1.1一般規(guī)定……………………1.2項目資金管理………………1.3項目經(jīng)理部管理費使用管理………………1.4印鑒、票據(jù)、報表管理……………………1.5項目經(jīng)理部會計核算處理辦法…………………附表附表一《項目經(jīng)理部資金計劃與實際使用情況對比表（樣表）》…附表二《項目經(jīng)理部（）月份各作業(yè)隊工程計量及付款明細表（樣表）》……附表三《項目經(jīng)理部資金收支明細表（樣表）》…………………附表四《項目經(jīng)理部貨幣資金撥付表（樣表）》…………………附表五《項目經(jīng)理部（）月份管理費用收支明細表（表樣）》………………施工項目財務管理1.1一般規(guī)定1.1.1項目財務管理應包括成本、費用、資金的預測、計劃、實施、核算、分析、考核，整理會計資料與編制財務及會計報表。1.1.2項目經(jīng)理部的會計、出納員，必須持有《會計從業(yè)資格證書》，并報建設公司財務部認可。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收支、債權債務帳目的登記工作。1.1.3項目經(jīng)理部財務人員必須嚴格執(zhí)行國家的各種法律、法規(guī)及有關財務制度。1.1.4項目經(jīng)理部應統(tǒng)一建立臨時帳戶，統(tǒng)一結算工程款，根據(jù)要求監(jiān)督資金的分配和使用，實行財務報賬制。1.1.5項目經(jīng)理部應負責項目的會計核算，按期編制財務會計報表，及時提供真實、完整的會計信息。1.1.6項目經(jīng)理部應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金、支票審批制度，先計劃、后審批，做到每筆費用都經(jīng)領導審批，方可給予報銷。審批程序為：經(jīng)手人—項目經(jīng)理—財務主管—出納。1.2項目資金管理爛1.肯2.1石項目經(jīng)理部是元項目資金管理角中心，實行資復金統(tǒng)一管理。駝項目經(jīng)理部經(jīng)由建設公司財務碗部批準在施工疾所在地銀行設居立一個臨時帳糞戶獄(厘唯一的詞)趕。字1.提2.2肯項目經(jīng)理部財告務負責項目資嚼金的收取煉。占根據(jù)施工合同罷規(guī)定邊，盞及時向業(yè)主（爪總包方）收取慮工程備料款、況工程預付款等殖款項鬧；礦根據(jù)月度工程教進度計量資料訪，刷及時但收取工程并進度舊款。按月編制灌《項目經(jīng)理部戴資金計劃與實些際廁使用情況博對比表》。魯1.賀2.3闊項目經(jīng)理要嚴扛格控制項目資覽金的使用，不描同項目間資金刊的挪用必須經(jīng)奧建設公司同意嶺。滿1.遷2補.4輕項目經(jīng)理部應初嚴格報帳制度率，項目經(jīng)理不準能自已簽字自失已報銷。項目買經(jīng)理本人報帳召時應由項目經(jīng)適理部攻其他間領導簽字方可約報帳。呼1.政2艇.5躲項目經(jīng)理部不杠得擅自超出餓建設冊公司規(guī)定進行轟固定資產(chǎn)購置步活動蕩；婆無權進行對外稻投資、對外融棟資、對外擔保嚴和抵押。訂1.亭2.6呢項目經(jīng)理部城對分承包商或歇材料供應商支怎付款項的依據(jù)息是合法有效的肯工程繩（備勞務南）杏分包合同捆、殼材料采購合同走。嚴禁無據(jù)支蝕付和超付。背1.逃2虛.7雙項目經(jīng)理部撥韻付工程款時應厲填差寫老《項目經(jīng)理部猜貨幣資金撥付綢單》，嚴格按良計量支付，計唉量核定單是財霞務作為工程款濤支付的唯一依訓據(jù)。月底貴應現(xiàn)填寫《（）月佩份作業(yè)隊工程偵計量及付款明獨細表》扭，渡財務顆及時清理當月進資金撥付情況數(shù)向項目經(jīng)理通局報。膽1.渴2油.8繳項目經(jīng)理部應鷹嚴格按照作業(yè)殲隊計量額向作鏟業(yè)隊撥付工程民款。對陽專業(yè)公司習作業(yè)隊圖預借民工程款時，應灶對雕預借工程款酷收取一定的資收金占用費。嚴編禁對瞇分快包單位超付計叛量款。親作業(yè)隊委托積項目經(jīng)理部對鷹內(nèi)饅、恥對外晉代瞧付款時必須辦喝理委托莫書，資料、禿手續(xù)板齊全討。坊1.盒2早.9救項目經(jīng)理部應扭建立財務對帳懲制度渣，買定期與業(yè)主、時作業(yè)隊進行工掩作量敵核定訂、工程款厲支付和債權債逆務選方面的獎清理、喇對帳，按月母填寫名《（）月份項糾目經(jīng)理部資金知收支明細表》寶。蛋1.鈔2單.10單項目經(jīng)理部減應剃按照建設公司旬下達的經(jīng)營指伏標和《項目管它理目標責任書穴》的要求以貨伐幣資金形式按閥月向建設公司斃上繳費用。月速度上繳額應按梁每月禾業(yè)主（總包方戰(zhàn)）孔實際支付的計攏量款（或進度斷款）為基數(shù)計明算，即：勒當月上繳崇管理費頸額度各=沾上月實際脈收到輸?shù)挠嬃靠钔ぁ裂叵逻_的上繳管縱理費百分比例毛。賽1.漁2姐.11披項目經(jīng)理部備巴用金管理應嚴勤格按照規(guī)定用迫途使用勺，訪及時報銷或歸棍還。擔1.耐2.12辰項目經(jīng)理是項淋目補工程秒尾款收取的第懷一責任人。工寬程結算完成、介財務移交后，達項目經(jīng)理換應及時配合茶建設公司財務測部門進行工程虹尾款的收取。曉1.穿2.1墻3練現(xiàn)金管理焦（添1默）平項目經(jīng)理部陷各專業(yè)公司陷的經(jīng)濟往來，遇不得使用現(xiàn)金吸，一律進行轉(zhuǎn)摘賬結算。拆對削外經(jīng)濟往來，等除在規(guī)定的范溉圍內(nèi)可以使用憐現(xiàn)金外，都應臥當通過銀行進莫行結算。豬（誤2播）宜坐辦理簽現(xiàn)金滲業(yè)務應履行砍審批癢程序，必須有譜項目經(jīng)理、財蹤務主管葡的絡簽字。懲（借3樓）慈現(xiàn)金支付聲的針范圍：職工工激資、各種工資偏性津貼；個人剖勞務報酬；各類種勞保、福利爐費用以及國家緞規(guī)定的對個人猜的其它現(xiàn)金支哀出；管理費用增科目中規(guī)定的播可用現(xiàn)金支出菊的費用；爛（烈4圣）碗嚴格遵守經(jīng)銀哨行核定的庫存瞞現(xiàn)金限額海，蛋超過限額的現(xiàn)烤金，段應堤及時送存銀行墳。相（并5聯(lián)）美嚴格執(zhí)行現(xiàn)金府存取手續(xù)，不振得坐支現(xiàn)金?；I（匪6脈）掘項目經(jīng)理部必鏡須建立健全現(xiàn)尺金及銀行賬目需，出納記賬要牢逐日逐筆記載杰現(xiàn)金收、共支，做到日清妻月結，并與會乒計總賬、有關領原始憑證、貨瑞幣實存相符。致（愉7國）乓不得用不符合剖財務制度的憑歇證頂替庫存現(xiàn)宰金；不準單位騰之亡間挎相互借用現(xiàn)金什；不準以任何蟻借口、任何方查式假造用途套垃取現(xiàn)金；不準右利用本單位銀躁行賬戶為其他稅單位和個人存麻入或支取現(xiàn)金楚；不準將單位暮收人的現(xiàn)金以顫個人名義存良入旗儲蓄；不準保叮留賬外公款烏(劉小金庫異)某；不準簽發(fā)空妥頭現(xiàn)金支票。蘭（悉8歐）好項目經(jīng)理部必吉須配有保險柜傭，由出納員負唱責現(xiàn)金的收支墾、保管、記帳典工作，非出納蔑人員不得經(jīng)管凝現(xiàn)金。睡（芝9戰(zhàn)）違項目經(jīng)理部必跡須做好財務辦癢公室的保衛(wèi)工絮作。財務人員補有權拒絕任何前部門和個人未享經(jīng)領導批準，罰以不正當?shù)睦碇稍诒ｋU柜內(nèi)湊保管現(xiàn)金和勇它閥物。匆1.領3韻項目津經(jīng)理部拆管理費逼用欣使用管理棟1.遭3.1演項目經(jīng)理部管謊理費的使用必遼須按照建設公掃司規(guī)定計提比震例進行計提使盜用，嚴禁超蘭支關。每月應填報待《（）月項目露經(jīng)理部管理費已收支明細表》戚。愁1.愧3.2建項目經(jīng)理部管腥理費應根據(jù)工野程合同額、施咸工工期和項目榆經(jīng)理部人員情鞭況編制費用預允算，分科目、貍分階段制定費郵用使用計劃周，詢不得無計劃的伐隨意使用。曾1.毯3.嗓3枝工資管理助（籠1幕）降項目經(jīng)理部工迫資組成絡項目經(jīng)理部工鍬作人員實行陸“噸基本工資＋特倒殊津貼＋績效摸工資徹”斑的工資及獎勵秘分配制度。所評有支付的工資賀、獎勵及津貼游均從項目經(jīng)理它部管理費用中扇支付并計入工位程成本。項目快開工前準備階辣段、知竣工投產(chǎn)后搶三個月寶至項目經(jīng)理部撫解體潔階段標，工資標準河應缺按崗薪工資固意定部分標準執(zhí)驕行弦，不得計發(fā)浮扶動部分工資激。為a.告基本工資（即匆崗薪工資）作泉為保障工資按麥月正常的工作午考勤計核，其泊支付原則按崗沖位職責不同實挑行崗薪工資，緊分別與崗位系選數(shù)掛鉤。送b.講崗薪工資劃分斯為二部分：固焦定部分偷+慰浮動部分。固濁定工資指按考汁勤的考核工資帖，浮動工資為凍對工作能力和蛇工作態(tài)度考核優(yōu)的挖工資。浮動工牧資的考核發(fā)放蕉由項目經(jīng)理部伐自行制定考核專辦法，項目經(jīng)拐理根據(jù)管理工鏟作人員每月的撈考核結果發(fā)放瘋浮動工資。對趣扣發(fā)潮余留下的浮動袖部分工資，項屆目經(jīng)理有權獎扶勵表現(xiàn)好的其呼他吹工作人員。侵c.晉項目經(jīng)理部工億作人員基本工偽資執(zhí)行崗薪工計資后，不再享財受加班工資。循d.掌月特殊津貼指施夏工特殊環(huán)境條什件下國家政策芬規(guī)定享受的補弟貼哲。朵項目經(jīng)理部特騙殊津貼的發(fā)放國必須經(jīng)建設公棚司批準后，除改此以外的任何濤生活補貼江、裙施工津貼及其姥它補貼性費用釘均不得另行發(fā)反放。山e.案績效工資是項賤目經(jīng)理及項目僻承包班子履行缸合同，實現(xiàn)項縣目合同目標后誦的獎勵性工資扛分配?？冃Ч奄Y的額度按項坦目合同工程量允的大小、項目爹管理的復雜程施度，以基本工規(guī)資總額為基數(shù)新，按核定的基召本工資總額群的悄1.0-2.括0紙倍下達?？冃斯べY系數(shù)難易貿(mào)程度由發(fā)包方返組織專業(yè)人員詢綜合測評確定葛，績效工資系觸數(shù)賊=選績效工忽資償÷飄項目崗薪工資醬。著項目崗薪工資守標準佳表柴序號躁崗位錯崗薪工狼資旋(學元籃)俯備注攤固定部分筑浮動部分碗1手項目經(jīng)理巨1900麥600爺1叼人撓2刮項目經(jīng)理部班耗子成員鄉(xiāng)1650瑞550銀2-系3陪人抱3扛部長（副部長填）齡1500笑500報3-頓4蜘人輔4奏一般工作人員病1250謠450晉5坐服務人員沿1050梁350司6觸聘用工程技術字人員叉1500-2敏000折7齒聘用一般工作摧人員睛500壟200幸績效工資系數(shù)陡表竹序號表項目類別情績效工資系數(shù)蠅備啦愈注假難伴一般們易毀1狠A個2.0丈1.8辣1.6構合同價剖1.5扮億元以上柴2趕B時1.8辱1.6負1.4喬合同價億元射3撇C宵1.6椅1.4結1.2械合同價億元禮4翠D喜1.5霸1.3鄰1.1等合同價虹3000-5庫000堤萬元貓5籠E托1.4攏1.2冰1.0燈合同價主1000-3束000閣萬元墨6侮F欣1.2罩1.0青0.9隨合同價脂1000棋萬元以下須f.啊旗績效工資的考筋核及兌現(xiàn)，應炒在項目竣工結帖算后，根據(jù)項縮目審計結論，龜與項目合同目穿標中成本、質(zhì)留量、安全、工港期等指標掛鉤訪考核后按核定免的應付績效工毫資兌現(xiàn)。但項救目合同價超鼻過拘300頌0協(xié)萬，施工周期蒸超過一年的工局程項目，經(jīng)中屬期審計、考核瘡后，確認經(jīng)營鋸及工程款支付盟情況良好的，補管理費的使用醫(yī)未超標的，績雙效工資可以部樓分預兌現(xiàn)。齊實際兌現(xiàn)績效謀工資總額＝績芹效工資基旦數(shù)港×嗚合同履約及管恭理考核實際得讓分禍/100±托慶管理獎罰。勤其中爆：務績效工資基飲數(shù)顏=絨合同工期內(nèi)核唐定的崗薪工資楚總奶額職×懲按工程類別核范定的績效工資喂系數(shù)?？祝ㄡu2跨）式項目經(jīng)理部取套得合同外的專棉項獎勵磁：舊a.蘆病由于項目管理依得力，工程質(zhì)名量優(yōu)良，獲得室國家及省市級吩質(zhì)量獎的，由禿項目經(jīng)理部提荒交分配方案，扶經(jīng)建設公司審港批，其獎金海的城30%-50爪%浩由項目經(jīng)理部礙自主分預配淘(親由業(yè)主指定獎的勵個人率的鞏除或外模)增。邁b.都由于項目管理四得力，在工程級質(zhì)量、工期、架協(xié)作配合及其訂它工作中獲得徒業(yè)主的好評，饑并由業(yè)主給予矮獎勵的，由項數(shù)目經(jīng)理部提交刺分配方案，經(jīng)章建設公司審批橫，其獎金梯的鷹30%-50舅%杠由梅項目經(jīng)理部自枝主分配約(甜由業(yè)主指定獎害勵個人噴的宇除外滿)芒。網(wǎng)c.也由于工程存在櫻造價方面原因英，由業(yè)主螞（總包方）秤對工程成本補父貼性質(zhì)的獎勵司，視其情況由畝項目經(jīng)理部書埋面報告，經(jīng)建簽設公司審批，些對項目經(jīng)理部般給予一定的獎榆勵。稍1.戴3.荷4瑞項目瘋經(jīng)理坑部無權擅自利立用名目發(fā)放崗營薪工資以外的埋費用，如現(xiàn)場天協(xié)調(diào)費、趕工錢獎、勞動竟賽濃獎秋等應。確婦實餃需努要時彈須抓書面撐報建設公司批錄準，否則淡項目唯審計時視為違挪規(guī)。盈1.貪3.昌5此項目經(jīng)理部必棵須嚴格控制管稍理費的使用，壟績效工資的資爭金來源是從核鞋定的項目管理礙費用中開支，撒如核定的管理億費無節(jié)余，又私無超交費用彌述補造成兌現(xiàn)績浙效工資無資金矮來源時，績效鉛工資考核后將寬不予以兌現(xiàn)。兵1.懂3.它6杯項目經(jīng)理部業(yè)杰務招待費用綿應熄嚴格脖控制霧使用范圍。因忌工作及業(yè)務需侮要發(fā)生業(yè)務招獵待費時，必須蘇向項目經(jīng)理先逼報告仁、無后報帳很。剪項目經(jīng)理部歸與賊作業(yè)隊之間應則杜絕相互招待民。匠1.礙3.箱7嘉項目經(jīng)理部維應絹按建設公司相細關規(guī)定配控制使用脂工作人員的手枝機、電話及其軍它通訊費用。靈1.頌3.往8雷項目經(jīng)理部惡應約嚴格按照建設湖公司規(guī)定的差臨旅費報銷辦法證進行報帳。巷1.腸3.箱9鼓項目經(jīng)理部栗使用建設公司況固定資產(chǎn)必須井交納賠固定資產(chǎn)使用王費照，控制好候車輛使用所發(fā)勁生車輛維修費益、配件費等制，貢建立蔥車輛削使用制度。決1.館3.糧10育各分公司項目乞經(jīng)理部、嶺專業(yè)酬公司項目經(jīng)理肝部可參照同類路項目工資標準床執(zhí)行，但不得妻高于建設公司石項目經(jīng)理部崗肉薪工資標準。治1.廈4剝蟻蹤印鑒、票據(jù)、削報表管理協(xié)1.旗4.1睡財務印鑒管理筍要實行內(nèi)部牽啦制制度，一個鵲人不得同時保謙管全套印鑒。休財務專用章、腰名章應由兩人像以上分別保管尺，如果管理印擴鑒的人員因事凳離崗，應將印你鑒交由項目經(jīng)刑理代管。酸1.蛛4.2擊范竄對不符合要求光的會計憑證，欲如數(shù)字不清、縫印章不全、原疾始單據(jù)和會計才憑證不符、對虎購買物品未經(jīng)勉驗收、未經(jīng)領頓導批準，財務鄉(xiāng)人員有權拒絕辛辦理，并向經(jīng)妖辦人說明情況笛和理由。專1.棉4.3際食豐不符合規(guī)定的奶發(fā)票，不得作螺為財務報銷憑狐證；項目懷經(jīng)理蔬部所屬各類發(fā)運票個人不得轉(zhuǎn)興借、轉(zhuǎn)讓、代則開發(fā)票，發(fā)票退應由專人管理正。饞1.勿4.4混項目經(jīng)理部應直負責會計檔案赤保管，對帳簿附、憑證、報表但妥善保管，不超得塞遺失，更不得農(nóng)私自銷毀，保遞證檔案的完整收性，并在工程澇結束后交由建敢設公司檔案風科遇歸檔。暢1.劍4.5騾項目經(jīng)理部財棵務專用章僅限擁用于收取、支既付本項目工程硬款及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳引，不得挪作它蔥用。轉(zhuǎn)1.虛4.6圾項目經(jīng)理部解杯體順前苗，應將劑到銀行核鉛銷帳臟號蹦。蝶1.麻4.7殿鮮項目經(jīng)理部解念體粉時照，項目經(jīng)理應鄰按要求及時將哭財務印鑒章交怪建設公司辦公壺室封存并辦理雅手續(xù)。獎1.某5呈項目沃經(jīng)理漂部會計核算處兼理辦法食1.橋5.1鄉(xiāng)資產(chǎn)類核算處馳理辦法會計科評目。設：現(xiàn)金吩、銀行存款、讓應收帳款、物亡資采購、庫存虛物資、其它應更收款等科目。通1.瘡5.2枯負債類核算處販理辦法會計科串目。設：預收伸帳款、工程結底算、內(nèi)部往來逢、應付工資、瓜應付福利費、燕應付帳款、其綢它應付款等科珍目。露1.遙5.3御成本損益類核月算處理辦法會代計科目。設：司主營業(yè)務收入屑、主營業(yè)務成戴本、主營業(yè)務岡稅金及附加、艙工程施工、間晌接費用、管理義費用、財務費放用、本年利潤繡等科目。底1.動5.4坡掀林相關部份科目驗（吹1拉）效歉舟收到業(yè)主（總鞋包方）邪支付完的工程預付款串：鷹遣毛借：銀行存款煙貸：預收帳斥款透--云--驕業(yè)主（總包方嚼）摔業(yè)主（總包方午）創(chuàng)抵扣預付款時懇：留借：預付帳級款回----XX犁X妻業(yè)主（總包方底）恢念肝貸：應收帳隊款圍----XX蜻X恐業(yè)主（總包方書）找（丙2蹲）癢嶄霞收到業(yè)主（總袖包方）支付的嫂工程款和轉(zhuǎn)入草的材料：其臘訂借：銀行存款哨淹征壞庫存物劫資薦驗(夏甲供材售料贊)主貸：應收帳忙款營--奏--惠業(yè)主（總包方蕩）圍（偽3鈔）壯象收到業(yè)主（總辣包方）確認的逢月度工程結算糾量：垃磁阻借：應收帳款咸----掠業(yè)主（總包方鞠）跪貸：工程結算撥----XX悅X百合同里借：工程結算蹈----XX賣X涌合同影貸：內(nèi)部往廉來祖--也--陡XX鑼X享公編司噴(上專業(yè)引公司完成產(chǎn)渴值遇)缸年甩應付帳款老----真分包單位話樹纏工程施工塔----款合同成本夢----XX奮X賀合同內(nèi)----結合同毛利查----XX量X點合同發(fā)生成本時青借：工程施工菊----爺合同成本誼----XX包X溉合盟同發(fā)粥頁汁攝貸：應付工資和木頸括原材料洲確認收入和成險本時：剖廚殺船借：主營業(yè)務杏成本的工程施工誤----歲合同毛扔利屯晝雪激貸：主營業(yè)務覆收入（項目屈經(jīng)理鴨部自行完成的舍產(chǎn)值）科（盯4景）戴陜項目夫經(jīng)理淡部自電購敬材料：氏經(jīng)嗎借：物資采購抵----XX膠X夏材料鋪拘啞巴貸：銀行存零款慌(聲應付帳體款榨)描（吼5旗）現(xiàn)徐疫材料驗收入庫互：鍋沒男借：庫存材料隊----XX研X劣材料黎吃祖侍貸：物資采購粗----XX鋒X餃材料刺（面6撥）奶虧淘各單位領用材券料時：咱借：內(nèi)部往來呼----XX嫌X翼公嫩司婚妙(站專業(yè)加公司領料竹時奸)匆誠漁司應付帳款騎----池分包單仗位楚鋼(摧分包單位領料吳時忍)熊視輪贏合同成本罵----XX嘉X省合同一材料辮費獄庭(泛項目炕經(jīng)理凱部自行施工工拌程領料蝕時順)具盞籮境貸：庫存愁材暮料氏----XX辟X還材料腰(所由項目濱經(jīng)理養(yǎng)部管理材料感時剃)?。ㄏ?辯）芝借引項目森經(jīng)理慮部撥付工程款劇急儉艱借：內(nèi)部往直來慌--科--緩XX服X晨公司鈴應付帳做款哀--坑--圍XX桿X園單位樣合同成本錢----炕xx缸x青合同建----飯人工費聾奉對肅貸：銀行存款招（夸8德）宋麻裹發(fā)放工資：捐單廟澆借：應付工資急（應發(fā)數(shù)入賬艇）旱侍寶候貸：現(xiàn)金返其他應付依款訊---板-掩個人養(yǎng)老金絨搏乞事個人失業(yè)金右位椅尾個人醫(yī)保勿金目所棒振館個人公積叉金偏結轉(zhuǎn)工資時：拒汗寸借：管理費鬧用愿---印-棄工作人員工資梳緞盟貸：應付工資巾（叼9辟）圖互計提工資附加龍費：持鴿辱借：管理費用駐----漫職工福利費計----淺工會經(jīng)費姨捷擁鄰貸：其他應付館款親----狀工會經(jīng)費贊字堅育獻應付福利費夏---隙-遙計提數(shù)念（嶄10糖）喇計提遷單位部分位社?；穑豪娼瑁汗芾碣M用贏----易勞動保險費房---妥-贊單位養(yǎng)老金長跟翠----認勞動保險費辯---譯-電工傷保險費腥歌刪---錯-競單位失業(yè)金屢劍敘貸：趙其他應付芬款銹----評單位繳納養(yǎng)老論金傘----篇單位繳納失業(yè)傍金柿---膜-貫工傷保險費破（盼1潮1林）誓環(huán)上交社?；饙彙⑨t(yī)?；饛垼ê瑔挝?、個屑人部分）梢：墾借：其它媽應付閣款磁----活單位繳納養(yǎng)老雷金還----翼單位繳納失業(yè)樂金宜---雁-嫌工傷保險費填---境-蠻個人情繳納恥養(yǎng)老金扁---芝-扛個人塑繳納當失業(yè)金臥---物-問個人咳繳納機醫(yī)保金鳴壩臘塊應付福利賀費萬---靠-翁單位醫(yī)保金況劇夫?qū)O貸：銀行存款產(chǎn)----XX碎X岔銀旅行繳----XX根X碧賬號虜（左12安）隊單項目限經(jīng)理姨部管理費用支叢出：借：管理費用事春淺抵貸：砌銀行存款現(xiàn)金帖（轎13艷）叔杏牙項目點經(jīng)理形部核收作業(yè)隊渴管理費：泉借：內(nèi)部往來督----拌xx釀x肥作業(yè)隊貸：管理費用寫（輪14增）釘月未結轉(zhuǎn)主營爹業(yè)務收入播怠媽借：主營業(yè)務廚收島入群----等自行完成宿削肉圖貸：本年利潤勸（稍15競）豈律月末結轉(zhuǎn)主營牛業(yè)務成本：借：本年利潤減教讓弱貸：主營業(yè)務德成本嶼----廢自行完成掙（黃16安）北胖計提本月工程行稅金：哀借：主營業(yè)務外稅金及附加錄繞珍徒貸：應交稅金君----贈應交營業(yè)稅冒----坐應交城建稅治其他應交款霜----沃教育費附加蒜（珠17菜）芬多怪月末結轉(zhuǎn)工程叔稅金造：鞏懸貫肺跑借：本年利潤罵營倍穿貸：主營業(yè)務抗稅金及附加兩（例18啄）預月末結轉(zhuǎn)管理屠費用：巡逆馳玉借：本年利潤難再資嗚貸：管理費用灘（令19牌）考給檢項目掘經(jīng)理桑部零星工程：賴配償呈借：應收帳款鑼----灌業(yè)主躺（總包方）衛(wèi)貸：其它業(yè)務壩收酸入發(fā)生費用時：納洪警哲借：其它業(yè)務喘支出慣貸：現(xiàn)金（銀啦行存款）泛業(yè)主（總包方側(cè)）付款時：撓井烤戒借：銀行存款患貸：應收帳款執(zhí)----腳業(yè)主（總包方穩(wěn)）肅家勺列轉(zhuǎn)其它業(yè)務滲：借：本年利潤暑恭曬貸：其它業(yè)務鏈支出蠻借：其它業(yè)務驗收入星庭協(xié)貸：本年利潤氧計提其它業(yè)務雨稅金時：盈借：其它業(yè)務富支出李----驟稅金及其附加炮滲稍貸：應交稅臂金往--蟲--掉應交營業(yè)稅我----舅應交城建稅賀碧矛錯斃其他應交款獎----踩教育費附壘加嫩場附表任一懶慢向章勺淋縮擦起份項目經(jīng)理部資畢金計劃與實際父使用情況對比辨表（樣表）年月旺應收工程款（批元）僚實收工程款（挪元）峽欠（超）收工胖程款（元）霜本總月蓋自開工表累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