內(nèi)控評(píng)價(jià)核心指標(biāo),,,

核心指標(biāo),評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),股份公司職能部門、二級(jí)經(jīng)營(yíng)單位,涉及的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)

一、控制環(huán)境,,,

（一）組織結(jié)構(gòu),,,

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的相互制衡,1、董事會(huì)及各專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序清晰明確并嚴(yán)格履行,戰(zhàn)略規(guī)劃部、人力資源部、辦公廳,公司治理結(jié)構(gòu)

,2、“三重一大”事項(xiàng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策,辦公廳,決策機(jī)制

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層效力于內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行,1、科學(xué)設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層在建立與實(shí)施內(nèi)部控制中的職責(zé)分工,戰(zhàn)略規(guī)劃部,內(nèi)控體系建設(shè)

,2、董事會(huì)采取必要的措施促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制工作，按照職責(zé)分工提出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)意見，定期聽取內(nèi)部控制報(bào)告，督促內(nèi)部控制整改，修訂內(nèi)部控制要求,辦公廳（董事會(huì)辦公室）,內(nèi)控體系建設(shè)

組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明、制衡,1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)相一致，能夠控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，各司其職，各盡其責(zé)，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中,戰(zhàn)略規(guī)劃部,公司組織架構(gòu)

,2、明確職責(zé)，制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、職位說(shuō)明書和權(quán)限指引等，保障權(quán)責(zé)行使的準(zhǔn)確性和透明度,,內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)控手冊(cè)制定

組織架構(gòu)運(yùn)行的效率和效果,定期梳理、評(píng)價(jià)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，全面評(píng)價(jià)運(yùn)行效率和效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以優(yōu)化調(diào)整,戰(zhàn)略規(guī)劃部,公司組織架構(gòu)評(píng)估

組織架構(gòu)對(duì)子公司的控制力,通過(guò)合法有效的形式履行出資人職責(zé)，維護(hù)出資人權(quán)益，特別關(guān)注異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任命、內(nèi)部控制體系建設(shè)等重要事項(xiàng),戰(zhàn)略規(guī)劃部、人力資源部、會(huì)計(jì)管理部、資金部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、工程管理部、審計(jì)稽核部等,公司運(yùn)營(yíng)管理

（二）發(fā)展戰(zhàn)略,,,

發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)合理，既不缺乏也不激進(jìn)，且實(shí)施到位,1、綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略,戰(zhàn)略規(guī)劃部、分析評(píng)價(jià)部,戰(zhàn)略規(guī)劃制定

,2、根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，確定不同發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑,,

,3、設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)或指定相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作；明確戰(zhàn)略委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則，并按規(guī)定履行職責(zé),,

,4、對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行可行性研究和科學(xué)認(rèn)證，并報(bào)董事會(huì)和股東會(huì)審議批準(zhǔn),,

發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施,1、制定年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算，確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施,,戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施

,2、采取有效方式將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工,,

發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)調(diào)整,及時(shí)監(jiān)控發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況，并根據(jù)環(huán)境變化及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況及時(shí)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略做出調(diào)整,,戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估及調(diào)整

（三）人力資源政策,,,

人力資源結(jié)構(gòu)合理、能夠滿足企業(yè)需要,1、結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,人力資源部,人力資源管理

,2、根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，制定年度人力資源需求計(jì)劃，完善人力資源引進(jìn)制度，按照計(jì)劃、制度和程序組織人力資源引進(jìn)工作,,

人力資源開發(fā)機(jī)制健全有效,1、制定并實(shí)施關(guān)于員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職、薪酬、考核、健康與安全、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面的管理制度,,

,2、明確各崗位職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，公開、公平、公正選拔,,

,3、建立員工培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制，能滿足企業(yè)持續(xù)發(fā)展和職工發(fā)展的需要,,

人力資源激勵(lì)約束機(jī)制健全有效,1、設(shè)置科學(xué)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，并嚴(yán)格考核評(píng)價(jià)，以此作為確定員工薪酬、職級(jí)調(diào)整和解除勞動(dòng)合同等的重要依據(jù),,

,2、是否存在人才流失現(xiàn)象,,

,3、是否對(duì)關(guān)鍵崗位員工有強(qiáng)制休假制度或定期輪崗制度等方面的安排,,

,4、是否對(duì)掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗有限制性的規(guī)定,,

,5、將有效執(zhí)行內(nèi)部控制納入企業(yè)績(jī)效考評(píng)體系,分析評(píng)價(jià)部,

（四）社會(huì)責(zé)任,,,

安全生產(chǎn)體系、機(jī)制健全有效,1、建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任追究，切實(shí)做到安全生產(chǎn),HSE部,HSE管理

,2、落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，保障對(duì)安全生產(chǎn)的投入，包括人力、物力等，建立監(jiān)督檢查機(jī)制,,

,3、發(fā)生生產(chǎn)安全事故后，能妥善處理，排除故障，追究責(zé)任；不存在遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)重大生產(chǎn)安全事故現(xiàn)象,,

產(chǎn)品質(zhì)量體系健全有效,建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度并嚴(yán)格執(zhí)行；提供良好的售后服務(wù)，妥善處理客戶提出的投訴和建議,,

切實(shí)履行環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約責(zé)任,制定環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度，采取措施促進(jìn)環(huán)境保護(hù)、生態(tài)保護(hù)和資源節(jié)約，并實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo),,

促進(jìn)就業(yè)和保護(hù)員工權(quán)益,1、依法保護(hù)員工的合法權(quán)益，保持工作崗位相對(duì)穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè),人力資源部、黨群工作部、管理學(xué)院、HSE部,員工權(quán)益保護(hù)

,2、實(shí)現(xiàn)按勞分配、同工同酬，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制,,薪酬管理

,3、及時(shí)辦理員工社會(huì)保險(xiǎn)，足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；維護(hù)員工健康，落實(shí)休息休假制度,,社會(huì)保障

,4、積極開展員工職業(yè)教育培訓(xùn)，創(chuàng)造平等發(fā)展機(jī)會(huì),,教育培訓(xùn)

,5、積極履行社會(huì)公益方面的責(zé)任和義務(wù),,公司社會(huì)責(zé)任

（五）企業(yè)文化,,,

企業(yè)文化具有凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,1、采取切實(shí)有效的措施，積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,人力資源部、黨群工作部、管理學(xué)院、戰(zhàn)略規(guī)劃部、辦公廳,企業(yè)文化建設(shè)

,2、企業(yè)董事、監(jiān)事、及其他高級(jí)管理人員在文化建設(shè)和履行社會(huì)責(zé)任中起到表率作用，促進(jìn)文化建設(shè)在內(nèi)部各層級(jí)的有效溝通,,

,3、文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合，使員工自身價(jià)值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn),,

,4、重視并購(gòu)重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對(duì)待被并購(gòu)方的員工，促進(jìn)并購(gòu)雙方的文化融合,,

企業(yè)文化評(píng)估具有客觀性、實(shí)效性,1、建立企業(yè)文化評(píng)估制度，重點(diǎn)對(duì)董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況、全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為與企業(yè)文化的一致性、企業(yè)品牌的社會(huì)影響力、參與企業(yè)并購(gòu)重組各方文化的整合度、以及員工對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的信心做出評(píng)估,黨群工作部、人力資源部,企業(yè)文化的評(píng)估

,2、根據(jù)評(píng)估結(jié)果，研究影響企業(yè)文化的不利因素，分析深層次原因，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)，并鞏固和發(fā)揚(yáng)文化建設(shè)成果,,

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,,,

控制目標(biāo)設(shè)定,1、企業(yè)層面：是否有明確的目標(biāo)，目標(biāo)是否具有廣泛的認(rèn)知基礎(chǔ)、企業(yè)戰(zhàn)略是否與企業(yè)目標(biāo)相匹配,風(fēng)險(xiǎn)管理部,內(nèi)控目標(biāo)的評(píng)估與設(shè)定

,2、業(yè)務(wù)層面：各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否與企業(yè)目標(biāo)一致，各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否銜接一致，各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否具有操作指導(dǎo)性,,

,3、是否結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度,,

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,1、目標(biāo)是否層層分解并確立關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng),風(fēng)險(xiǎn)管理部,全面風(fēng)險(xiǎn)管理

,2、是否持續(xù)收集相關(guān)信息，內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制是否健全，是否識(shí)別影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),,

,3、是否根據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)分析關(guān)鍵成功因素,,

風(fēng)險(xiǎn)分析,1、風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)方法的適用性,風(fēng)險(xiǎn)管理部,全面風(fēng)險(xiǎn)管理

,2、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度標(biāo)準(zhǔn)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的準(zhǔn)確性,,

,3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后負(fù)面影響判斷的準(zhǔn)確性,,

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與公司戰(zhàn)略、企業(yè)文化的一致性,風(fēng)險(xiǎn)管理部,全面風(fēng)險(xiǎn)管理

,2、風(fēng)險(xiǎn)承受度與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的匹配程度,,

三、控制活動(dòng),,,

（一）控制活動(dòng)的設(shè)計(jì),,,

控制措施全面覆蓋企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)，不存在控制缺失、控制過(guò)度,1、是否針對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境設(shè)立了相應(yīng)的控制措施,風(fēng)險(xiǎn)管理部、資金管理部、工程管理部、科技管理部、行政事務(wù)部、會(huì)計(jì)管理部等,主要針對(duì)以下業(yè)務(wù)活動(dòng)設(shè)定控制措施：資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告控制措施包括：全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)建設(shè)

,2、各項(xiàng)控制措施的設(shè)計(jì)是否與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略相適應(yīng),,

,3、各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)控制措施是否完整、恰當(dāng),,

,4、是否針對(duì)日常規(guī)定非系統(tǒng)性業(yè)務(wù)事項(xiàng)制定相應(yīng)的控制措施，并定期對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析,,

,5、是否建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件，相關(guān)應(yīng)急預(yù)案的處置程序和處理結(jié)果是否有效,,

（二）控制活動(dòng)的運(yùn)行,,,

控制活動(dòng)運(yùn)行符合控制措施規(guī)定,針對(duì)各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)所制定的各類控制方法和控制措施是否得以有效實(shí)施,風(fēng)險(xiǎn)管理部、資金管理部、工程管理部、科技管理部、行政事務(wù)部、會(huì)計(jì)管理部等,針對(duì)以上業(yè)務(wù)事項(xiàng)的控制結(jié)果

四、信息溝通,,,

信息收集處理和傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、適用,是否有透明高效的信息收集、處理、傳遞程序，合理篩選、核對(duì)、整合與經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制相關(guān)信息,辦公廳、信息技術(shù)部,內(nèi)部信息傳遞機(jī)制

反舞弊機(jī)制健全,1、是否建立健全并有效實(shí)施反舞弊機(jī)制,紀(jì)檢監(jiān)察室、審計(jì)稽核部,反舞弊機(jī)制建設(shè)

,2、舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度是否及時(shí)準(zhǔn)確傳達(dá)至企業(yè)全體員工,,

,3、對(duì)舞弊事件和舉報(bào)所涉及的問(wèn)題是否及時(shí)、妥善地作出處理,,

溝通順暢,1、信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部有關(guān)方面之間的溝通是否有效,辦公廳,內(nèi)外部溝通機(jī)制建設(shè)

,2、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層是否能夠及時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制的重要信息并進(jìn)行應(yīng)對(duì),辦公廳,

,3、員工訴求是否有順暢的反應(yīng)渠道,人力資源部、黨群工作部,

信息化建設(shè)情況,1、是否有制度明確公司信息化建設(shè)工作的組織機(jī)構(gòu)，是否建立了適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)信息化建設(shè)工作組織機(jī)構(gòu)，是否明確了信息化建設(shè)工作的組織機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)和工作規(guī)定,信息技術(shù)部,信息規(guī)劃制定及實(shí)施

,2、信息化規(guī)劃的制定和審批工作是否恰當(dāng)，是否有信息化工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和短期工作計(jì)劃，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后在企業(yè)中頒布實(shí)施,,

,3、企業(yè)是否建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)提高對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)自動(dòng)控制水平,,

,4、在信息系統(tǒng)的開發(fā)過(guò)程中，是否對(duì)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和防范,,

,5、信息系統(tǒng)的一般控制是否涵蓋信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件存儲(chǔ)與保管、網(wǎng)絡(luò)安全、硬件設(shè)備、操作人員等方面，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行,,

,6、信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制是否緊密結(jié)合業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行，利用信息技術(shù)固化流程，提高效率，減少或消除人為操縱因素,,

,7、信息系統(tǒng)是否建立并保持相關(guān)信息交流與溝通的記錄,,

五、內(nèi)部監(jiān)督,,,

內(nèi)部監(jiān)督能夠覆蓋并監(jiān)控企業(yè)日常業(yè)務(wù)活動(dòng),1、管理層是否定期與內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)溝通評(píng)價(jià)結(jié)果，并積極整改,戰(zhàn)略規(guī)劃部,內(nèi)控體系建設(shè)

,2、是否落實(shí)各職能部門和所屬單位在日常監(jiān)督中的責(zé)任，及時(shí)識(shí)別環(huán)境和業(yè)務(wù)變化,戰(zhàn)略規(guī)劃部,內(nèi)控體系建設(shè)

,3、日常監(jiān)督的內(nèi)容是否為經(jīng)過(guò)分析確認(rèn)的關(guān)鍵控制并有效控制，是否按重要程度將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題如實(shí)反饋內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，是否積極采取整改措施,戰(zhàn)略規(guī)劃部,內(nèi)控體系建設(shè)

,4、日常監(jiān)督用以證明內(nèi)部控制有效性的監(jiān)督人員是否具有勝任能力和客觀性,戰(zhàn)略規(guī)劃部、人力資源部、會(huì)計(jì)管理部、資金部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、工程管理部、HSE部、審計(jì)稽核部、紀(jì)檢監(jiān)察室等,履行內(nèi)控監(jiān)督人員的資格

,5、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是否得以保障，審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立、充分地履行監(jiān)督職責(zé),審計(jì)稽核部,內(nèi)審工作

,6、是否開展了必要的專項(xiàng)監(jiān)督,審計(jì)稽核部、紀(jì)檢監(jiān)察室,專項(xiàng)監(jiān)督

,7、內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)是否制定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)辦法和考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法，明確評(píng)價(jià)主體、職責(zé)權(quán)限、工作程序和有關(guān)要求，定期組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，報(bào)送自我評(píng)價(jià)報(bào)告，合理認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷并分析原因，提出整改方案建議,戰(zhàn)略規(guī)劃部,內(nèi)控體系建設(shè)

對(duì)內(nèi)部控制缺陷管理科學(xué)、客觀、合理，且報(bào)送機(jī)制健全,1、內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)是否制定科學(xué)的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)并予以一貫地執(zhí)行,戰(zhàn)略規(guī)劃部,內(nèi)控體系建設(shè)

,2、是否對(duì)控制缺陷進(jìn)行全面、深入地研究分析，提出并實(shí)施整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或管理層匯報(bào)并督促業(yè)務(wù)部門整改重大缺陷，并按規(guī)定予以披露,,

,3、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，是否追究相關(guān)責(zé)任單位