演示文稿國庫集中支付總流程圖現(xiàn)在是1頁\一共有34頁\編輯于星期五（優(yōu)選）國庫集中支付總流程圖現(xiàn)在是2頁\一共有34頁\編輯于星期五一、國庫管理制度改革簡述

財(cái)政國庫管理制度

核心是國庫集中收付制度現(xiàn)在是3頁\一共有34頁\編輯于星期五

現(xiàn)階段財(cái)政國庫管理制度改革的指導(dǎo)思想：按照社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政的發(fā)展要求，依據(jù)中央財(cái)政國庫管理制度改革的指示精神，結(jié)合實(shí)際，逐步建立起以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政國庫管理制度?，F(xiàn)在是4頁\一共有34頁\編輯于星期五

----國庫集中支付改革的目的

國庫集中支付制度是為政府履行職能所花費(fèi)的公共支出，由財(cái)政國庫到達(dá)公共產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)商建立的一條安全、快捷的通道。現(xiàn)在是5頁\一共有34頁\編輯于星期五

----國庫集中支付制度的功能

功能一：統(tǒng)籌資金功能二：提高效率功能三：加強(qiáng)監(jiān)督現(xiàn)在是6頁\一共有34頁\編輯于星期五----國庫集中支付制度對(duì)業(yè)務(wù)流程的要求

它必須是對(duì)政府可控財(cái)力轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)公共服務(wù)的全過程的控制它必須對(duì)于資金流動(dòng)的每一個(gè)可控點(diǎn)都做出了最合理的選擇它必須做到職責(zé)分工十分明確，確保資金流程順暢現(xiàn)在是7頁\一共有34頁\編輯于星期五財(cái)政資金其他財(cái)政資金政府性基金預(yù)算外資金一般預(yù)算內(nèi)資金預(yù)算內(nèi)資金現(xiàn)在是8頁\一共有34頁\編輯于星期五財(cái)政部門賬戶主管部門資金賬戶二級(jí)單位資金賬戶二級(jí)單位資金賬戶基層單位資金賬戶基層單位資金賬戶收款人賬戶收款人賬戶撥付撥付撥付撥付撥付撥付…

現(xiàn)行財(cái)政資金撥付流程……現(xiàn)在是9頁\一共有34頁\編輯于星期五指標(biāo)管理計(jì)劃管理支付管理清算銀行代理銀行財(cái)政部門預(yù)算單位指標(biāo)錄入、審核、下達(dá)指標(biāo)接收用款計(jì)劃錄入、送審、接收用款計(jì)劃審核、批復(fù)直接支付申請(qǐng)授權(quán)支付令直接支付令支付給收款人確認(rèn)匯劃清算二、國庫集中支付業(yè)務(wù)變化現(xiàn)在是10頁\一共有34頁\編輯于星期五（一）國庫集中支付中各部門角色

財(cái)政部門預(yù)算單位人民銀行代理銀行現(xiàn)在是11頁\一共有34頁\編輯于星期五（二）賬戶體系的變化

賬戶體系的構(gòu)成賬戶體系的功能賬戶體系的管理現(xiàn)在是12頁\一共有34頁\編輯于星期五國庫單一帳戶體系國庫存款帳戶(財(cái)政)—人民銀行零余額帳戶(財(cái)政、按單位)—商業(yè)銀行預(yù)算外專戶（財(cái)政）—商業(yè)銀行或人民銀行特殊過渡性專戶（單位）—商業(yè)銀行或政策行現(xiàn)在是13頁\一共有34頁\編輯于星期五帳戶的使用與管理國庫存款帳戶預(yù)算內(nèi)資金納入預(yù)算管理的政府性基金用于直接支付4時(shí)前與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時(shí)清算預(yù)算單位零余額帳戶用于授權(quán)支付4時(shí)前在限額內(nèi)與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時(shí)清算預(yù)算外資金專戶：預(yù)算外資金的收入和支出特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)認(rèn)定的特殊專項(xiàng)支出現(xiàn)在是14頁\一共有34頁\編輯于星期五（三）資金運(yùn)動(dòng)的變化1、國庫（專戶）憑什么支付資金2、誰來支付資金3、支付給誰4、怎么支付資金5、替誰支付的資金6、什么時(shí)間支付資金7、支付多少資金現(xiàn)在是15頁\一共有34頁\編輯于星期五三、業(yè)務(wù)流程詳解

指標(biāo)管理

計(jì)劃管理直接支付授權(quán)支付退庫業(yè)務(wù)現(xiàn)在是16頁\一共有34頁\編輯于星期五（一）指標(biāo)管理業(yè)務(wù)流程編制部門預(yù)算指標(biāo)錄入指標(biāo)終審指標(biāo)核對(duì)預(yù)算單位紙質(zhì)文件業(yè)務(wù)科（預(yù)算處）預(yù)算處指標(biāo)下達(dá)、發(fā)送計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程指標(biāo)接收現(xiàn)在是17頁\一共有34頁\編輯于星期五預(yù)算指標(biāo)要素：預(yù)算單位、預(yù)算科目、指標(biāo)類型、指標(biāo)來源、指標(biāo)金額、指標(biāo)文號(hào)、支付類型、資金性質(zhì)、分管科室、預(yù)算類型職責(zé)分工----要點(diǎn)現(xiàn)在是18頁\一共有34頁\編輯于星期五計(jì)劃錄入計(jì)劃終審計(jì)劃審定預(yù)算單位國庫處計(jì)劃批復(fù)、發(fā)送支付管理業(yè)務(wù)流程計(jì)劃接收計(jì)劃申請(qǐng)匯總清算額度通知單授權(quán)支付額度通知單代理銀行及清算銀行匯總清算額度接收匯總清算額度接收到賬通知書通知書接收（二）計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程現(xiàn)在是19頁\一共有34頁\編輯于星期五在已接收的指標(biāo)中選擇某條編制支付方式計(jì)劃使用金額計(jì)劃使用月份計(jì)劃類型備注----要點(diǎn)1：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法現(xiàn)在是20頁\一共有34頁\編輯于星期五按季分月編制用款計(jì)劃基本支出按時(shí)間進(jìn)度項(xiàng)目支出按項(xiàng)目進(jìn)度用款計(jì)劃編制要科學(xué)準(zhǔn)確合理----要點(diǎn)1：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法現(xiàn)在是21頁\一共有34頁\編輯于星期五----要點(diǎn)2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分

財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資支出列入政府采購預(yù)算和政府采購計(jì)劃的預(yù)算內(nèi)支出超過30萬元的基建支出未列入政府采購預(yù)算，但單件商品或單項(xiàng)服務(wù)購買額超過5萬元（含萬元）的物品、服務(wù)采購支出

財(cái)政直接支付適用于工資支出、工程采購支出、物品、服務(wù)采購支出實(shí)行直接支付

直接支付范圍現(xiàn)在是22頁\一共有34頁\編輯于星期五未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資單位的工資支出單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購買額不足5萬元的購買支出（不含政府采購預(yù)算內(nèi)支出）年度財(cái)政預(yù)算內(nèi)投資不足30萬元的基建支出特別緊急支出經(jīng)市財(cái)政局國庫科批準(zhǔn)的其他支出----要點(diǎn)2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分

授權(quán)支付范圍現(xiàn)在是23頁\一共有34頁\編輯于星期五國庫資金支付方式直接支付授權(quán)支付物品、服務(wù)采購支出特別緊急的支出工資支出工程采購支出零星支出不足5萬元的購買支出不足20萬元的基建支出快點(diǎn)兒！咳！現(xiàn)在是24頁\一共有34頁\編輯于星期五----要點(diǎn)3：清算額度下達(dá)

現(xiàn)在是25頁\一共有34頁\編輯于星期五（三）直接支付業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位國庫處支付中心用款申請(qǐng)錄入申請(qǐng)審核上報(bào)用款申請(qǐng)審定用款申請(qǐng)接收直接支付憑證匯總清算單打印國庫科簽章后發(fā)送支付憑證確認(rèn)入賬通知書國庫科入賬劃款審請(qǐng)確認(rèn)劃款清算清算回單發(fā)送支付中心入賬單位入賬代理銀行清算銀行現(xiàn)在是26頁\一共有34頁\編輯于星期五直接支付流程…...匯總申請(qǐng)支付申請(qǐng)一級(jí)預(yù)算單位匯總審核申請(qǐng)財(cái)政部門國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu)匯總直接撥付申請(qǐng)書支付回單申請(qǐng)單回聯(lián)支付憑證回聯(lián)入帳通知支付申請(qǐng)支付憑證直接支付通知書支付憑證直接支付通知書基層預(yù)算單位二級(jí)預(yù)算單位供應(yīng)商人民銀行代理行分行回單清算入帳通知入帳通知入帳通知現(xiàn)在是27頁\一共有34頁\編輯于星期五直接支付申請(qǐng)書直接支付憑證和清算額度入賬通知書清算----要點(diǎn)：現(xiàn)在是28頁\一共有34頁\編輯于星期五（四）授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位國庫科支付中心支付憑證錄入支付憑證審核發(fā)送支付憑證確認(rèn)國庫科入賬劃款審請(qǐng)確認(rèn)劃款清算清算回單發(fā)送支付中心入賬代理銀行清算銀行授權(quán)清算額度授權(quán)支付額度授權(quán)支付日?qǐng)?bào)支付中心入賬現(xiàn)在是29頁\一共有34頁\編輯于星期五授權(quán)支付流程財(cái)政部門國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu)代理銀行分行基層單位人民銀行供應(yīng)商二級(jí)單位一級(jí)單位授權(quán)支付令用款計(jì)劃批復(fù)用款計(jì)劃授權(quán)支付通知授權(quán)支付到帳通知授權(quán)支付到帳通知授權(quán)支付到帳通知授權(quán)支付憑證授權(quán)支付憑證授權(quán)支付憑證授權(quán)支付通知付款授權(quán)支付回單分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)供應(yīng)商付款供應(yīng)商用款計(jì)劃用款計(jì)劃清算現(xiàn)在是30頁\一共有34頁\編輯于星期五兩票合一現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務(wù)----要點(diǎn)：現(xiàn)在是31頁\一共有34頁\編輯于星期五（五）退庫業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位國庫科支付中心日?qǐng)?bào)或回單登記接收入賬國庫科入賬退款通知書退款清算確認(rèn)清算回單發(fā)送支付中心入賬代理銀行清算銀行退庫通知錄入憑證打印發(fā)送回單登記回單登記現(xiàn)在是3