全面預(yù)算精細(xì)控制業(yè)可采用不同的預(yù)算管理模式；在企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期也會(huì)具有不同的預(yù)算管理模式。我國(guó)企業(yè)預(yù)算應(yīng)以此為指導(dǎo)，根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況以周期為基礎(chǔ)來(lái)采取階段性的策略，確定自己的預(yù)算管理模式——預(yù)算管理的重點(diǎn)和起點(diǎn)。1)以資本預(yù)算為中心的預(yù)算管理模式產(chǎn)品開(kāi)發(fā)期比較適合這種以資本預(yù)算作為預(yù)算管理的重點(diǎn)與起點(diǎn)的預(yù)算管理模式。新產(chǎn)心進(jìn)行管理，而預(yù)算管理也應(yīng)從資本預(yù)算著手。2)以銷(xiāo)售為起點(diǎn)的預(yù)算管理模式企業(yè)在成長(zhǎng)期一般以銷(xiāo)售預(yù)算為起點(diǎn)編制預(yù)算。處于成長(zhǎng)期的企業(yè)的戰(zhàn)略重點(diǎn)不在財(cái)務(wù)而在營(yíng)銷(xiāo)，即通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)來(lái)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)潛力和提高市場(chǎng)占有率。因而此階段應(yīng)以銷(xiāo)售為起點(diǎn)編制預(yù)算，為企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略實(shí)施、持續(xù)提高競(jìng)爭(zhēng)力提供管理支持。3)以成本費(fèi)用為中心的預(yù)算管理模式企業(yè)在穩(wěn)定期應(yīng)以成本預(yù)算為起點(diǎn)編制預(yù)算。處于成熟期的企業(yè)在銷(xiāo)售上不會(huì)出現(xiàn)太大點(diǎn)放在對(duì)支出的控制上，成本費(fèi)用是預(yù)算管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)。4)以現(xiàn)金流量為中心的預(yù)算管理模式為充足的現(xiàn)金，企業(yè)才有能力轉(zhuǎn)變戰(zhàn)略方向，脫離衰退期。因而以現(xiàn)金流量為預(yù)算起點(diǎn)、以現(xiàn)金流入流出控制為核心也就成為必然。2.企業(yè)在預(yù)算管理方面面臨的困惑是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的根本保證，您的企業(yè)在預(yù)算管理層面是否正面臨這些挑戰(zhàn)：在確定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，存在討價(jià)還價(jià)現(xiàn)象預(yù)算周期與業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃不匹配，受到業(yè)務(wù)部門(mén)的批評(píng)預(yù)算編制“耗時(shí)耗力，得不償失”如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行如何有效支撐企業(yè)考核和評(píng)價(jià)體系如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)得如下價(jià)值從不同的角度實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的預(yù)算控制，防患于未然。適時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)預(yù)算，俗話說(shuō)“計(jì)劃沒(méi)有變化快”，通常企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在不斷的發(fā)生變化，年初制定的預(yù)算往往執(zhí)行到某個(gè)階段已不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要了，但由于缺乏柔性的預(yù)算詢(xún)相關(guān)影響，為如何給出審批結(jié)論提供輔助信息。提供績(jī)效管理依據(jù)，企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中，預(yù)算執(zhí)行情況不能及時(shí)反饋，無(wú)法根據(jù)已經(jīng)執(zhí)行的情況對(duì)目前發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行考評(píng)計(jì)量，應(yīng)用ERP系統(tǒng)后可以對(duì)企業(yè)的預(yù)算按的劃分與獎(jiǎng)懲，作到有據(jù)可依。方案業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行職能協(xié)作角色角色戰(zhàn)略部署經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)算計(jì)劃預(yù)算考核預(yù)算規(guī)劃CEOCFO經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)算計(jì)劃預(yù)算考核預(yù)算規(guī)劃財(cái)務(wù)管理預(yù)算控制預(yù)算分析預(yù)算控制預(yù)算分析分析供應(yīng)鏈管理預(yù)算發(fā)布預(yù)預(yù)算發(fā)布預(yù)管主管預(yù)算調(diào)整預(yù)管主管預(yù)算調(diào)整預(yù)算目標(biāo)編制編制審批預(yù)算人預(yù)算目標(biāo)編制編制審批預(yù)算人力資源管理算體系預(yù)算目標(biāo)體系設(shè)計(jì)OA預(yù)算員預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)體系設(shè)計(jì)OA預(yù)算員預(yù)算編制案用友ERP-U8預(yù)算管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景總圖U8預(yù)算管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成使用，實(shí)現(xiàn)了不同角色對(duì)企業(yè)預(yù)算編制、預(yù)算匯總審批、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過(guò)程管理。并與U8企業(yè)門(mén)戶(如審批流)緊密結(jié)合，為企業(yè)的事前計(jì)劃、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分體現(xiàn)了預(yù)算管理在企業(yè)管理中的核心作用。適用于單一企業(yè)、總廠分廠、分子公司等多種類(lèi)型的企業(yè)，及職能部門(mén)、事業(yè)部、矩陣式等多種分權(quán)結(jié)構(gòu)的組織。?單一組織企業(yè)?兩層組織企業(yè)(總部-分支機(jī)構(gòu))?多層組織企業(yè)(總部-分支機(jī)構(gòu)……責(zé)任中心)對(duì)行業(yè)沒(méi)有太多限制，適用于各個(gè)行業(yè),具有較強(qiáng)的行業(yè)適用性從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面預(yù)算管理。預(yù)算管理從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式：針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置UFO函數(shù)；預(yù)算目標(biāo)管理預(yù)算體系設(shè)計(jì)一個(gè)企業(yè)設(shè)置一個(gè)預(yù)算體系，賬套年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)將預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)到下年；預(yù)算表編制、提交、審批：企業(yè)中任意級(jí)次(末級(jí)、中級(jí)或頂級(jí)，但是不能兩級(jí)或多級(jí)同編，如末級(jí)編制后，中級(jí)只能查看)組織機(jī)構(gòu)編制預(yù)算；預(yù)算審批由最高預(yù)算管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行，審批意見(jiàn)直接面向編制機(jī)構(gòu)。預(yù)算調(diào)整預(yù)算控制企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中，可以借助U8業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)編制的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行事中預(yù)算執(zhí)行分析企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，可以從U8其他系統(tǒng)獲取實(shí)際業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)，以預(yù)算為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，展開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析。集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，但下屬企業(yè)自身不需要集中應(yīng)用模式：支持多級(jí)應(yīng)用的關(guān)鍵要求——在集團(tuán)賬套中可以設(shè)置并使用多級(jí)預(yù)算機(jī)在集中管理方式下，其業(yè)務(wù)流程描述如下：集團(tuán)設(shè)計(jì)預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交；集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批；支持跨數(shù)據(jù)服務(wù)器，但不支持跨應(yīng)用服務(wù)器)；下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的填報(bào)。全可以采用單一組織企業(yè)的全面預(yù)算全套功能。查詢(xún)預(yù)算而不能編制預(yù)算，其下級(jí)不能編制預(yù)算。4.5.2.2.1應(yīng)用模式分類(lèi)分散管理適應(yīng)單位：不僅小型集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)方管理(下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報(bào)給其直接上級(jí)也上報(bào)給非直接上級(jí))。以具有三級(jí)管理要求的模式一，逐級(jí)管理。如上圖所示?集團(tuán)(01)將預(yù)算體系(或預(yù)算目標(biāo))下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)(0101)(二級(jí)機(jī)構(gòu)只是一個(gè)查詢(xún)機(jī)構(gòu)，三級(jí)機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu))；二級(jí)機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系(或預(yù)算目標(biāo))下發(fā)?三級(jí)機(jī)構(gòu)(010101、010102)將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)(0101)，二級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)(01)。模式二，跨級(jí)管理。如上圖所示?集團(tuán)(01)將預(yù)算體系(或預(yù)算目標(biāo))下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)(010201、010202)，二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司；?三級(jí)機(jī)構(gòu)(010201、010202)直接將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)(01)，不用將預(yù)算上報(bào)二級(jí)1模式三，多級(jí)管理。如上圖所示010302)；?三級(jí)機(jī)構(gòu)(010301、010302)既需要將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)(0103)，同時(shí)需要將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)(01)；模式三相對(duì)應(yīng)用比較復(fù)雜，建議如采用此模式時(shí),進(jìn)行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式。這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)的工作從集團(tuán)執(zhí)行改為二級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行，簡(jiǎn)化了系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程，簡(jiǎn)化了上報(bào)流程，實(shí)現(xiàn)了多級(jí)管理的需求。4.5.2.2.2小型集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用業(yè)端功能有一定差異。(集團(tuán)本部視同下屬企業(yè)處理)集團(tuán)端的核心業(yè)務(wù)包括：1設(shè)計(jì)預(yù)算體系，并將預(yù)算體系下發(fā)給企業(yè)(支持下發(fā)數(shù)據(jù))；1審批企業(yè)上報(bào)的預(yù)算，并下發(fā)審批意見(jiàn)(支持下發(fā)數(shù)據(jù)；如果審批權(quán)在下屬企業(yè)，集團(tuán)不需要下發(fā)審批意見(jiàn))；1審批企業(yè)上報(bào)的預(yù)算調(diào)整；1對(duì)企業(yè)上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行分析進(jìn)行匯總查詢(xún)企業(yè)端的核心業(yè)務(wù)包括：1接收集團(tuán)下發(fā)的體系(或預(yù)算數(shù)據(jù))；1修改由集團(tuán)下發(fā)而來(lái)的預(yù)算體系；1根據(jù)集團(tuán)的審批意見(jiàn)，審批下屬預(yù)算編制機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算；1編制預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)單并上報(bào)給集團(tuán)；1預(yù)算控制(以網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、總賬為對(duì)象)；1預(yù)算執(zhí)行分析，并按集團(tuán)下發(fā)體系要求上報(bào)給集團(tuán)。單一組織企業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖如下所示表4-2預(yù)算管理-集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖所示。圖表4-2預(yù)算管理-集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖U規(guī)范基礎(chǔ)信息、規(guī)范預(yù)算編制流程、所有參與編制預(yù)算的部門(mén)都將按照統(tǒng)一的流程開(kāi)展預(yù)算編制工作企業(yè)“預(yù)算編制”業(yè)務(wù)所面臨的問(wèn)1如何縮短預(yù)算編制的周期1如何提高預(yù)算編制的質(zhì)量1如何減少預(yù)算編制的成本“預(yù)算編制”場(chǎng)景驅(qū)動(dòng)所帶來(lái)的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值：1有效提高預(yù)算編制的質(zhì)量1快速提高預(yù)算編制的效率1減少編制成本實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制”場(chǎng)景驅(qū)動(dòng)所需的應(yīng)1預(yù)算管理1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)1供應(yīng)鏈管理門(mén)主管/預(yù)算支持自上而下/自/月行算銷(xiāo)售/采購(gòu)/生存等存貨/費(fèi)用/部企業(yè)企業(yè)“預(yù)算控制”業(yè)務(wù)所面臨的問(wèn)題1缺乏嚴(yán)格的控制手段1預(yù)算執(zhí)行常有偏差，卻難以發(fā)現(xiàn)1借款逾期不還，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)管預(yù)算制定與調(diào)整業(yè)務(wù)借款批銷(xiāo)“預(yù)算控制”場(chǎng)景驅(qū)動(dòng)所帶來(lái)的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值：1多規(guī)則預(yù)算預(yù)警1嚴(yán)格的費(fèi)用控制1實(shí)時(shí)的資金、耗用品控制實(shí)時(shí)信用查詢(xún)信用額度預(yù)算數(shù)剩余可用預(yù)算數(shù)人員級(jí)別、交通工準(zhǔn)直接沖借款用預(yù)算數(shù)實(shí)現(xiàn)“預(yù)算控制”場(chǎng)景驅(qū)動(dòng)所需的應(yīng)1預(yù)算管理1供應(yīng)鏈管理金額權(quán)限報(bào)更高主管審批超標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)主管審批門(mén)預(yù)算額度不足/領(lǐng)用低值易耗品領(lǐng)用預(yù)算數(shù)領(lǐng)用控制準(zhǔn)算的嚴(yán)肅性，逐步提高預(yù)算能力，增強(qiáng)預(yù)算準(zhǔn)確性企業(yè)“預(yù)算調(diào)整”業(yè)務(wù)所面臨的1缺少規(guī)范的預(yù)算調(diào)整流程和審批權(quán)限1無(wú)法實(shí)時(shí)了解預(yù)算調(diào)整情況“預(yù)算調(diào)整”場(chǎng)景驅(qū)動(dòng)所帶來(lái)的關(guān)鍵應(yīng)1支持多種預(yù)算調(diào)整流程1全面的預(yù)算調(diào)整差異分析1嚴(yán)格的預(yù)算調(diào)整權(quán)限控制預(yù)算主管規(guī)范的調(diào)整流程實(shí)現(xiàn)“預(yù)算調(diào)整”場(chǎng)景驅(qū)動(dòng)所需的應(yīng)用組件：1預(yù)算管理1供應(yīng)鏈管理責(zé)任中心/門(mén)整預(yù)算委員會(huì)調(diào)整項(xiàng)目評(píng)估預(yù)算調(diào)整方案調(diào)整對(duì)象調(diào)整的金額靈活的調(diào)整方式審批權(quán)限控制調(diào)整差異分析責(zé)任中心/部門(mén)執(zhí)行新的預(yù)算方案執(zhí)行舊的預(yù)算方案經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)滿足單一企業(yè)和多分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)進(jìn)行費(fèi)用控制和預(yù)算管理的需要；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)做各環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃，以確保實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)有序進(jìn)行。跨越多層次多組織的整體控制：根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，可以進(jìn)行某項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)整、變層下達(dá)、落實(shí)，實(shí)現(xiàn)以預(yù)算為主體、各下屬單位、及其各職能部門(mén)為預(yù)算控制責(zé)任中心的全面預(yù)算管理體系。多個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的聯(lián)合控制：預(yù)算系統(tǒng)和總賬以及網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)相結(jié)合，讓預(yù)算嚴(yán)格把控資金流出的端口，對(duì)主要業(yè)務(wù)都實(shí)行嚴(yán)格、規(guī)范的申請(qǐng)、審批流程，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了異地實(shí)時(shí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，得以及時(shí)進(jìn)行預(yù)算與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)的比較和分析，采取相應(yīng)的調(diào)整和控制措施。很多企業(yè)在引進(jìn)和實(shí)施全實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算經(jīng)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算經(jīng)營(yíng)模擬自動(dòng)化實(shí)現(xiàn)資本預(yù)算實(shí)現(xiàn)資本預(yù)算控制計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算控實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算控制分部門(mén)費(fèi)用驗(yàn)后，用友給大部分企業(yè)的建議預(yù)算管理3是分步走模式——預(yù)算管理預(yù)算管理3預(yù)算管理2UAP平臺(tái)始實(shí)施基礎(chǔ)預(yù)算管理的第一步粗放變?yōu)榫?xì)，它是實(shí)施預(yù)算管理最關(guān)鍵的基礎(chǔ)。預(yù)算目標(biāo)：科目預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、部門(mén)預(yù)算預(yù)算2---財(cái)務(wù)與核心業(yè)務(wù)預(yù)算，助您完成企業(yè)預(yù)算管理的計(jì)劃與協(xié)調(diào)存貨、采購(gòu)等多個(gè)環(huán)節(jié)控制企業(yè)的運(yùn)作，預(yù)防違規(guī)業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，確保計(jì)劃目標(biāo)的完成。預(yù)算目標(biāo)：科目預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、部門(mén)預(yù)算預(yù)算3---全面預(yù)算，為您實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的全面預(yù)算預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過(guò)程預(yù)算管理.預(yù)算目標(biāo)：科目預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、部門(mén)預(yù)算采購(gòu)資金預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算、材料費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、人工成本預(yù)算采購(gòu)費(fèi)用采購(gòu)計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)用據(jù)預(yù)算控制科目預(yù)算設(shè)置與總賬整合完成財(cái)務(wù)控制，并可以按部門(mén)、按科目將預(yù)算和實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行對(duì)比分析，依據(jù)。與采購(gòu)、銷(xiāo)售配合完成業(yè)務(wù)控制，嚴(yán)格控制例外業(yè)務(wù)的發(fā)生?？蔀閁FO報(bào)表提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為自動(dòng)生成各種財(cái)務(wù)報(bào)表提供依據(jù)。采購(gòu)采購(gòu)管理采購(gòu)費(fèi)用采購(gòu)計(jì)劃算控制預(yù)算管理系統(tǒng)科目預(yù)算設(shè)置FO銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售費(fèi)用生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)管理銷(xiāo)售管理借款/費(fèi)用控制在ERP2基礎(chǔ)上，預(yù)算控制的范圍更進(jìn)一步，除了與總賬、UFO報(bào)表集成應(yīng)用之外，還與生產(chǎn)訂單、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)集成應(yīng)用。與生產(chǎn)整合應(yīng)用完成業(yè)務(wù)預(yù)算與生產(chǎn)費(fèi)用控制,實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)生產(chǎn)、系統(tǒng)自動(dòng)獲取物料、工費(fèi)的數(shù)據(jù)核算產(chǎn)品成本支持成本預(yù)測(cè)、成本分析，可以針對(duì)料、工、費(fèi)制定計(jì)劃單價(jià)和耗用量，從而自動(dòng)得出標(biāo)準(zhǔn)成本和計(jì)劃成本支持BOM多版本核算，允許同一產(chǎn)品多部門(mén)或車(chē)間生產(chǎn)支持聯(lián)產(chǎn)品、副產(chǎn)品成本核算，支持核算訂單成本的管理與控制支持成本預(yù)測(cè)、成本分析管理駕駛管理駕駛艙金管理資金預(yù)算銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售管理銷(xiāo)售費(fèi)用生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)管理生產(chǎn)費(fèi)用采購(gòu)管理采購(gòu)費(fèi)用采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)用算數(shù)據(jù)UFO報(bào)表結(jié)算中心總賬系統(tǒng)銷(xiāo)預(yù)算費(fèi)用控制預(yù)算控制科目預(yù)算設(shè)置借款/費(fèi)用控制金管理、結(jié)算中心、管理駕駛艙整合應(yīng)用。?與資金管理整合完成多范圍(部門(mén)、個(gè)人、用途)多維度(時(shí)間、供應(yīng)商、客戶)資金?與結(jié)算中心整合完成費(fèi)用控制，可以實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)部門(mén)某時(shí)段的費(fèi)用預(yù)算控制。礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)未來(lái)的準(zhǔn)確經(jīng)營(yíng)決策。信息更準(zhǔn)確了。6.U8預(yù)算管理競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)(針對(duì)KD)U集團(tuán)數(shù)量龐大專(zhuān)業(yè)的實(shí)施隊(duì)伍可以提供客戶及時(shí)的實(shí)施服務(wù)；U8實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算的框架和應(yīng)用，抽取出預(yù)算指標(biāo)的概念更加靈活和完整，kd局限u用控制和財(cái)務(wù)控制兩個(gè)手段實(shí)現(xiàn)，真正實(shí)現(xiàn)事中控制，防患于未然，而kd只是在總賬的憑證簡(jiǎn)單控制，屬于事U8預(yù)算管理適應(yīng)多組織應(yīng)用形態(tài)，廣泛適用各種形式的集團(tuán)管理和異地部署的企總體來(lái)講，在相同的客戶群定位之中，U8預(yù)算比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手略勝一籌，打單競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯，針對(duì)具有市場(chǎng)需求的分公司加強(qiáng)支持和培訓(xùn)就會(huì)有效果；預(yù)算管理產(chǎn)品從基本功能方面看兩個(gè)產(chǎn)品比較接近，但在如下應(yīng)用環(huán)節(jié)對(duì)企業(yè)的適用性方便仍然有較大的差異UU870可以根據(jù)用戶的需求具體建立應(yīng)用模型，通用性大。提供比較完善的預(yù)算目標(biāo)管理KD10.3產(chǎn)品有一定的模型，對(duì)用戶的預(yù)算編制起到一定的指導(dǎo)作用，但產(chǎn)品應(yīng)用模式比較固定；提供的無(wú)體預(yù)算目標(biāo)管理預(yù)算假設(shè)提供預(yù)算假設(shè)管理，有利于將影響預(yù)算的可量化制度因素和環(huán)境因素通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)范和管理，如營(yíng)業(yè)稅率、所得稅率、存借款利率、商品預(yù)算價(jià)格、各項(xiàng)費(fèi)用率(銷(xiāo)售費(fèi)用率、福利費(fèi)率等)、各項(xiàng)定額指標(biāo)(人員類(lèi)別工資等)等無(wú)預(yù)算表設(shè)計(jì)在提供自定義指標(biāo)后，可以自由設(shè)計(jì)預(yù)算表，基本能滿足企業(yè)各類(lèi)預(yù)支持編制年預(yù)算、季度預(yù)算和月預(yù)算系統(tǒng)預(yù)制了一些與預(yù)算表相關(guān)的內(nèi)容，預(yù)算表設(shè)計(jì)不夠靈活只支持月預(yù)算，選擇的預(yù)算周期是用來(lái)規(guī)范所編制預(yù)算的最長(zhǎng)期間，明細(xì)周期必須為月(K3系統(tǒng)季預(yù)算分為3期，如果想在年內(nèi)按季度編制預(yù)算，不支持預(yù)算表格式設(shè)置預(yù)算表格式完全由用戶自行定義，非常靈活，能高度滿足企業(yè)各類(lèi)表格形式要求提供預(yù)算模板設(shè)置功能，但不直觀，易學(xué)習(xí)性和易用性很差預(yù)算表附表對(duì)于預(yù)算管理委員會(huì)無(wú)法確定的口徑，可以由各編制部門(mén)自行選擇；預(yù)算管理委員會(huì)試圖規(guī)范的口徑(如具體哪些商品需要編制預(yù)算)部分設(shè)置為固定預(yù)算；對(duì)于預(yù)算管理委員會(huì)無(wú)法規(guī)范的部分(如固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算)，這部分預(yù)算口徑只能由各編制部門(mén)自行決定，可以設(shè)置為變動(dòng)預(yù)算不支持，所有口徑都必須事先設(shè)置好責(zé)任中心無(wú)此功能。但是可以自行使用任意級(jí)次的部門(mén)提供責(zé)任中心管理，所謂責(zé)任中心僅僅是部門(mén)的組合預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)如果能以滾動(dòng)期間作為函數(shù)的參公式數(shù)，則兩者基本無(wú)差異預(yù)算版本提供了預(yù)算版本的設(shè)置提供預(yù)算方案管理：預(yù)算期間提供期、季、年、三年、五年；但是意義不大，如果將預(yù)算期間設(shè)置為五年，進(jìn)入預(yù)算表后，表上預(yù)算編制方法支持彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算和固定預(yù)算支持彈性預(yù)算、固定預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算；滾動(dòng)預(yù)算易用性差，滾動(dòng)期間只能按月滾動(dòng)，而且必須是結(jié)束一個(gè)會(huì)計(jì)期間后，期間才能往后滾動(dòng)一期，與總賬綁定太死預(yù)算編制錄入簡(jiǎn)單方便，一個(gè)部門(mén)進(jìn)入編制界面后，在一個(gè)界面中可以完成所預(yù)算的錄入；錄入界面與一般企業(yè)所習(xí)慣的電子表格錄入界面相同操作復(fù)雜，首先，以某個(gè)部門(mén)進(jìn)入錄入界面后，每錄完一張預(yù)算表，希望繼續(xù)錄入下一張預(yù)算表時(shí)，需要退出該結(jié)點(diǎn)，然后再進(jìn)入錄入界面；只支持固定預(yù)算的錄入界面與中國(guó)一般企業(yè)運(yùn)用的預(yù)算表格式有很大出入，采用簡(jiǎn)單列表形式，而且每錄入一條口徑就需要進(jìn)入一個(gè)新的錄入窗預(yù)算編制審批流針對(duì)預(yù)算表設(shè)計(jì)預(yù)算審批流程，更針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算類(lèi)別設(shè)置審程符合中國(guó)企業(yè)操作習(xí)慣批流程預(yù)算審批不單獨(dú)提供審批數(shù)據(jù)的錄入，但保過(guò)程中的歷史數(shù)據(jù)；可以錄入審批意見(jiàn)，審批意見(jiàn)將自動(dòng)傳遞給編制機(jī)構(gòu)需要單獨(dú)進(jìn)入窗口錄入審批意操作相對(duì)復(fù)雜預(yù)算調(diào)整提供專(zhuān)門(mén)的調(diào)整單，審批預(yù)算調(diào)整單時(shí)可以查詢(xún)相關(guān)影響，調(diào)整單審批通過(guò)后相關(guān)影響也將生效無(wú)調(diào)整單，而是在預(yù)算表中增加調(diào)整列預(yù)算查詢(xún)提供靈活的預(yù)算查詢(xún)；如希望將收入預(yù)算和成本預(yù)算合成一張表查詢(xún)毛利預(yù)算無(wú)，只能導(dǎo)出成EXCEL文件，將兩個(gè)以上的EXCEL文件加工合成一張工作表預(yù)算控制提供針對(duì)總賬系統(tǒng)和網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)只提供總賬系統(tǒng)的預(yù)算控制；不直接控制業(yè)務(wù)過(guò)程，而是需要單獨(dú)錄入預(yù)算申請(qǐng)單，為了錄入預(yù)算申請(qǐng)單，企業(yè)需要單獨(dú)設(shè)置一個(gè)預(yù)算員的崗位，增加人力資本預(yù)算執(zhí)行分析提供了了執(zhí)行情況分析、完成狀態(tài)分析、提供了自定義分析；可以自由設(shè)置預(yù)算分析表的構(gòu)成內(nèi)容和輸績(jī)效報(bào)告分為：預(yù)算執(zhí)行差異分析，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析；分析方法固定，如果企業(yè)希望在分析數(shù)據(jù)上做一些加工，則需要導(dǎo)出成整處理集團(tuán)應(yīng)用模式既支持集中應(yīng)用，也支持分布應(yīng)用；即如果分子公司和集團(tuán)都啟用預(yù)算管理，則為分布應(yīng)用；如果只有集團(tuán)啟用預(yù)算，分子公司登陸集團(tuán)賬套編制預(yù)算，則為集中應(yīng)用基于C/S架構(gòu)，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，只支持分布應(yīng)用多級(jí)集團(tuán)應(yīng)用支持多級(jí)集團(tuán)應(yīng)用，集團(tuán)既可以跨無(wú)法支持兩級(jí)以上的集團(tuán)應(yīng)用預(yù)算編制-集團(tuán)集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算表，子公司直接在子公司進(jìn)行預(yù)算編制，參考集團(tuán)下發(fā)數(shù)據(jù)的處理此表基礎(chǔ)上細(xì)化；集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算預(yù)算指標(biāo)，反映在具體編制過(guò)程方法數(shù)據(jù)將直接體現(xiàn)在子公司的預(yù)算表上看集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)；在子公司端，集團(tuán)預(yù)算數(shù)據(jù)和子公司預(yù)算數(shù)據(jù)是兩套，集團(tuán)預(yù)算數(shù)據(jù)僅僅作為子公司的參考集團(tuán)預(yù)算調(diào)整通過(guò)預(yù)算調(diào)整單的方式將預(yù)算調(diào)整數(shù)據(jù)傳遞給集團(tuán)，而且預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)可以在集團(tuán)或子公司預(yù)算調(diào)整后，需要重新執(zhí)行預(yù)算數(shù)據(jù)的上報(bào)；既將預(yù)算數(shù)據(jù)重復(fù)上報(bào)一次椰樹(shù)集團(tuán)是中國(guó)飲料工業(yè)十強(qiáng)企業(yè)之一，現(xiàn)代企業(yè)制度百戶試點(diǎn)單位。集團(tuán)下屬16個(gè)個(gè)連年虧損僅差兩萬(wàn)元就宣告破產(chǎn)的?？诠揞^廠(椰樹(shù)集團(tuán)前身)發(fā)展成為中國(guó)最大的天然有兩種中國(guó)名牌產(chǎn)品稱(chēng)號(hào)的中國(guó)飲料十強(qiáng)企業(yè)，也是唯一有四個(gè)飲品榮登國(guó)宴殿堂的企業(yè)。椰樹(shù)集團(tuán)實(shí)施預(yù)算管理的主要意義和目的①)通過(guò)預(yù)算管理軟件的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司全面預(yù)算的管理算控制、預(yù)算分析全過(guò)程的管理管理在財(cái)務(wù)管理中的核心作用。椰椰樹(shù)集團(tuán)集團(tuán)本部礦泉水公司紹興公司一分公司…十四分公司持股會(huì)(椰椰實(shí)業(yè)公司)算理)以及下屬的公司、分廠，實(shí)行兩級(jí)管理。算編制中下發(fā)審批意見(jiàn)等工作。④在上圖中參與預(yù)算編制的機(jī)構(gòu)為持股會(huì)、海口罐頭廠(集團(tuán)本部，視為下屬公司處理)制和預(yù)算控制、預(yù)算分析工作。⑤下屬單位的各業(yè)務(wù)部門(mén)在集團(tuán)和下屬單位預(yù)算管理部門(mén)(預(yù)算員或財(cái)務(wù)部門(mén))指導(dǎo)下按照各自的業(yè)務(wù)職能參與預(yù)算的編制，執(zhí)行預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制、預(yù)算分析工作。預(yù)算管理體系結(jié)構(gòu)團(tuán)公司全面預(yù)算報(bào)表體系由張表組成，分為四大類(lèi)：況分析(國(guó)有)報(bào)表2張編制流程①總部預(yù)算管理流程下屬單位的管理費(fèi)用的預(yù)算管理流程與總部本部的預(yù)算管理流程相同。預(yù)算報(bào)銷(xiāo)控制需要進(jìn)行三步審批才能審批通過(guò)，但在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)兩級(jí)即可。上圖中的藍(lán)色為預(yù)算分析，在手工處理時(shí)需要進(jìn)行預(yù)算審批，在軟件中不需要集團(tuán)管理費(fèi)用主要由部門(mén)、分廠進(jìn)行編制，然后上報(bào)，由集團(tuán)給予審批意見(jiàn)，由下面進(jìn)行調(diào)整，然后上報(bào)。下屬單位按照集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算表進(jìn)行編制按季度進(jìn)行分析。費(fèi)用希望能夠做到實(shí)時(shí)的監(jiān)控，希望在報(bào)賬的時(shí)候能夠看到的預(yù)算的余額。主要對(duì)管理費(fèi)用預(yù)算的控制。控制是由下屬單位進(jìn)行控制。上上圖中生產(chǎn)單位和下屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)之間同屬于下屬單位的部門(mén)，在預(yù)算由預(yù)算科負(fù)責(zé)整體的預(yù)算工作，總協(xié)調(diào)，設(shè)立預(yù)算小組，分為經(jīng)營(yíng)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等工作，下屬單位成立預(yù)算小組，分管各項(xiàng)預(yù)算工作。由預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)預(yù)算的審批，預(yù)算的調(diào)整。日常預(yù)算的調(diào)整由上述部門(mén)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)進(jìn)行處理，大額的預(yù)算支出由董事會(huì)或預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審批。超預(yù)算情況基本上是走正常的流程，存在例外情況。②生產(chǎn)單位預(yù)算管理流程編制中各自執(zhí)行不同的預(yù)算編制范圍。預(yù)算分析部分在手工處理時(shí)需要進(jìn)行預(yù)算審批，在軟件中不需要考慮2)預(yù)算分析目前主要的分析方式是對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算表和財(cái)務(wù)預(yù)算表形成的預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行差異、差異率、增長(zhǎng)率方面的分析。分析的主要內(nèi)容主要為材料價(jià)格影響分析、成本分析、本量利分析、盈利能力分析，制造費(fèi)用分析，財(cái)務(wù)費(fèi)用分析、管理費(fèi)用分析、營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析。錦西天然氣化工有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱(chēng)錦天化)，是我國(guó)第一個(gè)以海底天然氣為原料的大位，是集采購(gòu)、生產(chǎn)、研發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)、運(yùn)輸、管理信息化為一體，具有先進(jìn)的工藝監(jiān)控、質(zhì)量主營(yíng)產(chǎn)品：尿素、緩釋尿素、液氨、甲醇、碳酸二鉀酯和丙二醇?！跋冗M(jìn)企業(yè)”、遼寧省“守合同重信用單位”等光榮稱(chēng)號(hào)。20XX年錦天化公司被列為遼寧省“省百家信息化建設(shè)試點(diǎn)單位”。行業(yè)性質(zhì)：制造業(yè)/化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)量統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)等，公司就已初步實(shí)現(xiàn)了辦公無(wú)紙化，財(cái)務(wù)電算化，到20XX年，錦天化歷經(jīng)5載，構(gòu)建了一套較為全面的信息化管理系統(tǒng)。XX面推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，開(kāi)始正式引入并實(shí)施用友ERP，根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定了“整體規(guī)劃，分步實(shí)施”的方財(cái)務(wù)評(píng)估、EAI等模塊，在預(yù)算應(yīng)用的過(guò)程中，錦天化還根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況編寫(xiě)了預(yù)算管理工作手冊(cè)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行預(yù)算管理。應(yīng)用部署LICENCE數(shù)應(yīng)用部門(mén)總賬20計(jì)財(cái)處應(yīng)收、應(yīng)付20計(jì)財(cái)處UFO報(bào)表10計(jì)財(cái)處固定資產(chǎn)10計(jì)財(cái)處采購(gòu)管理采購(gòu)管理供應(yīng)處庫(kù)存管理供應(yīng)處存貨核算計(jì)財(cái)處銷(xiāo)售管理運(yùn)銷(xiāo)處合同管理法審處、供應(yīng)處、運(yùn)銷(xiāo)處質(zhì)量管理供應(yīng)處預(yù)算管理計(jì)財(cái)處、業(yè)務(wù)部門(mén)管理駕駛艙管專(zhuān)家財(cái)務(wù)評(píng)估計(jì)財(cái)處信息處以同時(shí)實(shí)施。預(yù)算控制貫穿到各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，通過(guò)把預(yù)算控制貫穿于經(jīng)營(yíng)運(yùn)做的全部過(guò)程和各個(gè)方面，對(duì)主要業(yè)務(wù)都實(shí)行嚴(yán)格、規(guī)范的申請(qǐng)、審批流程。及時(shí)的預(yù)算執(zhí)行分析，通過(guò)實(shí)時(shí)的匯總各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，