比例付款方式：全部銀行承兌匯票、或銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、資產(chǎn)抵賬各占一定比例付款方式：除資金及銀行承兌匯票外其他方式

或未約定付款方式如合同中約定其他付款方式，資金部將針對具體方式另行分析風(fēng)險情況付款時間：1個月以內(nèi)付款時間：1-3個月付款時間：4-6個月付款時間：6個月以上履約擔(dān)保、支付擔(dān)保及質(zhì)保金擔(dān)保預(yù)付款擔(dān)保：無擔(dān)?；虻阮~預(yù)付款保函預(yù)付款保證金履約擔(dān)保：無擔(dān)保或10%以下履約保函10%-20%履約保函20%以上履約保函、或履約保證金質(zhì)保金擔(dān)保：5%以下質(zhì)保金或保函擔(dān)保5%以上質(zhì)保金延遲支付工程款的違約責(zé)任明確約定逾期付款的違約責(zé)任，且約定逾期付款賠償具體方式未明確約定逾期付款的違約責(zé)任，或未約定逾期付款賠償具體方式財務(wù)管理部稅務(wù)納稅風(fēng)險甲方信息齊全，開票信息明確，信用好，已進行價稅分離，已約定重大稅務(wù)變更告知實現(xiàn)甲方信息齊全，開票信息明確，信用好，未進行價稅分離，未約定重大稅務(wù)變更告知實現(xiàn)甲方信息不全，或開票信息不完整，未進行價稅分離，未約定重大稅務(wù)變更告知實現(xiàn)信息不全且影響我方納稅情況，如長期不支付工程款、存在層層分包現(xiàn)象甲供材稅務(wù)風(fēng)險合同中無甲供材不計入造價，合同條款明確；計入造價，一般計稅時能夠取得甲供材增值稅專用發(fā)票不計入造價，合同條款無明確約定計入造價，未約定可否取得發(fā)票，或一般計稅時不能夠取得甲供材增值稅專用發(fā)票；計入造價，項目適用簡易計稅，不能夠取得甲供材發(fā)票適用稅率政策（營改增過渡期的稅務(wù)影響）約定提供發(fā)票的稅率符合規(guī)定提供發(fā)票未做相關(guān)約定約定提供發(fā)票的稅率不符合規(guī)定發(fā)票提供時間及方式約定（甲方影響）付款時間明確，約定發(fā)票類型，有工程款延遲支付的制約性條款付款時間明確，約定發(fā)票類型，無工程款延遲支付的制約性條款未約定發(fā)票提供方式甲方扣款項目應(yīng)提供相應(yīng)的有效票據(jù)約定扣款提供相應(yīng)內(nèi)容的發(fā)票,或無扣款事項約定扣款但未約定發(fā)票事項約定扣款不提供相應(yīng)內(nèi)容的發(fā)票抵頂房產(chǎn)等涉稅風(fēng)險無抵頂房產(chǎn)相關(guān)條款約定房產(chǎn)抵頂工程款但無稅款負擔(dān)風(fēng)險約定房產(chǎn)抵頂工程款且稅款負擔(dān)風(fēng)險銷售鋼結(jié)構(gòu)的同時又提供建筑安裝服務(wù)涉稅風(fēng)險不存在銷售鋼結(jié)構(gòu)的同時又提供建筑安裝服務(wù)的情況存在銷售鋼結(jié)構(gòu)的同時又提供建筑安裝服務(wù)，價款明確區(qū)分，稅率分別約定存在銷售鋼結(jié)構(gòu)的同時又提供建筑安裝服務(wù)，價款未區(qū)分存在銷售鋼結(jié)構(gòu)的同時又提供建筑安裝服務(wù)，價款未區(qū)分且未分別約定稅率，存在其他不合理拆分及開票要求，有從高適用稅率風(fēng)險合同付款比例70%以上60%--70%60%以下技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)工程變更的確認程序條款，工程變更涉及的價款調(diào)整確認程序是否合理合理或較合理不合理，對結(jié)算有較大影響不合理，對結(jié)算影響很大甲方提供的設(shè)計文件、原始資料的份數(shù)、時間點是否滿足工程需要滿足或較滿足不清楚明確，對施工有較大影響合同中規(guī)定所執(zhí)行的技術(shù)標準、特殊材料及工藝一般技術(shù)標準、材料及工藝特殊技術(shù)標準、材料及工藝極特殊技術(shù)標準、材料及工藝甲供材料一覽表是否清楚明確，供貨時間及地點對施工的影響對施工無影響不清楚明確，對施工有較大影響不清楚明確，對施工有重大影響所規(guī)定的執(zhí)行工程師指令條款是否合理，隱蔽驗收、竣工驗收等時間點是否清楚明確滿足或較滿足條款不合理，對施工有較大影響質(zhì)量工程質(zhì)量標準合格高于國家或行業(yè)標準、規(guī)范合格要求，或要求省部級優(yōu)質(zhì)工程標準高于國家或行業(yè)標準、規(guī)范合格要求，或要求國家級優(yōu)質(zhì)工程標準質(zhì)量事故及罰款無對工程質(zhì)量有相應(yīng)罰款條款對工程質(zhì)量有相應(yīng)罰款條款，且比較嚴苛，罰款額度較大工程管理部工程管理工期的合理性判斷根據(jù)工程量或合同內(nèi)容，工期合理根據(jù)工程量或合同內(nèi)容，工期較合理根據(jù)工程量或合同內(nèi)容，工期不合理根據(jù)工程量或合同內(nèi)容，工期極不合理工期影響因素及工期補償影響因素約定全面，且工期補償合理影響因素約定不全面，工期補償合理。影響因素約定不全面，工期補償不合理。工期延誤、緩建、停建責(zé)任責(zé)任劃分明確，我單位責(zé)任小責(zé)任劃分中，我單位責(zé)任較大責(zé)任劃分中，我單位責(zé)任大。合同對分包管理的約定影響對分包管理約定符合規(guī)定要求對分包管理無約定約定不允許分包提前竣工的約定有約定且合理無約定安全環(huán)保部安全建設(shè)單位對建設(shè)工程安全生產(chǎn)文明施工要求國家標準標準化工地創(chuàng)獎目標過高、不易實現(xiàn)標準化工地創(chuàng)獎目標難度很大，安全生產(chǎn)、文明施工處罰過重建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)工程安全作業(yè)環(huán)境及安全施工措施所需費用，并明確安全文明措施費用支付方式明確規(guī)定費用比例、付款方式合同中規(guī)定不清晰合同中無明確規(guī)定建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例有關(guān)建設(shè)單位安全生產(chǎn)責(zé)任規(guī)定合同中有明確規(guī)定合同中規(guī)定不清晰合同中無明確規(guī)定法律事務(wù)部合法性與法律風(fēng)險違約責(zé)任的對等性違約責(zé)任對等且違約金金額較小我方違約條款較少，違約金較少，甲方違約責(zé)任有約定，但違約金較低我方違約條款較多，違約金較高，有甲方違約責(zé)任約定，但無違約金約定我方違約條款多，違約金約定高且上不封頂，無甲方違約責(zé)任約定糾紛解決方式是否合法有效糾紛解決方式合法有效，且對我方有利糾紛解決方式合法有效，但可能存在對我方不利影響糾紛解決方式約定無效且對我方存在較大的影響糾紛解決方式約定對我方非常不利且存在對我方行使訴權(quán)時的違約約定不可抗力的約定有不可抗力約定，且約定公平合理不可抗力約定中我方責(zé)任較重，存在一定不利影響不可抗力約定中我方承擔(dān)全部責(zé)任，存在較大不利影響合同的生效及解除合同生效與解除條款約定合法有效且公平合理合同生效與解除條款約定對我方不利，但未造成實質(zhì)影響合同生效與解除條款約定對我方不利，且實質(zhì)影響我方合同履行合同生效與解除條款約定對我方產(chǎn)生重大不利影響經(jīng)營預(yù)算部索賠與結(jié)算工程范圍和工程量的變化是否對合同價款進行調(diào)整工程范圍變化，工程量變化，合同價款調(diào)整工程量變化，單個子目限額5000元及以下，合同價款不調(diào)整，固定總價合同除外；對于固定總價合同，如工程量出現(xiàn)較大偏差不可調(diào)整工程量變化，單個子目限額5000元-10000元，合同價款不調(diào)整，固定總價合同除外；對于固定總價合同，工程范圍變化價款不可調(diào)整工程量變化，工程范圍變化，合同價款不調(diào)整價格調(diào)整，包括人工費、材料費、機械費及其它費用調(diào)整合同規(guī)定中可調(diào)整合同價格且合理合同規(guī)定中可調(diào)整合同價格但不合理合同規(guī)定中不可調(diào)整合同價格進度計量范圍與審批時間當(dāng)期進度計量，進行當(dāng)期審批。當(dāng)期進度計量，滯后1個月審批當(dāng)期進度計量，超過滯后1個月審批無進度計量約定索賠條款的合理性合同中有索賠條款約定，且合理合同中有部分索賠條款約定，但不合理合同中無索賠條款約定結(jié)算審核程序與時限程序與時間有明確規(guī)定，且合理有結(jié)算審核程序，明確時間規(guī)定，但不合理有結(jié)算審核程序，但不合理；未明確結(jié)算時間無結(jié)算審核程序與時間合同價款合理性與風(fēng)險合理存在風(fēng)險風(fēng)險較大風(fēng)險特別大竣工結(jié)算報審條件有明確規(guī)定規(guī)定不清晰無規(guī)定物資公司材料與設(shè)備資金支付有預(yù)付款或支付比例按進度的80%以上無預(yù)付款，需墊付采購資金3個月以內(nèi)付款比例低于75%，需墊付采購資金3-6個月；付款比例低于70%，需墊付采購資金6個月以上材料調(diào)增主