※※※股份財務(wù)治理制度支出審批程序與權(quán)限規(guī)定※※※股份財務(wù)治理制度支出審批程序與權(quán)限規(guī)定支出審批程序及權(quán)限規(guī)定目的本制度。適用范圍本公司各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出。相關(guān)定義及支出分類“預(yù)付貨款”指未收到對方貨物或未承受對方勞務(wù)或效勞而按合同預(yù)先支付款項，含貨到票未到的款項支付?！皞€人借支”指以個人名義向財務(wù)部申請的借款?！爸Ц敦浛睢敝赴春贤?guī)定支付貨款?！皥箐N核銷”指借支銷賬、預(yù)付貨款銷賬及個人借款還款等。支出分類支出分類明細表大類 細分類別 分類說明/解釋設(shè)備選購支出基建技改支出資本 股利安排性支出 支出無形資產(chǎn)投資對外投資

納入固定資產(chǎn)治理的各類設(shè)備選購支出。公司發(fā)生的基建技改工程支出。經(jīng)董事會表決后進展的年度股利或分紅支出。信息系統(tǒng)軟件(10進展對外投資支付的款項。培訓(xùn)費培訓(xùn)費公司發(fā)生的各類培訓(xùn)支出。運輸費用公司支付的全部運輸費用。各種銀行扣費其它費用日常物資選購支出低值易耗品選購支出含銀行手續(xù)費、匯費、代扣的水電及其由銀行自動劃扣的政府及主管部門與各種行政性收費。含清潔、排污、會議費、交通費、手機費、修理費等。指公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的物資選購支出，如選購藥材、包裝材料、五金材料、辦公用品等物資的支出。指公司發(fā)生的辦公家具、通用工具、修理工具、檢測工具等不納入固定資產(chǎn)治理的勞動資料選購支出。對外贊助支出指公司發(fā)生的對社會公益性贊助的支出。銀行借款支出指公司發(fā)生的各類銀行借款還款業(yè)務(wù)支出。關(guān)聯(lián)交易支出向集團公司、關(guān)聯(lián)公司支付的相關(guān)款項。各種稅費支出公司各種稅金及相關(guān)稅費等支出。工會、黨委、團委支出以工會、黨委、團委名義支出的各種款項。支出審批權(quán)限規(guī)定公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批分為“業(yè)務(wù)辦理審批”和“資金支付審批”兩大類。其中貨幣資金支付的審批。業(yè)務(wù)辦理審批〔費用發(fā)生前申請〕:依據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及限額分別由區(qū)域負責(zé)人、部門負責(zé)人、中心總經(jīng)理、總裁及董事會審批。其中，公司的物資選購、固定資產(chǎn)購置、基建技改、對外投資等重大業(yè)務(wù)辦理必需與對方單位簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議，并到財務(wù)部辦理備案。依據(jù)公司實際狀況，業(yè)務(wù)辦理審批分為營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批，1.11.2。批準人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。財務(wù)審核時主要審查：貨幣資金預(yù)算。經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理審批手續(xù)是否齊全。經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理、合法、合規(guī)。有關(guān)付款合同、協(xié)議。公司貨幣資金結(jié)存狀況和總體安排。其他需綜合考慮的狀況。財務(wù)部負責(zé)人對違反財經(jīng)法規(guī)、政策和公司有關(guān)規(guī)章的財務(wù)支出，以及有可能在經(jīng)濟上給公司造成損失、鋪張的財務(wù)支出，有權(quán)予以制止或訂正，制止或訂正無效時，提請總裁處理。財務(wù)部幫助財務(wù)中心總經(jīng)理做好財務(wù)收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理。報賬審批規(guī)定報賬審批流程圖經(jīng)辦人經(jīng)辦人支付申請憑單部門經(jīng)理審批批準中心總經(jīng)理批準財務(wù)復(fù)核如有必要超過權(quán)限審計部意見批準總裁審批批準出納付款部門經(jīng)理指經(jīng)辦人的所屬的部門第一負責(zé)人〔即高級經(jīng)理、經(jīng)理或總監(jiān)等職稱門既有高級經(jīng)理又有經(jīng)理，則審批程序由高級經(jīng)理履行，經(jīng)理如不需要履行審批程序，可向高級經(jīng)理供給意見。中心總經(jīng)理可以對部門經(jīng)理的審核進展授權(quán)與責(zé)任劃分，但授權(quán)與責(zé)任劃分必需書面通知財報銷憑單中，除財務(wù)審核可用個人私章外，其他各審核審批人一律不得使用個人私章簽名，否則，視同無效，財務(wù)有權(quán)不予受理。不得越權(quán)、越級審批，不得跨流程審批，必需逐級審批。財務(wù)復(fù)核的級別權(quán)限，由財務(wù)中心總經(jīng)理打算并書面授權(quán)。書面授權(quán)除了送交財務(wù)部外,還須報總裁辦公室及人力資源部備案。支付方式規(guī)定支付經(jīng)辦人必需在“支付審批單“上選定符合規(guī)定的支付手段。在不影響合同履行的狀況下，原則上優(yōu)先使用承兌匯票支付。電匯適合于跨省支付,同城及本省支付原則上均承受網(wǎng)銀劃賬。現(xiàn)金及支票的使用治理:省內(nèi)單筆3000元〔含〕4000元〔含〕以上的對私支付均應(yīng)承受網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用支票。省內(nèi)單筆30004000元以下對私支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票支付。交付時，可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人轉(zhuǎn)交給收款方,并索取蓋有收款方公章的收款證明〔如收款方為個人的，則在收款證明中附上收款人個人有效身份證復(fù)印件有收款方公章的收款證明〔如收款方為個人的，則在收款證明中附上收款人個人有效身份證復(fù)印件〕到財務(wù)部領(lǐng)取。公司車隊的年檢、過橋費月票、修理費用、定期保養(yǎng)費的支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票。1000元以下的支付及特別狀況下的緊急支付。個人費用報銷原則上均在POS機上進展劃賬、不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。辭職人員工資可以用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票支付，但應(yīng)盡可能使用POS劃撥。支票必需加蓋出納名章、財務(wù)專用章及總裁名章。其中，出納名章由出納保管,財務(wù)專用章由財務(wù)中心總經(jīng)理保管，總裁名章由總裁或其指定專人保管。各級治理人員在審批“支付審批單”時，應(yīng)嚴格把關(guān)，盡量降低支票的使用范圍。財務(wù)部不允許簽發(fā)遠期支票、空白支票。核銷時間規(guī)定差旅費用借支或代墊必需在回廠后三個工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。有合同的預(yù)付貨款必需在合同規(guī)定的時間內(nèi)核銷，財務(wù)部負責(zé)跟進。無選購合同的預(yù)付貨款必需在拿到有效、合法、足額的發(fā)票后三個工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。除差旅費外的其它個人借款必需在事畢后的三個工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。財務(wù)部有責(zé)任定期清理借支、預(yù)付款，并準時書面通知當(dāng)事人與當(dāng)事人所在部門；超過一個月未核銷的借支、預(yù)付款，應(yīng)書面通知當(dāng)事人所在中心總經(jīng)理，并有權(quán)要求對方合理說明，當(dāng)事人有義務(wù)解釋。支付審批單“支付審批單”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，其次聯(lián)為經(jīng)辦部門自留聯(lián)。取消原有的“王老吉藥業(yè)物料及加工費付款申請單〔付、匯〕款通知單”與“支付證明單“預(yù)付貨款”或“個人借支”必需填寫“核銷日期”欄。支與核銷，則收款人即為個人與個人賬號?！邦A(yù)算工程”欄填寫該支出與預(yù)算對應(yīng)的開支工程。核銷“預(yù)付貨款”與“個人借支”必需按規(guī)定的日期核銷。核銷必需有合法的發(fā)票，不合法或假發(fā)票必需不得核銷。原貨款支付流程中的SAP發(fā)票校驗不變，但不需要填寫發(fā)票號碼明細，只需登記發(fā)票的匯總支付金額即可，其它憑證作為記賬的附件。任，對于不合理和不必要的開支應(yīng)堅決予以訂正或取締，嚴格履行審批職責(zé)。相關(guān)審核部門未依據(jù)規(guī)定程序擅自越權(quán)審批或怠于行使職責(zé)，給公司造成實際損失時，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。說明及附表報賬的其他具體要求，請依據(jù)《報賬指引》執(zhí)行。后附表格:表1.1 營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表表2.1 營銷經(jīng)辦費用報賬審批權(quán)限一覽表表表2.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用報賬審批權(quán)限一覽表※※※股份財務(wù)治理制度支出審批程序與權(quán)限規(guī)定※※※股份財務(wù)治理制度支出審批程序與權(quán)限規(guī)定10249175831.doc10249175831.doc表1.1 營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟業(yè)務(wù)類別差旅費交通費日 接待費培訓(xùn)費

說明 金額Y〔元〕Y≤50005000＜Y≤2

1大區(qū)經(jīng)理大區(qū)經(jīng)理

第2審批人部門總監(jiān)

第3審批人 第4審批人 第5審批人常 詢問費辦公費費 其他用申

宣傳物料選購費及運輸費以外的費用。包括差旅費、辦事處辦公費等。

2萬＜Y≤5萬 大區(qū)經(jīng)理 部門總監(jiān) 營銷副總5萬＜Y≤50萬 大區(qū)經(jīng)理 部門總監(jiān) 營銷副總Y＞50萬 大區(qū)經(jīng)理 部門總監(jiān) 營銷副總

營銷中心總經(jīng)理營銷中心總

財務(wù)中心總請 經(jīng)理 經(jīng)理及總裁薪酬福利促銷費用申請廣告費申請

促銷費用是指與市場促銷活動相關(guān)的支出，具體包括促銷品費用、終端展覽展現(xiàn)費用、公關(guān)費用、商場費用〔進場費、店慶費、贊助費等、包括促銷用之成品領(lǐng)用〔按產(chǎn)品銷價計算〕等。廣告費用包括平面廣告、影視廣

套用營銷中心既定崗位工資標(biāo)準，實行隔級批準。Y≤1萬 部門總監(jiān)1萬＜Y≤5萬 部門總監(jiān) 營銷副總5萬＜Y≤50萬 部門總監(jiān) 營銷副總

營銷中心總經(jīng)理告、戶外廣告和終端售點廣告等。告、戶外廣告和終端售點廣告等。營銷中心總財務(wù)中心總Y＞50萬 部門總監(jiān) 營銷副總 總裁經(jīng)理 經(jīng)理200個以內(nèi)〔含200〕 大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總更換用飲料紙箱領(lǐng)用經(jīng)銷商待售產(chǎn)品包裝的更換申請。營銷中心總申請 200個以上 大區(qū)經(jīng)理 部門總監(jiān) 營銷副總經(jīng)理營銷中心總Y≤50具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品經(jīng)理公關(guān)樣品用實物申請申請。金額按產(chǎn)品銷價計算。營銷中心總 財務(wù)中心總Y＞50萬 總裁經(jīng)理 經(jīng)理表1.1 營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟業(yè)務(wù)類別 說明 金額Y〔元〕Y≤5萬

1大區(qū)經(jīng)理

2部門總監(jiān)

3營銷副總

4

5審批人客戶獎勵及其嘉獎形式的申請

依據(jù)客戶入貨量、獎金回籠及遵守我司各項銷售政策狀況，得出的銷售嘉獎申請。

5萬＜Y≤50萬 大區(qū)經(jīng)理 部門總監(jiān) 營銷副總Y＞50萬 大區(qū)經(jīng)理 部門總監(jiān) 營銷副總

營銷中心總經(jīng)理營銷中心總 財務(wù)中心總經(jīng)理 經(jīng)理及總裁委外加工運輸費

指各飲料加工點加工費的定價調(diào)價。指各運輸商的選擇及運輸費之定價或調(diào)價。

不限金額不限金額

營運部總監(jiān)→加工費審核小組→營銷中心總經(jīng)理→生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理→總裁。營運部總監(jiān)→市場監(jiān)察部審核→營銷中心總經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理→總裁指由營銷中心經(jīng)辦的以詢價或招選購 標(biāo)等方式產(chǎn)生的物資選購結(jié)果的

Y＜11萬≤Y＜10

選購部門經(jīng)理→市場監(jiān)察部選購部門經(jīng)理→市場監(jiān)察部→營銷中心總經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理簽批選購部門經(jīng)理 →市場監(jiān)察部→營銷中心總經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理→總審批。 Y≥10萬裁購置申請購置申請按公司《選購治理制度》辦理。備注：財務(wù)中心總經(jīng)理可視狀況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員。經(jīng)濟業(yè)務(wù)類別差旅費、接待費、辦公費、交通費、手機費、修理費、會議費、財務(wù)費用、其他

說明 金額Y〔元〕Y≤50005000＜Y≤5

1部門經(jīng)理部門經(jīng)理

2中心總經(jīng)理

第3審批人 第4審批人 第5審批人Y＞5萬 部門經(jīng)理 中心總經(jīng)理 總裁Y≤5000 部門經(jīng)理公日司 培訓(xùn)費申請 5000＜Y≤5萬 部門經(jīng)理日常費用申請 Y＞5萬 部門經(jīng)理詢問費

人力資源部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中

人事行政中心總經(jīng)理人事行政中總裁心總經(jīng)理1.2廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表試驗檢驗費1.2廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表

Y≤5萬 部門經(jīng)理Y＞5萬 部門經(jīng)理

心總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中總裁心總經(jīng)理人員工資、福利補貼、商標(biāo)使用維護、出國人員經(jīng)費、訴訟、場地租賃、倉庫租賃、財產(chǎn)/人身保險、不限金額中介機構(gòu)效勞、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、爭論開發(fā)

部門經(jīng)理 中心總經(jīng)理 總裁委外加工選購

指廠部經(jīng)辦的加工點的加工費的定價調(diào)價。指由選購部門經(jīng)辦的以詢價或招標(biāo)等方式產(chǎn)生的物資或效勞選購結(jié)果的審辦理。

不限金額Y＜11萬≤Y＜10Y≥10

生產(chǎn)部經(jīng)理→加工費審核小組→生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理 →財務(wù)中心總經(jīng)理→總裁。具體按《委外加工費用治理制度》辦理。選購部門經(jīng)理→財務(wù)部材料價格稽核→財務(wù)部本錢經(jīng)理選購部門經(jīng)理→財務(wù)部材料價格稽核 →財務(wù)部本錢經(jīng)理→選購部門所屬中心總經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理選購部門經(jīng)理→財務(wù)部材料價格稽核 →財務(wù)部本錢經(jīng)理→選購部門所屬中心總經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理→總裁表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表(續(xù))經(jīng)濟業(yè)務(wù)類別 說明 金額Y〔元〕 第1審批人 第2審批人

第3審批人 第4審批人 第5審批人公關(guān)樣品用實物

具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申

Y≤5000

部門經(jīng)理

所屬中心總經(jīng)理申請 請。金額按產(chǎn)品銷價計算。

Y＞5000 部門經(jīng)理

所屬中心總 財務(wù)中心總總裁經(jīng)理 經(jīng)理Y＜3000 工程部經(jīng)理3000≤Y＜20萬 工程部經(jīng)理

生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理中心總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理總裁中心總經(jīng)理基建技改工程 基建技改工程的立項申請 20萬≤Y＜300萬Y≥300超過最近一個月財務(wù)報表的公司資產(chǎn)總值30%或以上

經(jīng)工程工程審核小組審核后，由公司高層治理睬議爭論批準。工程工程審核小組審核→公司高層治理集體審核→報董事會批準工程工程審核小組審核 →公司高層治理集體審核 →董事會審核→股東大會批準招投標(biāo)及結(jié)算具體按《工程招投標(biāo)治理制度》及《工程預(yù)結(jié)算審核與款項支付》執(zhí)行。招投標(biāo)及結(jié)算具體按《工程招投標(biāo)治理制度》及《工程預(yù)結(jié)算審核與款項支付》執(zhí)行。中心總經(jīng)理、財務(wù)中心總經(jīng)Y＜50部門經(jīng)理總裁理對外贊助對外贊助申請中心總經(jīng)理、財務(wù)中心總經(jīng)Y≥50部門經(jīng)理總裁董事會理預(yù)付款項申請YY＜5≥5用款部門經(jīng)理用款部門經(jīng)理→→財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理→→財務(wù)中心總經(jīng)理財務(wù)中心總經(jīng)理→總裁個人借支申請YY＜5000≥5000用款部門經(jīng)理用款部門經(jīng)理→→財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理→→財務(wù)中心總經(jīng)理財務(wù)中心總經(jīng)理→總裁表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費用申請審批權(quán)限一覽表(續(xù))經(jīng)濟業(yè)務(wù)類別 說明 金額Y〔元〕 第1審批人 第2審批人 第3審批人 第4審批人 第5審批人固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)損失

Y＜50Y≥50

資產(chǎn)治理部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 →財務(wù)部本錢經(jīng)理→財務(wù)中心總經(jīng)理→總