PAGEPAGE9PAGE2盡職調(diào)查常見問題手冊目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、 關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù) 11. 公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定 12. 公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) 33. 公司名稱與馳名商標(biāo)沖突 54. 公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求 75. 公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 86. 公司章程規(guī)定與公司法存在沖突 97. 公司法定代表人變更未辦理登記 108. 公司的法定代表人資格不符合任職資格 119. 公司實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)與營業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致 1310. 公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與公司章程不一致 1411. 公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與擬議交易沖突 1512. 公司實(shí)際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致 1613. 公司的法定住所位于住宅小區(qū)內(nèi)，未取得有關(guān)批準(zhǔn) 1714. 目標(biāo)公司擬A股上市，其經(jīng)營場所與其控股股東的經(jīng)營場所不獨(dú)立(A股) 1815. 公司未能通過最近年度的工商年檢 1816. 公司設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照載明的發(fā)證時間與經(jīng)營期限的起始時間不一致(A股) 1917. 公司未簽發(fā)出資證明書 2118. 公司未設(shè)立股東名冊 2119. 對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額 2220. 公司的實(shí)際經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)與章程規(guī)定不一致(A股) 2321. 公司未能及時辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證 2422. 公司(外商投資企業(yè))未能及時辦理財(cái)政登記證 24二、 關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2628. 股東未放棄優(yōu)先權(quán) 2629. 轉(zhuǎn)股價款未支付 2830. 轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?2931. 轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定 3032. 支付給個人的轉(zhuǎn)股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅 3133. 轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記 3234. 轉(zhuǎn)股后各方未適當(dāng)簽署公司章程 3335. 股東之間的特殊約定對擬議交易存在影響 3436. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足 3537. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書 3638. 有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊 3639. 股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊登記手續(xù) 3740. 發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定 3841. 股東的轉(zhuǎn)股行為不符合公司章程的規(guī)定 3942. 董事/監(jiān)事/高級管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定 4143. 受讓方股東的身份對擬議交易造成影響 42三、 關(guān)于公司的出資(含增資、減資) 4344. 公司的注冊資本未能按時繳清 4345. 對公司的出資未能辦理過戶手續(xù) 4546. 股東以未評估的部分資產(chǎn)出資 4647. 關(guān)于股東虛假出資 4748. 股東抽逃注冊資本 4749. 非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時有效的法律規(guī)定 4850. 非貨幣資產(chǎn)出資未經(jīng)過評估 4951. 非貨幣資產(chǎn)出資未能完成過戶手續(xù) 5052. 國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認(rèn)手續(xù) 5153. 非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認(rèn)手續(xù) 5154. 對公司增資中個人股東的巨額資金來源無法合理合法說明(A股和并購) 5255. 增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認(rèn)購權(quán) 5256. 股東未獲得增資后的出資證明書 5357. 公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊 5358. 公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 5459. 公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定 5560. 減資后的公司注冊資本低于法定最低限額 5561. 公司未按照法定程序減資 5662. 外國公司擅自在中國設(shè)立分支機(jī)構(gòu) 56四、 關(guān)于公司的類型變更 5763. 公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響 57五、 關(guān)于公司的合并、分立、解散 5864. 合并、分立、解散不符合法定程序 5865. 合并、分立、解散對擬議交易存在不利影響 59六、 關(guān)于股東資格 6066. 公司的登記股東與實(shí)際股東不一致(A股) 6067. 外商投資企業(yè)的股東資格是否符合法律規(guī)定 6168. 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定 6169. 自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司 6170. 股東是否滿足公務(wù)員法等法規(guī)的規(guī)定 6271. 股權(quán)質(zhì)押是否可能造成股東變更 6272. 股權(quán)質(zhì)押是否合法有效 6373. 公司的注冊資本來源于集資入股 6474. 是否存在信托持股 6475. 是否存在代持股東 6476. 外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人 6477. 期權(quán)是否對擬議交易存在影響 6578. 實(shí)際控制人是否對擬議交易存在影響 6579. 職工持股會作為公司的股東(A股) 6580. 工會作為公司的股東(A股) 6681. 社團(tuán)法人作為公司的股東(A股) 6782. 金融機(jī)構(gòu)只能在二年內(nèi)作為有限責(zé)任公司的股東 6883. 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策 68七、 關(guān)于公司的業(yè)務(wù) 6884. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)與營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍不一致，超范圍經(jīng)營 6885. 公司未取得其經(jīng)營應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營資質(zhì) 6986. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)過期 7087. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未辦理年檢 7088. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級錯誤) 7089. 證載權(quán)利人與公司名稱不一致 7190. 公司實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn) 7191. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險(xiǎn) 7292. 公司在主要業(yè)務(wù)模式下的[客戶/供應(yīng)商]高度集中(上市/收購項(xiàng)目) 7293. 公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議 7394. 公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn) 7595. 公司因無業(yè)務(wù)存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn) 76八、 關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu) 7696. 經(jīng)營性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營執(zhí)照 7797. 分公司未辦理稅務(wù)登記 77九、 關(guān)于公司的對外投資 7798. 公司投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè) 7799. 公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額 77十、 關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn) 78100. 公司使用的土地未簽訂土地出讓合同 78101. 公司使用的土地未繳清土地出讓金 79102. 土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價 79103. 公司使用的土地未辦理《國有建設(shè)用地使用權(quán)證書》 80104. 公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)(A股) 81105. 土地用途與證載內(nèi)容不一致 82106. 公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù) 83107. 公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)(A股) 84108. 公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地 87109. 國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押 87110. 公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度(A股) 88111. 公司取得的項(xiàng)目用地系分割取得國有建設(shè)用地使用權(quán)證書 90112. 公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地 91113. 公司使用的房產(chǎn)未辦理房屋所有權(quán)證書 94114. 公司的建設(shè)項(xiàng)目超容 94115. 公司使用的房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案表 95116. 公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》 95117. 購買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明 97118. 公司取得土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于基準(zhǔn)地價 97119. 公司用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn) 97120. 公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓 98121. 公司土地存在閑置情況 99122. 公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90/70政策(A股) 102123. 租賃房屋未提供房屋產(chǎn)權(quán)證明 103124. 租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記 104十一、 關(guān)于公司的財(cái)務(wù) 107125. 公司出具無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票 107十二、 關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn) 107126. 公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(zhǔn)(2004年后) 107127. 公司的境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門的批準(zhǔn) 108128. 公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定 108129. 公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國內(nèi) 109十三、 關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員 109130. 公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格 109131. 董事、高級管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股) 111132. 公司董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成與公司章程不一致 112133. 董事人數(shù)超過法定人數(shù) 112134. 外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會 113135. 監(jiān)事會的組成人員中無職工代表 114十四、 公司的融資借貸 115136. 貸款用途與實(shí)際用途不一致 115137. 公司存在企業(yè)間借貸 116138. 公司存在向不特定對象借款的情況 116139. 目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況 116140. 抵押合同尚未辦理抵押登記 117141. 以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人 117142. 以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記 117143. 以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 118144. 以商標(biāo)、專利等知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 118145. 非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批 118146. 非外商獨(dú)資企業(yè)對外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù) 118147. 外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記 119148. 外商獨(dú)資企業(yè)對外擔(dān)保尚未辦理擔(dān)保登記 119149. 外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機(jī)關(guān)登記 119150. 外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì) 119151. 公司對所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失 120十五、 公司的知識產(chǎn)權(quán) 121152. 使用他人的注冊商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同 121153. 使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同 121154. 使用他人注冊商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記 122155. 使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記 122156. 使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同 122157. 公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利 122158. 公司持有的注冊商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi) 123159. 公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi) 123160. 必須使用注冊商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊，就在市場銷售 123161. 受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告 123162. 公司的控股股東/董事/高級管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競爭性的知識產(chǎn)權(quán)（A股/收購） 124十六、 公司的重大投資 125163. 建設(shè)項(xiàng)目尚未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證 125164. 建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證 125165. 建設(shè)項(xiàng)目尚未取得開工報(bào)告批復(fù)或辦理施工許可證(與99重復(fù)) 125166. 建設(shè)項(xiàng)目尚未取得消防驗(yàn)收 126167. 建設(shè)項(xiàng)目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策 126168. 建設(shè)項(xiàng)目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準(zhǔn)手續(xù) 126169. 危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全評估和安全批復(fù)手續(xù) 127170. 危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全設(shè)施竣工驗(yàn)收 127171. 建設(shè)項(xiàng)目未完成節(jié)能評估和批復(fù) 127172. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理水土保持方案 127173. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理河道管理及防洪評價 128174. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理地震安全評價 128十七、 公司的環(huán)境保護(hù) 128175. 公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù) 128176. 公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未取得環(huán)保批復(fù) 130177. 公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù) 132178. 公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評通過后超五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報(bào)批手續(xù) 133179. 公司的建設(shè)項(xiàng)目越級取得環(huán)保批復(fù) 135180. 公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定 137181. 公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用 138182. 建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準(zhǔn) 139183. 建設(shè)項(xiàng)目投入試生產(chǎn)滿三個月尚未辦理環(huán)保驗(yàn)收手續(xù) 141184. 租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目未履行環(huán)保手續(xù) 142185. 公司未領(lǐng)取排污許可證 144186. 公司處理危險(xiǎn)廢物不符合有關(guān)規(guī)定 144187. 公司將產(chǎn)生嚴(yán)重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能力的單位使用 145188. 公司存在嚴(yán)重污染，受到環(huán)保局的處罰，被責(zé)令停業(yè)整頓 145十八、 公司的保險(xiǎn)情況 146189. 公司(特別是運(yùn)輸經(jīng)營企業(yè))，尚未對車輛投保車身險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn) 146190. 公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險(xiǎn) 146十九、 公司的稅務(wù) 146191. 公司未辦理稅務(wù)登記證 146192. 公司稅務(wù)登記證上的事項(xiàng)有變更，但未及時辦理變更 147193. 公司的經(jīng)營活動與申報(bào)納稅地址不一致 148194. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳 148195. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳 150196. 地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù) 150197. 公司以未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，個人股股東未繳納個人所得稅 151198. 公司整體變更組織形式時未代扣代繳個人股股東的個人所得稅 152199. 公司存在欠繳稅款的情況 153二十、 公司的關(guān)聯(lián)交易 153200. 公司和控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易 153201. 公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易(A股) 154202. 公司的員工的社會保險(xiǎn)金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳 154203. 關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷 155二十一、 公司的勞動人事 155204. 公司未辦理社會保險(xiǎn)登記證 155205. 公司尚未與員工訂立書面勞動合同 157206. 公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同 159207. 公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款 160208. 公司未將勞動合同交付勞動者本人 162209. 公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限 163210. 公司簽訂的勞動合同文本不符合《勞動合同法》關(guān)于競業(yè)禁止的規(guī)定 164211. 公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險(xiǎn)費(fèi) 166212. 公司繳納的社保險(xiǎn)種少于法定險(xiǎn)種 168213. 公司未辦理住房公積金繳存登記 170214. 公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù) 171215. 公司未及時足額繳存員工住房公積金 173二十二、 關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰 176216. 公司涉及訴訟情況 176217. 公司涉及的行政處罰情況 177二十三、 關(guān)于國有資產(chǎn)管理 178218. 國有企業(yè)收購非國有資產(chǎn)未履行評估手續(xù) 178219. 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù) 179220. 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款定價不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 179221. 轉(zhuǎn)股后未辦理國有資產(chǎn)等其他變更登記 181PAGE182PAGE1盡職調(diào)查常見問題手冊關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定基本事實(shí)（以公司名稱中不包括行業(yè)為例）我們注意到：[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱中不包括行業(yè)。[]年[]月[]日，[目標(biāo)公司]就現(xiàn)有名稱辦理了名稱預(yù)核準(zhǔn)，并于[]年[]月[]日以現(xiàn)有名稱取得了[地方]工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。根據(jù)該《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，[目標(biāo)公司]的經(jīng)營范圍為[非分別屬于國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)5個以上大類的具體情況]，注冊資本為[]。同時[目標(biāo)公司]也不屬于企業(yè)集團(tuán)的母公司。相關(guān)法規(guī)《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》(國家工商局于1991年7月22日發(fā)布，1991年9月1日施行，國家工商行政管理局第7號令，下稱“《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》”)第七條規(guī)定：企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)由以下部分依次組成：字號(或者商號)、行業(yè)或者經(jīng)營特點(diǎn)、組織形式。《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》第十一條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其主管業(yè)務(wù)，依照國家行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分的類別，在企業(yè)名稱中標(biāo)明所屬行業(yè)或者經(jīng)營特點(diǎn)?！镀髽I(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》(國家工商行政管理局總于2004年6月14日頒布，2004年7月1日起實(shí)施，國家工商行政管理總局第10號令，下稱“企業(yè)名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動性質(zhì)所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)或者企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)的用語。企業(yè)名稱中行業(yè)用語表述的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營范圍一致?！镀髽I(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》第十七條規(guī)定：企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動性質(zhì)分別屬于國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)不同大類的，應(yīng)當(dāng)選擇主要經(jīng)濟(jì)活動性質(zhì)所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別用語表述企業(yè)名稱中的行業(yè)?！镀髽I(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》第十八條規(guī)定：企業(yè)名稱中不使用國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別用語表述企業(yè)所從事行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動性質(zhì)分別屬于國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)5個以上大類；（二）企業(yè)注冊資本（或注冊資金）1億元以上或者是企業(yè)集團(tuán)的母公司；（三）與同一工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或者登記注冊的企業(yè)名稱中字號不相同?！镀髽I(yè)名稱登記管理規(guī)定》第五條規(guī)定：登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，上級登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級登記主管機(jī)關(guān)已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱。對已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，任何單位和個人可以要求主管機(jī)關(guān)予以糾正。面臨的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)上述法規(guī)，[目標(biāo)公司]不屬于依法可以不使用國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別用語表述企業(yè)所從事行業(yè)的情形。[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱，若被登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)上述相關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，認(rèn)定為不適宜的企業(yè)名稱，則登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)依據(jù)上述法規(guī)的規(guī)定，要求[目標(biāo)公司]對目前所使用的名稱進(jìn)行糾正。[目標(biāo)公司]需為此辦理相應(yīng)的企業(yè)名稱變更登記手續(xù)，并有可能因此支付相應(yīng)的變更登記費(fèi)用。此外，與[目標(biāo)公司]存在業(yè)務(wù)或其他聯(lián)系的關(guān)聯(lián)方，可能會因該項(xiàng)公司名稱的變更，與[目標(biāo)公司]發(fā)生糾紛或爭議。解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]需就有關(guān)名稱事宜向其登記主管機(jī)關(guān)(下稱“登記主管機(jī)關(guān)”)進(jìn)行咨詢，并根據(jù)以下情況分別給予解決：如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為無需變更的，[目標(biāo)公司]需就其名稱的合法性取得登記主管機(jī)關(guān)的書面確認(rèn)文件。如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為確有必要變更的，[目標(biāo)公司]需辦理名稱變更登記手續(xù)。相關(guān)案例(略)特別提示除上述情況以外，請?zhí)貏e關(guān)注其他名稱不符合法律規(guī)定的情況。有關(guān)名稱瑕疵，請參考《企業(yè)名稱瑕疵一覽表》。有關(guān)企業(yè)名稱的法規(guī)變化較大，請?zhí)貏e注意需適用當(dāng)時有效的法規(guī)。如現(xiàn)有名稱符合現(xiàn)行法規(guī)但與當(dāng)時法規(guī)存在沖突的，一般不作為重大問題提出。公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)基本事實(shí)(以公司名稱中不包括行政區(qū)劃為例)我們注意到：[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱中不包括當(dāng)?shù)匦姓^(qū)劃的名稱。[]年[]月[]日，[目標(biāo)公司]就現(xiàn)有名稱在[地方]工商行政管理局辦理了名稱預(yù)核準(zhǔn)手續(xù)，并于[]年[]月[]日以現(xiàn)有名稱取得了[地方]工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。相關(guān)法規(guī)《企業(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》(國家工商行政管理局總于2004年6月14日頒布，2004年7月1日起實(shí)施，國家工商行政管理總局第10號令，下稱“《企業(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》”)第五條規(guī)定：工商行政管理機(jī)關(guān)對企業(yè)名稱實(shí)行分級登記管理。國家工商行政管理總局主管全國企業(yè)名稱登記管理工作，并負(fù)責(zé)核準(zhǔn)下列企業(yè)名稱：（一）冠以“中國”、“中華”、“全國”、“國家”、“國際”等字樣的；（二）在名稱中間使用“中國”、“中華”、“全國”、“國家”等字樣的；（三）不含行政區(qū)劃的。地方工商行政管理局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)前款規(guī)定以外的下列企業(yè)名稱：（一）冠以同級行政區(qū)劃的；（二）符合本辦法第十二條的含有同級行政區(qū)劃的。國家工商行政管理總局授予外商投資企業(yè)核準(zhǔn)登記權(quán)的工商行政管理局按本辦法核準(zhǔn)外商投資企業(yè)名稱?！镀髽I(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》第十三條規(guī)定：經(jīng)國家工商行政管理總局核準(zhǔn)，符合下列條件之一的企業(yè)法人，可以使用不含行政區(qū)劃的企業(yè)名稱：（一）國務(wù)院批準(zhǔn)的；（二）國家工商行政管理總局登記注冊的；（三）注冊資本（或注冊資金）不少于5000萬元人民幣的；（四）國家工商行政管理總局另有規(guī)定的?！镀髽I(yè)名稱登記管理規(guī)定》第五條規(guī)定：登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，上級登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級登記主管機(jī)關(guān)已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱。對已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，任何單位和個人可以要求主管機(jī)關(guān)予以糾正。面臨的風(fēng)險(xiǎn)我們認(rèn)為：[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱中不包含有行政區(qū)劃的名稱，該公司的核準(zhǔn)權(quán)應(yīng)當(dāng)由國家工商行政管理局行使，而[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱系有當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭趾藴?zhǔn)的，不符合上述規(guī)定的要求。[目標(biāo)公司]目前所使用的名稱，若被登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)上述相關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，認(rèn)定為不適宜的企業(yè)名稱，則登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)依據(jù)上述法規(guī)的規(guī)定，要求[目標(biāo)公司]對目前所使用的名稱進(jìn)行糾正。[目標(biāo)公司]需為此辦理相應(yīng)的企業(yè)名稱變更登記手續(xù)，并有可能因此支付相應(yīng)的變更登記費(fèi)用。此外，與[目標(biāo)公司]存在業(yè)務(wù)或其他聯(lián)系的關(guān)聯(lián)方，可能會因該項(xiàng)公司名稱的變更，與[目標(biāo)公司]發(fā)生糾紛或爭議。解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]需就有關(guān)名稱事宜向其登記主管機(jī)關(guān)(下稱“登記主管機(jī)關(guān)”)進(jìn)行咨詢，并根據(jù)以下情況分別給予解決：如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為無需變更的，[目標(biāo)公司]需就其名稱的合法性取得登記主管機(jī)關(guān)的書面確認(rèn)文件。如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為確有必要變更的，[目標(biāo)公司]需辦理名稱變更登記手續(xù)。如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為需報(bào)送國家工商行政管理局確認(rèn)現(xiàn)有名稱的，[目標(biāo)公司]需向國家工商行政管理局提交確認(rèn)申請，并取得國家工商行政管理局就公司現(xiàn)有名稱的合法性出具的書面確認(rèn)文件。相關(guān)案例(略)特別提示A.除上述情況以外，請?zhí)貏e關(guān)注其他名稱不符合法定核準(zhǔn)權(quán)限的情況。有關(guān)名稱核準(zhǔn)權(quán)限，請參考《企業(yè)名稱審批權(quán)限表格》。B.有關(guān)企業(yè)名稱的法規(guī)變化較大，請?zhí)貏e注意需適用當(dāng)時有效的法規(guī)。如現(xiàn)有名稱符合現(xiàn)行法規(guī)但與當(dāng)時法規(guī)存在沖突的，一般不作為重大問題提出。公司名稱與馳名商標(biāo)沖突基本事實(shí)我們注意到：[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱中包括“[字樣]”。[]年[]月[]日，[目標(biāo)公司]就現(xiàn)有名稱辦理了名稱預(yù)核準(zhǔn)，并于[]年[]月[]日以現(xiàn)有名稱取得了[地方]工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。根據(jù)[依據(jù)]，[]年[]月[]日“[字樣]”已經(jīng)被認(rèn)定為馳名商標(biāo)，[目標(biāo)公司]的名稱中包括“字樣”，與馳名商標(biāo)相同(或相似)。相關(guān)法規(guī)《馳名商標(biāo)認(rèn)定和保護(hù)規(guī)定》(國家工商行政管理總局2003年4月17日頒布，2003年6月1日施行，國家工商行政管理總局第5號令，下稱“《馳名商標(biāo)認(rèn)定和保護(hù)規(guī)定》”)第十三條規(guī)定：當(dāng)事人認(rèn)為他人將其馳名商標(biāo)作為企業(yè)名稱登記，可能欺騙公眾或者對公眾造成誤解的，可以向企業(yè)名稱登記主管機(jī)關(guān)申請撤銷該企業(yè)名稱登記，企業(yè)名稱登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》處理?！薄镀髽I(yè)名稱登記管理規(guī)定》國家工商局于1991年7月22日發(fā)布，1991年9月1日施行，國家工商行政管理局第7號令，下稱“《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》”第五條規(guī)定：登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，上級登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級登記主管機(jī)關(guān)已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱?！蛾P(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》(國家工商行政管理局于1999年4月5日頒布并施行，工商標(biāo)字〔１９９９〕第８１號，下稱：“《關(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》”)第四條規(guī)定：商標(biāo)中的文字和企業(yè)名稱中的字號相同或者近似，使他人對市場主體及其商品或者服務(wù)的來源產(chǎn)生混淆（包括混淆的可能性，下同），從而構(gòu)成不正當(dāng)競爭的，應(yīng)當(dāng)依法予以制止。《關(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》第五條規(guī)定：前條所指混淆主要包括：（一）將與他人企業(yè)名稱中的字號相同或者近似的文字注冊為商標(biāo)，引起相關(guān)公眾對企業(yè)名稱所有人與商標(biāo)注冊人的誤認(rèn)或者誤解的；（二）將與他人注冊商標(biāo)相同或者近似的文字登記為企業(yè)名稱中的字號，引起相關(guān)公眾對商標(biāo)注冊人與企業(yè)名稱所有人的誤認(rèn)或者誤解的?！蛾P(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》第六條規(guī)定：處理商標(biāo)與企業(yè)名稱的混淆，應(yīng)當(dāng)適用維護(hù)公平競爭和保護(hù)在先合法權(quán)利人利益的原則?！蛾P(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》第七條規(guī)定：處理商標(biāo)與企業(yè)名稱混淆的案件，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(一)商標(biāo)與企業(yè)名稱產(chǎn)生混淆，損害在先權(quán)利人的合法權(quán)益；(二)商標(biāo)已注冊和企業(yè)名稱已登記；(三)自商標(biāo)注冊之日或者企業(yè)名稱登記之日起五年內(nèi)提出請求(含已提出請求但尚未處理的)，但惡意注冊或者登記的不受此限?！蛾P(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》第九條規(guī)定：商標(biāo)與企業(yè)名稱混淆的案件，發(fā)生在同一省級行政區(qū)域內(nèi)的，由省級工商行政管理局處理；跨省級行政區(qū)域的，由國家工商行政管理局處理。

對要求保護(hù)商標(biāo)專用權(quán)的案件，由省級以上工商行政管理局的企業(yè)登記部門承辦；對應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)名稱的，承辦部門會同商標(biāo)管理部門根據(jù)企業(yè)名稱登記管理的有關(guān)規(guī)定作出處理后，交由該企業(yè)名稱核準(zhǔn)機(jī)關(guān)執(zhí)行，并報(bào)國家工商行政管理局商標(biāo)局和企業(yè)注冊局備案。面臨的風(fēng)險(xiǎn)我們認(rèn)為：[目標(biāo)公司]的名稱與[馳名商標(biāo)]存在可能被依法認(rèn)定為混淆的情況且雙方都已經(jīng)登記，其中在后登記的時間未滿五年。因此，如根據(jù)上述規(guī)定，[目標(biāo)公司]目前使用的名稱被他人或公司登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)定為與馳名商標(biāo)混淆，使他人對市場主體及其商品或者服務(wù)的來源產(chǎn)生混淆，[目標(biāo)公司]可能被馳名商標(biāo)的持有人或其他人提起訴訟或其他行政程序，要求[目標(biāo)公司]變更登記名稱。解決方案我們建議，[目標(biāo)公司]取得馳名商標(biāo)持有人對其企業(yè)名稱的書面認(rèn)可或主動變更名稱。相關(guān)案例(略)。公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求基本事實(shí)(以租賃合同為例)我們注意到：[目標(biāo)公司]目前持有[地方]工商行政管理局于[]年[]月[]日核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》([編號])。根據(jù)該《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，[目標(biāo)公司]的經(jīng)營期限為[]年[]月[]日至[]年[]月[]日。[]年[]月[]日，[目標(biāo)公司](作為出租人)擬與[承租人名稱]簽訂[租賃協(xié)議]，約定將[租賃物名稱]出租給承租人。租賃期限為[]年[]月[]日至[]年[]月[]日。[目標(biāo)公司]的經(jīng)營期限明顯短于租賃協(xié)議的履行期限。相關(guān)法規(guī)《公司登記管理?xiàng)l例》(國務(wù)院于1994年6月24日發(fā)布，2005年12月18日修訂，下稱“《公司登記管理?xiàng)l例》”)第九條規(guī)定：公司的登記事項(xiàng)包括：……..（八）營業(yè)期限；

《公司登記管理?xiàng)l例》第七十三條規(guī)定：公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。其中，變更經(jīng)營范圍涉及法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目而未取得批準(zhǔn)，擅自從事相關(guān)經(jīng)營活動，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。面臨的風(fēng)險(xiǎn)如屆時[目標(biāo)公司]的股東未能及時延長該公司的經(jīng)營期限，可能給導(dǎo)致[目標(biāo)公司]無法在超過經(jīng)營期限的期間內(nèi)繼續(xù)擬議交易，給交易雙方帶來損失。除此以外，[目標(biāo)公司]還可能面臨被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期仍不登記的，[目標(biāo)公司]可能被處以1萬元以上10萬元以下的罰款。解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]應(yīng)及時辦理延長經(jīng)營期限的手續(xù)，以滿足擬議交易的需求；或與承租人簽訂補(bǔ)充協(xié)議，縮短租賃期限。相關(guān)案例(略)。公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)基本事實(shí)(以外國公司分支機(jī)構(gòu)為例)我們注意到：[目標(biāo)公司]作為一家外國公司在中國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)尚未取得有關(guān)外商投資主管部門的設(shè)立批準(zhǔn)。相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國公司法》(1993年12月29日通過，1999年12月25日第一次修正；2004年8月28日第二次修正；2005年10月27日第三次修訂，2006年1月1日起施行，下稱“《公司法》”)第六條規(guī)定：法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公司登記前依法辦理批準(zhǔn)手續(xù)?！豆痉ā返谝话倬攀龡l規(guī)定：外國公司在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，必須向中國主管機(jī)關(guān)提出申請，并提交其公司章程、所屬國的公司登記證書等有關(guān)文件，經(jīng)批準(zhǔn)后，向公司登記機(jī)關(guān)依法辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。外國公司分支機(jī)構(gòu)的審批辦法由國務(wù)院另行規(guī)定?！豆痉ā返诙僖皇龡l規(guī)定：外國公司違反本法規(guī)定，擅自在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者關(guān)閉，可以并處五萬元以上二十萬元以下的罰款。面臨的風(fēng)險(xiǎn)我們認(rèn)為：根據(jù)上述法規(guī)，若[目標(biāo)公司]被認(rèn)定為違反公司法規(guī)定擅自在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，[目標(biāo)公司]可能面臨被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者關(guān)閉，同時可能被并處五萬元以上二十萬元以下的罰款的法律風(fēng)險(xiǎn)。解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]應(yīng)當(dāng)就目前情況盡快與所在地工商行政管理機(jī)關(guān)溝通，協(xié)商確認(rèn)并實(shí)施解決方案。相關(guān)案例(略)。特別提示除上述情況以外，請?zhí)貏e關(guān)注其他設(shè)立公司需取得前置審批的情況。有關(guān)設(shè)立公司的前置審批，請參考《設(shè)立公司前置審批情況一覽表》。公司章程規(guī)定與公司法存在沖突基本事實(shí)(以優(yōu)先股為例)我們注意到：[目標(biāo)公司]的股東于[]年[]月[]日在[公司章程或其他協(xié)議]中約定：[目標(biāo)公司]的股東A對[目標(biāo)公司]的出資為[]萬元，占公司股權(quán)的[]%。該等出資按照[]%的比例享受定額回報(bào)，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)法規(guī)面臨的風(fēng)險(xiǎn)解決方案(略)。相關(guān)案例杭州濱江房產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司(2008年A股深市上市公司)公司法定代表人變更未辦理登記基本事實(shí)我們注意到：[目標(biāo)公司]于[]年[]月[]日將其法定代表人由[原法定代表人姓名]變更為[現(xiàn)法定代表人姓名]。根據(jù)[目標(biāo)公司]提供的說明，該公司尚未就上述法定代表人變更辦理登記手續(xù)。相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國公司法》(1993年12月29日通過，1999年12月25日第一次修正；2004年8月28日第二次修正；2005年10月27日第三次修訂，2006年1月1日起施行，下稱“《公司法》”第13條公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任，并依法登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記?！镀髽I(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》第6條企業(yè)法人申請辦理法定代表人變更登記，應(yīng)當(dāng)向原企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交下列文件：(一)對企業(yè)原法定代表人的免職文件；(二)對企業(yè)新任法定代表人的任職文件；(三)由原法定代表人或者擬任法定代表人簽署的變更登記申請書?！镀髽I(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》第12條違反本規(guī)定，應(yīng)當(dāng)申請辦理法定代表人變更登記而未辦理的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期辦理；逾期未辦理的，處1萬元以上10萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷企業(yè)登記，吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。面臨的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)上述規(guī)定，[目標(biāo)公司]可能面臨被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期辦理，如逾期仍未辦理的，[目標(biāo)公司]可能被處以1萬元以上10萬元以下的罰款；如被認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重的，[目標(biāo)公司]還可能被撤銷企業(yè)登記，吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]盡快辦理有關(guān)法定代表人變更的登記手續(xù)。相關(guān)案例(略)。公司的法定代表人資格不符合任職資格基本事實(shí)(以曾擔(dān)任被吊銷執(zhí)照企業(yè)的法定代表人為例)我們注意到：[目標(biāo)公司]的現(xiàn)任法定代表人為[法定代表人姓名]。根據(jù)[目標(biāo)公司]提供的說明，該人士曾擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)的法定代表人，并對被吊銷執(zhí)照企業(yè)的違法行為負(fù)有個人責(zé)任，并且自該企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年。相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國公司法》(1993年12月29日通過，1999年12月25日第一次修正；2004年8月28日第二次修正；2005年10月27日第三次修訂，2006年1月1日起施行，下稱“《公司法》”第十三條公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任，并依法登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記?！镀髽I(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》第4條有下列情形之一的，不得擔(dān)任法定代表人，企業(yè)登記機(jī)關(guān)不予核準(zhǔn)登記：無民事行為能力或者限制民事行為能力的；正在被執(zhí)行刑罰或者正在被執(zhí)行刑事強(qiáng)制措施的；正在被公安機(jī)關(guān)或者國家安全機(jī)關(guān)通緝的；因犯有貪污賄賂罪、侵犯財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年的；因犯有其他罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾三年的；或者因犯罪被判處剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的企業(yè)的法定代表人或者董事、經(jīng)理，并對該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)的法定代表人，并對該企業(yè)違法行為負(fù)有個人責(zé)任，自該企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年的；個人負(fù)債數(shù)額較大，到期未清償?shù)?；有法律和國?wù)院規(guī)定不得擔(dān)任法定代表人的其他情形的?！镀髽I(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》第11條違反本規(guī)定，隱瞞真實(shí)情況，采用欺騙手段取得法定代表人資格的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處1萬元以上10萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷企業(yè)登記，吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。