財務(wù)管理常用函數(shù)精選ppt1、DDB（雙倍余額遞減折舊法）[功能]使用雙倍余額遞減法計算某項(xiàng)資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值[語法結(jié)構(gòu)]DDB（cost;salvage;life;period;factor)[參數(shù)約定]Cost___資產(chǎn)原值。Salvage___資產(chǎn)在折舊期末的價值（資產(chǎn)殘值）。Life___折舊期限。Period___需要計算折舊值的期間Factor___雙倍余額遞減速率（自動設(shè)定為2）精選ppt示例：用雙倍余額遞減法某工廠購買了一臺新機(jī)器，價值為240000元，使用期限為10年，殘值為30000元，要求：用雙倍余額遞減法計算第五年折舊值[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開EXCEL表（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2[插入函數(shù)]精選ppt示例1：用雙倍余額遞減法[實(shí)驗(yàn)步驟]（續(xù)）（6）在[函數(shù)分類]菜單下點(diǎn)擊[財務(wù)]，在右邊的[函數(shù)名]中選擇[DDB]函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對話框，如圖1.3.2（7）根據(jù)示例的資料及對話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊[格式]菜單，選擇[單元格]中[數(shù)值]，定義小數(shù)位。[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]DDB（240000;30000;10；5;2)=19660.80精選ppt精選ppt2、SLN（折線折舊法）[功能]使用折線折舊法計算某項(xiàng)資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值[語法結(jié)構(gòu)]SLN（cost;salvage;life)[參數(shù)約定]Cost___資產(chǎn)原值。Salvage___資產(chǎn)在折舊期末的價值（資產(chǎn)殘值）。Life___折舊期限。精選ppt示例2：直線折舊法某工廠購買了一價值300000元的卡車，使用期限為10年，殘值為7500元，要求：用直線折舊法計算每年折舊額[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開[財務(wù)管理函數(shù)]EXCEL[直線折舊法]sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：D2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2[插入函數(shù)]精選ppt示例2：直線折舊法[實(shí)驗(yàn)步驟]（續(xù)）（6）在[函數(shù)分類]菜單下點(diǎn)擊[財務(wù)]，在右邊的[函數(shù)名]中選擇[SLN]函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對話框，如圖1.3.3（7）根據(jù)示例的資料及對話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊[格式]菜單，選擇[單元格]中[數(shù)值]，定義小數(shù)位。[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]SLN（300000;7500;10)=29250精選ppt精選ppt精選ppt3、PV（現(xiàn)值）[功能]在固定利率下，計算某項(xiàng)投資（或貸款）等額分期付款償還額或一次性償還額的現(xiàn)值。[語法結(jié)構(gòu)]PV（rate;nper;pmt;fv;type)[參數(shù)約定]rate___各期利率。Nper___投資（或貸款）總期數(shù)。Pmt___每期等額收入或支出款項(xiàng)，也稱年金。Fv___未來值Type___用來指定各期的付款時間是在期初還是期末；1代表期初；0代表期末精選ppt示例3：用PV法判斷投資保險公司業(yè)務(wù)員推銷一項(xiàng)增值保險年金，該保險購買成本為600000元，可以在今后20年內(nèi)于每月末回報500元。假定現(xiàn)在銀行存款利率為8%。問這筆投資是否值得？如果銀行存款利率預(yù)計要調(diào)整為6%。問這筆投資是否值得？[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開[財務(wù)管理函數(shù)]EXCEL表[現(xiàn)值]sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2[插入函數(shù)]精選ppt示例3：用PV法判斷投資[實(shí)驗(yàn)步驟]（續(xù)）（6）在[函數(shù)分類]菜單下點(diǎn)擊[財務(wù)]，在右邊的[函數(shù)名]中選擇[PV]函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對話框，如圖1.3.2（7）根據(jù)示例的資料及對話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊[格式]菜單，選擇[單元格]中[數(shù)值]，定義小數(shù)位。[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]|PV（0.08/12；12*20；500；0）|=|-59777.15|<600000不合算|PV（0.06/12；12*20；500；0）|=|-69790.39|>600000合算精選ppt精選ppt精選ppt4、FV（終值）[功能]在固定利率下及等額分期付款方式下，計算某項(xiàng)投資的未來值。[語法結(jié)構(gòu)]FV（rate;nper;pmt;pv;type)[參數(shù)約定]rate___各期利率。Nper___投資（或貸款）總期數(shù)。Pmt___每期等額收入或支出款項(xiàng)，也稱年金。pv___現(xiàn)值，也稱本金Type___用來指定各期的付款時間是在期初還是期末；1代表期初；0代表期末精選ppt示例4：用FV法計算終值企業(yè)欲設(shè)立一項(xiàng)償債基金，每月初存入20000，假設(shè)存款利率為5%，問3年后，該項(xiàng)基金應(yīng)該有多少？[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開[財務(wù)管理函數(shù)]EXCEL表[終值]sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2[插入函數(shù)]精選ppt示例4：用FV法計算終值[實(shí)驗(yàn)步驟]（續(xù)）（6）在[函數(shù)分類]菜單下點(diǎn)擊[財務(wù)]，在右邊的[函數(shù)名]中選擇[FV]函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對話框，如圖1.3.2（7）根據(jù)示例的資料及對話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊[格式]菜單，選擇[單元格]中[數(shù)值]，定義小數(shù)位。[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]FV(0.05/12；36；-2000;0；1)=778296.16精選ppt精選ppt5、NPV（凈現(xiàn)值）[功能]在固定利率下，計算某項(xiàng)投資未來現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值。[語法結(jié)構(gòu)]NPV（rate;value1;value2;…)[參數(shù)約定]rate___各期貼現(xiàn)率，是一固定值。value1;value2。。。___代表1~29筆支出及收入的參數(shù)值[說明](1)函數(shù)NPV與函數(shù)PV(年金現(xiàn)值)相似.PV與NPV之間的主要差別:函數(shù)PV允許現(xiàn)金流在期或期末開始;而且PV的每一筆現(xiàn)金流數(shù)額在整個投資中必須是固定;而函數(shù)NPV的現(xiàn)金流是可變的(2)在計算NPV時,若投資額發(fā)生在第一年的期末,則將其作為參數(shù)Value的一部分.若投資額’發(fā)生在第一年的期初,則投資額不作為value參數(shù)的一部分.必須用下列公式:NPV（rate;value2;value3;…)-value1精選ppt示例5：用NPV法計算凈現(xiàn)值企業(yè)欲投資300萬元開辦一家會員俱樂部,預(yù)計建設(shè)期為一年,建成后未來五年中各年的凈收入分別為50萬、80萬、100萬、120萬、80萬。假定每年的貼現(xiàn)率是6%。計算該項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開[財務(wù)管理函數(shù)]EXCEL表[凈現(xiàn)值]sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2[插入函數(shù)]精選ppt示例5：用NPV法計算凈現(xiàn)值[實(shí)驗(yàn)步驟]（續(xù)）（6）在[函數(shù)分類]菜單下點(diǎn)擊[財務(wù)]，在右邊的[函數(shù)名]中選擇[NPV]函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對話框，如圖1.3.2（7）根據(jù)示例的資料及對話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊[格式]菜單，選擇[單元格]中[數(shù)值]，定義小數(shù)位。[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]NPV(0.06；-300；50;80；100；120；80)=53.93若該項(xiàng)建設(shè)期為0，則應(yīng)設(shè)置為NPV(0.06；50;80；100；120；80)-300精選ppt精選ppt精選ppt6、IRR（內(nèi)部收益率）[功能]計算某項(xiàng)投資的內(nèi)部收益率。[語法結(jié)構(gòu)]IRR（value1;value2;…，GUSS)[參數(shù)約定]value1;value2。。。___代表1~29筆支出及收入的參數(shù)值rate___對函數(shù)IRR計算結(jié)果的估計值，如果忽略，則為0.1。[說明](1)values必須包含至少一個正值和一個負(fù)值，以計算內(nèi)部收益率。(2)函數(shù)IRR根據(jù)數(shù)值的順序來解釋現(xiàn)金流的順序。故應(yīng)確定按需要的順序輸入支付和收入的數(shù)值(3)函數(shù)IRR與函數(shù)NPV的關(guān)系十分密切。函數(shù)IRR計算出的收益率即NPV為0時的利率,下列公式顯示了函數(shù)NPV和函數(shù)IRR的相互關(guān)系:NPV（IRR;value2;value3;…)=0精選ppt示例6：用IRR（內(nèi)部收益率）某科研所開辦一家信息咨詢公司,估計需要70000元的投資，預(yù)期今后五年中各年的凈收入分別為12000、15000、18000、21000和22000元。計算該項(xiàng)投資的內(nèi)部收益率。[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開[財務(wù)管理函數(shù)]EXCEL表[內(nèi)部收益率]sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2[插入函數(shù)]精選ppt示例6：IRR（內(nèi)部收益率）[實(shí)驗(yàn)步驟]（續(xù)）（6）在[函數(shù)分類]菜單下點(diǎn)擊[財務(wù)]，在右邊的[函數(shù)名]中選擇[IRR]函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對話框，如圖1.3.2（7）根據(jù)示例的資料及對話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊[格式]菜單，選擇[單元格]中[數(shù)值]，定義小數(shù)位。[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]MIRR(b2:g2,h2)=0.0734=7.34%精選ppt精選ppt精選ppt7、MIRR（修正內(nèi)部收益率）[功能]計算某項(xiàng)投資獲取的現(xiàn)金進(jìn)行再投資的收益率。[語法結(jié)構(gòu)]MIRR（values;finance_rate;reinvest_rate)[參數(shù)約定]Values___代表1~29筆支出及收入的參數(shù)值Finance_rate___為投入資金的融資利率Reinves_rate___為各期收入凈額再投資的收益率。[說明]函數(shù)MIRR根據(jù)輸入值的次序來注釋現(xiàn)金流的次序。所以，務(wù)必按照實(shí)際的順序輸入支出和收入額，并使用正確的正負(fù)號（現(xiàn)金流入為正號，現(xiàn)金流出為負(fù)號）精選ppt示例7：MIRR（修正內(nèi)部收益率）盛發(fā)漁業(yè)公司從事商業(yè)性捕于工作，現(xiàn)在已經(jīng)是第五年頭。5年前年利率10%借款120000元買了一艘捕魚船，這五年每年的收入分別是39000、30000、21000、37000、和46000元。其間又將所獲利潤用以新投資，每年報酬率為12%，計算其修正內(nèi)部收益率。[實(shí)驗(yàn)步驟]（1）打開[財務(wù)管理函數(shù)]EXCEL表[修正內(nèi)部收益率]sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2