Word版本，下載可自由編輯物業(yè)公司備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及平安。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。

3.0職責(zé)

3.1備用金借支人負(fù)譴責(zé)用金的保管工作。

3.2備用金領(lǐng)用部門(mén)主管負(fù)譴責(zé)用金的管理工作。

3.3出納員負(fù)責(zé)根據(jù)本規(guī)程舉行備用金借支、沖減工作。

3.4財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)譴責(zé)用金的核算工作。

3.5財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)譴責(zé)用金管理的監(jiān)督工作。

4.0工作要點(diǎn)4.1備用金的借支范圍

4.1.1為便利公司日常零星開(kāi)支的需要而借支的備用款項(xiàng)。

4.1.2為便利常常出差人員必需攜帶現(xiàn)金而借支的款項(xiàng)。

4.2備用金的借支規(guī)定

4.2.1借支備用金人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖減備用金。

4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。

4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)

4.3.1在日常零星開(kāi)支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20％，但最高不超過(guò)2000元。

4.3.2出差人員按出差地點(diǎn)的長(zhǎng)短打算。

4.3.3選購(gòu)人員憑《選購(gòu)方案表》上匯總金額借支。4.4備用金的分類(lèi)

4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門(mén)日常零星開(kāi)支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，普通不得任意增減；

4.4.2非定額備用金：是用款部門(mén)按照某次實(shí)際需要向財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取的備用金。

4.5備用金的申請(qǐng)、支付程序

4.5.1申請(qǐng)領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。

4.5.2業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》辦理借款。

4.5.3旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請(qǐng)表》辦理借款。

4.5.4申請(qǐng)人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

4.5.5財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉(cāng)或日常選購(gòu)的，經(jīng)管理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署詳細(xì)看法后退回借款人。

4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

4.5.7出納員根據(jù)《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。

4.5.8員工非工作緣由需借支備用金的，應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定舉行處理。

4.6備用金的沖減程序

4.6.1領(lǐng)用定額備用金的部門(mén)或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)根據(jù)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；因特別狀況無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。

4.6.2借支定額備用金的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用由出納員根據(jù)《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補(bǔ)足備用金定額。

4.6.3領(lǐng)用非定額備用金的部門(mén)和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)根據(jù)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。

4.6.4財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。

4.6.5如借支金額大于支出的報(bào)銷(xiāo)金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào)銷(xiāo)金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。

4.6.6非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無(wú)正值理由的，公司財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)峻的除追收滯納金外，還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。

4.6.7財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對(duì)備用金借支財(cái)政部舉行核查，如發(fā)覺(jué)違背了備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)峻的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。4.7備用金資料的保管

4.7.1每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證記下賬簿，并舉行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

4.7.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料舉行審核無(wú)誤后，加密在財(cái)務(wù)

部長(zhǎng)久保存。

4.8本規(guī)程的執(zhí)行狀況將作為財(cái)