精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔資金管理規(guī)定第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條管理機構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔保額在300-2000萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。第四條其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。(三)利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。第五條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第六條統(tǒng)計報表各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。說明：一、審批權(quán)限公三類：審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。3.核準：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。三、董事會各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔備件管理規(guī)定為了及時滿足設(shè)備維修所需的備品備件供應(yīng)，以最合理的庫存，最低的儲備資金來保證生產(chǎn)設(shè)備正常運行，特制定本標準。本標準對原備件管理規(guī)定的主要修改內(nèi)容如下：——根據(jù)公司管理體制調(diào)整，原由設(shè)備工程公司歸口的備件管理，轉(zhuǎn)為裝備環(huán)保部管理?！略隽藗浼念A(yù)算計劃，修復(fù)和報廢處理等有關(guān)管理事項?！∠藗浼白罡邇涠~”的概念。提出了充分利用社會庫存，推廣無庫存管理，降低企業(yè)庫存的有關(guān)要求。1范圍本標準規(guī)定了備件的分類、計劃、定額、資金、技術(shù)、倉儲等管理事項。本標準適用于寶鋼集團上海五鋼有限公司。2規(guī)范性引用文件采購控制程序QG/SWGWZ01-2001物資招標采購管理辦法QG/SWGWZ12-2001原輔材料驗收管理規(guī)定QG/SWGWZ13-2001原輔材料供應(yīng)管理規(guī)定QG/SWGWZ14-20013職責3.1裝備環(huán)保部負責備件的分類、定額、技術(shù)、計劃，以及加工備件的審查等歸口管理工作。3.2采購部負責備件采購，重要備件的招標評審、制造商選擇等組織工作。并負責備件制造質(zhì)量監(jiān)控等管理工作。3.4供應(yīng)公司負責備件的進廠驗收和倉儲管理工作。3.5各分廠（部門）負責本部門備件的計劃、定額、倉儲等各項管理工作。4管理業(yè)務(wù)流程（見下頁圖）5管理內(nèi)容與方法5.1備件A、B、C分類5.1.1A5.1.2B類備件：使用壽命較長，制造工藝和庫存周轉(zhuǎn)期一般，資金較低（占總備件量的15%--20%左右）。確定原則：價格中檔，一般適用性。5.1.3C類備件：使用壽命短，制造工藝簡單，加工周期短，資金低（占總備件量的15%--20%左右）。確定原則：價格低，.容易制造及采購。5.2備件計劃與預(yù)算管理5.2.1各部門根據(jù)設(shè)備檢修計劃和合理庫存的原則，并按照備件的消耗定額及儲備定額編制備件需求計劃。各部門備件資金定額由計劃財務(wù)部和裝備環(huán)保部共同核定。5.2.2裝備環(huán)保部審核匯總各部門備件需求計劃，并根據(jù)檢修和生產(chǎn)計劃，以及庫存狀況，編制備件預(yù)算計劃，報計劃財務(wù)部審核。備件管理業(yè)務(wù)流程圖備件定額備件定額備件預(yù)算計劃備件預(yù)算計劃否否驗收驗收報廢處理修復(fù)報廢處理修復(fù)統(tǒng)計結(jié)算統(tǒng)計結(jié)算5.2.3備件外加工制造單位的資格認定和選擇，以及重要備件的招標訂貨，由裝備環(huán)保部負責審核，采購部負責外加工備件的制造質(zhì)量監(jiān)督，并確保交貨期。5.2.4充分利用社會庫存，推廣備件零庫存計劃管理，由裝備環(huán)保部會同采購部、供應(yīng)分公司組織實施零庫存操作，降低備件庫存量。5.3備件定額管理5.3.1備件定額按照消耗定額、儲備定額和資金定額分類核定，作為考核依據(jù)。通用備件、標準件、鋼錠模（不包括新試）由供應(yīng)公司確定，其它各類備件由分廠（部門）確定。5.3.2儲備定額以確保生產(chǎn)的正常進行及計劃預(yù)修的需要為基礎(chǔ)，根據(jù)實際生產(chǎn)消耗以及采購日期確定備件最低儲備量。備件儲備定額二至三年進行一次修訂。5.3.3資金定額是根據(jù)消耗定額與儲備定額訂出的庫存?zhèn)浼鲃淤Y金，按儲備定額與成品單價相乘的積數(shù)為庫存?zhèn)浼馁Y金定額。5.3.4引進設(shè)備的備件按照國內(nèi)備件配件進行分類、計劃、定額、技術(shù)、倉儲、資金的管理和考核實施。引進備件的其它各類事宜按引進設(shè)備管理規(guī)定QG/SWGZB21-2001實施。5.4備件技術(shù)管理5.4.1根據(jù)“備件儲備定額表”做好生產(chǎn)廠、出廠年月、配件圖號、規(guī)格型號等主要技術(shù)數(shù)據(jù)的標準備件手冊。5.4.2非標準備件做好備件圖紙裝訂成冊，做到備件與底圖相符。備件圖紙更改應(yīng)由設(shè)備使用部門負責（修改程序按《科技檔案管理標準》規(guī)定辦理），技術(shù)上的改進必須考慮到庫存?zhèn)浼?，以免浪費。相同性質(zhì)的備件應(yīng)設(shè)法統(tǒng)一，逐步做到通用化、系統(tǒng)化、標準化。5.4.3由于設(shè)備改進、變動備件的技術(shù)要求造成備件不能使用，必須經(jīng)分廠鑒定提出報廢意見，經(jīng)裝備環(huán)保部和計劃財務(wù)部審批同意后，才能進行實物處理和帳務(wù)處理。5.5倉儲管理5.5.1備件倉庫實行二級管理：供應(yīng)分公司設(shè)立備件總庫，統(tǒng)一負責備件倉儲管理，有關(guān)分廠（部門）設(shè)立專用備件倉庫。5.5.2成品備件入庫前，必須經(jīng)質(zhì)量復(fù)驗員按備件圖紙要求進行復(fù)驗，并記錄復(fù)驗數(shù)據(jù)，合格備件在備件實物上做好明顯記號。有質(zhì)量問題應(yīng)及時處理。5.5.3備件倉庫合理堆放要達到“四定位”（庫、倉、架、層）；庫要做到“三清”（數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格）；按規(guī)定的技術(shù)要求確?！叭馈保ǚ冷P蝕、霉變、變形）保養(yǎng)。5.5.4備件倉庫應(yīng)設(shè)置備件金額臺帳及實物臺帳，做到日清月結(jié)，齊全備件統(tǒng)計數(shù)據(jù)，做好庫存月報，做到帳、卡、物、資金四相符。定期清點，如有盈虧與損耗必須查明原因，報計劃財務(wù)部和裝備環(huán)保部辦理調(diào)整手續(xù)。5.5.5凡外廠求援備件，由各分廠（部門）主管領(lǐng)導(dǎo)同意并報裝備環(huán)保部審批后才能處理。手續(xù)辦妥后，憑介紹信、退庫單，由計劃財務(wù)部開發(fā)票及提貨單（收款后才能開發(fā)票），憑提貨單發(fā)貨及由裝備環(huán)保部開具出門證。5.5.6凡外單位借用備件，必須由各分廠（部門）主管領(lǐng)導(dǎo)同意并報裝備環(huán)保部審批后才能憑借條（或介紹信）發(fā)放借用備件，憑證留存?zhèn)}庫保管員并定期催還借用備件。5.6領(lǐng)用結(jié)算管理5.6.1推行備件計算機管理，統(tǒng)一備件編碼，實施備件的集中控制，加強備件的統(tǒng)計分析和動態(tài)監(jiān)控。5.6.2備件成品、毛坯的價格均按實際價格入庫或領(lǐng)用。5.6.3隨生產(chǎn)設(shè)備固定資產(chǎn)增減，備件的資金定額也相應(yīng)增減