小型企業(yè)財務管理制度小型企業(yè)財務管理制度一、制度目的：本制度的制定，是為了規(guī)范小型企業(yè)財務管理行為，保證財務信息真實性、準確性、完整性，提高財務管理效率，促進企業(yè)健康發(fā)展。二、適用范圍：本制度適用于小型企業(yè)的財務管理工作。三、財務部門職責：（一）負責編制和執(zhí)行企業(yè)的年度、季度、月度財務預算；（二）負責編制和執(zhí)行企業(yè)的財務計劃和財務報表；（三）負責企業(yè)資產(chǎn)和負債的管理；（四）負責企業(yè)的現(xiàn)金管理、銀行存款的開戶和銷戶等相關(guān)工作；（五）對企業(yè)各項財務事務進行跟蹤審計、檢查和分析，并提出處理意見；（六）負責對企業(yè)收支情況、資金使用情況等進行分析，制定合理的資金使用計劃，并協(xié)調(diào)各部門的資金使用；（七）負責稅務申報、稅務核算以及納稅工作；（八）按照相關(guān)規(guī)定，開展其他涉及財務的工作。四、財務管理制度：（一）財務信息記錄1、企業(yè)應按照相關(guān)法律、法規(guī)和會計準則，建立完整、準確、真實的賬簿和財務檔案，確保所有經(jīng)濟業(yè)務的記錄和信息完善。2、企業(yè)應做到資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表三個財務報表對賬平衡。3、賬簿要進行定期審核、清理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤、漏記、錯記，確保賬簿的正確性。（二）財務預算1、企業(yè)應依據(jù)管理規(guī)劃和業(yè)務計劃，制定財務預算，確保行動方案的經(jīng)濟實際性。2、財務預算應該根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的實際情況，重點制定現(xiàn)金流量預算，特別是經(jīng)濟波動的條件下，預算的客觀性尤為重要。（三）資產(chǎn)和負債管理1、企業(yè)應嚴格規(guī)范固定資產(chǎn)、庫存商品的管理制度。2、合理運用固定資產(chǎn)，優(yōu)化用途，合理利用資產(chǎn)，延長使用壽命。3、建立負債管理制度，保證資金的合理使用，避免過度借款，以及超期未還。（四）現(xiàn)金管理1、企業(yè)應嚴格控制現(xiàn)金的支出，確?，F(xiàn)金不浪費，盡量縮小現(xiàn)金流量的風險程度。2、企業(yè)應建立現(xiàn)金管理制度，規(guī)范財務活動、提高資金使用效率，在資金使用中把握度的把握，保證流動性。（五）成本核算1、企業(yè)應制定成本核算制度，綜合各種成本，并進行分類、分析及核算分析，為企業(yè)管理和經(jīng)營決策提供參考。2、企業(yè)應根據(jù)生產(chǎn)制度與成本核算制度，確定合理的產(chǎn)品售價，合理控制成本、降低生產(chǎn)成本，從而提高盈利水平。五、后勤財務管理制度企業(yè)在后勤管理方面，還應制定下列制度：1、用款申請制度；2、財務收款、付款制度；3、財務審批制度；4、稅收管理制度。六、財務人員的要求1、具備良好的道德修養(yǎng)，遵守國家法律法規(guī)，防止出現(xiàn)違反財務規(guī)章制度等不正當行為。2、具備良好的業(yè)務素質(zhì)，從事財務工作多年，有豐富的實踐經(jīng)驗，掌握財務知識，能熟練操作財務軟件。3、秉承實事求是的原則，有很強的責任感和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，財務工作認真細致，對每一項出現(xiàn)的問題及時預警、記錄和解決。4、維護企業(yè)的正常運作和財務信息的安全，保密工作到位，杜絕泄密行為，防范財務