Word出口騙稅頻發(fā)拷問監(jiān)管空白異常數(shù)據(jù)牽出騙稅大案據(jù)行業(yè)調(diào)研了解，當前，我國騙取退稅的問題呈易發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢，嚴重影響外貿(mào)穩(wěn)定。財政部、國稅總局日前也出臺多項措施，自1月1日起嚴懲騙取出口退稅的企業(yè)。為此，本報約請記者對一個騙稅大案進行觀察，以期幫助監(jiān)管部門找到盲區(qū)，更好地形成合力，維護經(jīng)濟總體穩(wěn)定。

異常數(shù)據(jù)牽出騙稅大案

2021年初，在日常稅收風險管理申報審核過程中，江蘇省高郵市國稅局稅源管理二分局發(fā)現(xiàn)異常情況：位于高郵市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)的揚州康源公司在2021年10—12月期間，申報銷售收入由數(shù)十萬元增長到六七千萬元，領購增值稅專用發(fā)票數(shù)量異常，由每月數(shù)十份增加到數(shù)百份。該分局隨即開展巡查和約談，要求康源公司提供賬冊、合同等經(jīng)營資料進行核查，但該公司以各種理由搪塞，不提供。

高郵市國稅局稽查部門立即赴實地調(diào)查該公司經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)該公司已經(jīng)人去樓空，隨即與公安部門共赴深圳蛇口海關外調(diào)取證，經(jīng)對3份海關完稅憑證抽樣核查，發(fā)現(xiàn)均為虛假的海關完稅憑證。

該案是由多個團伙跨區(qū)域相互勾結，有組織、有分工、多環(huán)節(jié)閉合式作案。案件中，分布在廣東、福建、湖南等17個省份的10多個犯罪團伙，實施了從假報出口、“配單配票”、“虛開發(fā)票”、“資金空轉”、“洗票”、“炒匯”到“騙稅”的一系列關聯(lián)犯罪活動。

“康源公司只是該案眾多作案環(huán)節(jié)的冰山一角，類似這樣的空殼公司有61家?！睋P州市國稅局稽查局副局長葉勇說。

了解行業(yè)調(diào)研發(fā)布的《2021-2021年中國單出口可調(diào)節(jié)清管閥行業(yè)市場深度研究與前景投資規(guī)劃分析研究報告》

以真實資金流掩蓋虛假貨物交易

“此案涉案金額大，危害嚴重。不法分子以開辦公司作掩護，以真實資金流掩蓋虛假貨物交易，隱蔽性、欺騙性較強?！备哙]市副市長、公安局局長高長明說。

“不法分子熟悉國家稅收征管、發(fā)票管理等有關規(guī)定，了解稅收征管、發(fā)票管理及報關、結匯、退稅等工作流程，具有涉稅方面的專業(yè)知識和實務操作技能。”葉勇告訴記者。

借助信息化手段作案是該案的又一顯著特點。不法分子擁有多個身份和銀行賬戶，他們之間的聯(lián)系通過互聯(lián)網(wǎng)和手機進行。在交易方式上采取網(wǎng)銀結算和銀行卡結算，并與地下錢莊相勾結，開票信息也通過電子郵件發(fā)送，虛開發(fā)票則通過快遞公司送達。

此外，一般的騙稅案件大多由貿(mào)易公司直接虛開給出口公司，無貨虛開的特點比較明顯，但是該案在虛開騙稅的過程中增加了一個開給生產(chǎn)企業(yè)——湖南大成公司這個環(huán)節(jié)，通過大成公司等企業(yè)進行“洗票”，形成出口公司從生產(chǎn)企業(yè)購進貨物的“事實”，使得案件更加隱蔽、欺騙性較強。

監(jiān)管缺位是騙取出口退稅頻發(fā)的重要原因

2021年以來，為應對國際金融危機對外貿(mào)的沖擊，我國連續(xù)多次大范圍提高出口退稅率，并陸續(xù)實施了海關無紙化通關試點等便利企業(yè)出口的措施。

國家稅務總局公布的數(shù)據(jù)顯示，2021年我國出口退（免）稅首次超過1萬億元，占全年稅收收入的1/10左右。2021年前7個月，我國累計辦理出口退（免）稅6016.37億元，占稅收收入比重也接近1/10。

國家稅務總局稽查局局長馬毅民說，近年來實施的簡化程序、加快出口退稅的各項措施，極大地促進了我國外貿(mào)出口穩(wěn)定增長，但也在一定程度上降低了騙稅成本。目前騙取退稅問題呈易發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢，已查處的騙稅案件涉案稅額大、涉及面廣，騙稅形勢嚴峻。

國家稅務總局稽查局副局長劉建國表示，監(jiān)管缺位是騙取出口退稅頻發(fā)的重要原因，出口退稅監(jiān)管涉及海關、外匯管理、稅務等方面。在實際工作中，各個部門間尚缺乏有效銜接和配合，給了不法分子可乘之機。

“所謂騙，主要就是利用了信息不對稱，利用了監(jiān)管部門的監(jiān)管盲區(qū)?！必斦控斦茖W研究所副所長白景明說，國家應該從體制機制上完善當前出口退稅監(jiān)管，實現(xiàn)多部門的信息共享，如海關掌握的出口監(jiān)管信息能在第一時間反饋到稅務部門，稅務機關內(nèi)部征