工資總額預(yù)算管理有關(guān)情況說明第1頁/共17頁一.工資總額預(yù)算管理政策簡介

目錄二.下一步工作要求什么是工資總額預(yù)算管理?與過去的工資總額調(diào)控政策有什么差別?成員單位編制申報(bào)2010年工資預(yù)算需要注意什么?第2頁/共17頁成員企業(yè)事業(yè)單位國資委集團(tuán)公司國家人力資源與社保部核定集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年薪及職務(wù)消費(fèi)核定下達(dá)集團(tuán)工掛企業(yè)工資總額審核職工薪酬預(yù)算（企業(yè)+事業(yè)）制定調(diào)控政策，調(diào)控收入水平核定集團(tuán)所屬事業(yè)單位工資計(jì)劃集團(tuán)公司收入分配管理組織框架第3頁/共17頁是國資委對中央企業(yè)工資總額決定機(jī)制和管理調(diào)控方式的一項(xiàng)重大改革2008、2009兩年，國資委已在近90家中央企業(yè)中進(jìn)行了工資總額預(yù)算管理試點(diǎn)，2010年，將全面推行。2009年12月初國資委將召開會議進(jìn)行相關(guān)工作部署。

工資總額預(yù)算管理政策簡介

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工資總額預(yù)算管理政策簡介

一工資總額預(yù)算管理是企業(yè)按照國家收入分配政策規(guī)定和出資人調(diào)控要求，根據(jù)企業(yè)效益、人工成本承受能力和勞動力市場價(jià)位，對企業(yè)職工工資總額和員工工資水平及增長做出預(yù)算安排并進(jìn)行規(guī)范管理（申報(bào)、執(zhí)行、監(jiān)控、清算、評價(jià)等）的活動。第5頁/共17頁

工資總額預(yù)算管理政策簡介

一事前預(yù)算而不是“秋后算帳”工資總額核定根據(jù)全面預(yù)算要求執(zhí)行，預(yù)算精確對工資增長的作用進(jìn)一步顯現(xiàn)；效益導(dǎo)向兼顧人工成本管控：效益預(yù)算與工資預(yù)算同增同減的導(dǎo)向（經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算目標(biāo)值與上年財(cái)務(wù)決算實(shí)際完成數(shù)相比下滑的，工資總額預(yù)算與上年實(shí)發(fā)工資相比原則上應(yīng)下降）；同時(shí)，建立人工成本投入產(chǎn)出預(yù)警機(jī)制和對標(biāo)機(jī)制工資總額預(yù)算管理的特點(diǎn)（與以往工效掛鉤的差別）第6頁/共17頁

工資總額預(yù)算管理政策簡介

一“兩基數(shù)一系數(shù)”的縱向增長機(jī)制轉(zhuǎn)為“一線、一機(jī)制、一庫”的橫向宏觀調(diào)控機(jī)制，預(yù)算下達(dá)后原則上不予調(diào)整行政審批（兩基礎(chǔ)一系數(shù)）總量變?yōu)檎{(diào)控、核準(zhǔn)總量、增量及人均，引導(dǎo)企業(yè)自我約束、自我管理工資總額預(yù)算管理的特點(diǎn)（與以往工效掛鉤的差別）第7頁/共17頁

工資總額預(yù)算管理政策簡介

一工作體系:“兩級管理”

國資委制定政策，對中央企業(yè)工資總額預(yù)算編制、報(bào)告及執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)督管理，依法調(diào)控中央企業(yè)收入分配總體水平。

中央企業(yè)建立健全管理制度，填報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)，組織所屬成員企業(yè)進(jìn)行工資總額預(yù)算編制、執(zhí)行及內(nèi)部監(jiān)督、評價(jià)工作，完善工作體系。第8頁/共17頁

工資總額預(yù)算管理政策簡介

一總量調(diào)控之“一線”國資委根據(jù)提高央企核心競爭力的總體要求，參考國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展宏觀指標(biāo)、社會平均工資和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)變化等情況，分行業(yè)制定公布央企當(dāng)年工資增長調(diào)控線(上、中、下三條線），部署工資總額預(yù)算編制工作，對工資總額管理進(jìn)行事前引導(dǎo)、事中控制和事后監(jiān)督。第9頁/共17頁

工資總額預(yù)算管理政策簡介一在效益提高基礎(chǔ)上，工資增長原則上不得突破國資委發(fā)布的行業(yè)工資增長指導(dǎo)線上限工資水平高于行業(yè)平均水平一定比例，或人工成本投入產(chǎn)出水平低于行業(yè)平均水平的企業(yè)，工資增長原則上應(yīng)低于調(diào)控線中線效益下降，工資實(shí)行零增長或負(fù)增長。第10頁/共17頁2009年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線1電力行業(yè)6%3%零或負(fù)增長2石油行業(yè)8%5%零或負(fù)增長3服務(wù)行業(yè)8%5%零或負(fù)增長4交通行業(yè)8%5%零或負(fù)增長5科研設(shè)計(jì)8%5%零或負(fù)增長6電子行業(yè)8%5%零或負(fù)增長7商貿(mào)行業(yè)8%5%零或負(fù)增長第11頁/共17頁2009年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線8投資行業(yè)8%5%零或負(fù)增長9境外行業(yè)8%5%零或負(fù)增長10地產(chǎn)行業(yè)8%5%零或負(fù)增長11其他行業(yè)8%5%零或負(fù)增長12冶金行業(yè)8%5%零或負(fù)增長13倉儲行業(yè)10%7%零或負(fù)增長14機(jī)械行業(yè)10%7%零或負(fù)增長第12頁/共17頁2009年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線15化工行業(yè)10%7%零或負(fù)增長16勘察行業(yè)10%7%零或負(fù)增長17農(nóng)林行業(yè)10%7%零或負(fù)增長18紡織行業(yè)10%7%零或負(fù)增長第13頁/共17頁

工資總額預(yù)算管理政策簡介

一根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定的年度實(shí)施目標(biāo)企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益情況預(yù)測企業(yè)職工工資與效益的聯(lián)動機(jī)制企業(yè)人力資源配置計(jì)劃及薪酬策略調(diào)整情況企業(yè)年度工資總額預(yù)算及職工工資水平變動情況企業(yè)年度人工成本項(xiàng)目構(gòu)成及增減計(jì)劃相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)工資總額預(yù)算編制申報(bào)方案第14頁/共17頁下一步工作要求二人力資源部正在進(jìn)行相關(guān)準(zhǔn)備（效益預(yù)測、工資與效益聯(lián)動方法及指標(biāo)選擇、數(shù)據(jù)摸底測算等等）將依據(jù)國資委統(tǒng)一部署，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，在明年年初開展工資總額預(yù)算部署第15頁/共17頁下一步工作要求二成員單位：嚴(yán)格執(zhí)行2009年工資總額計(jì)劃，難以完成經(jīng)濟(jì)效益及重點(diǎn)任務(wù)考核目標(biāo)值、效益明顯下滑的要主動調(diào)