銀行股份有限公司保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范開展本行結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高工作效率，根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，特制定本辦法。第二條保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)是指本行或本行指定的第三方機(jī)構(gòu)通過信托公司、證券公司及其資產(chǎn)管理子公司、基金管理公司及子公司、金融產(chǎn)權(quán)交易所、資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、投資咨詢公司等第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，開展的本行授信客戶基于其與買方訂立的國內(nèi)貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓獲取融資的項目。第三條本行保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)由總行投資銀行部牽頭管理，總行相關(guān)部門、分（支）行共同參與。第四條保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)納入本行統(tǒng)一授信管理。第五條本辦法中未列明事項，參照《結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)管理辦法》執(zhí)行。第二章組織與職責(zé)第六條保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的主要參與部門包括分（支）行、總行金融市場條線相關(guān)部門（包括金融同業(yè)部、資產(chǎn)管理部和金融市場部）、總行風(fēng)險管理部、總行合規(guī)管理部、總行投資銀行部、總行公司業(yè)務(wù)部，總行授信審批部，總行信用審查委員會。第七條總行投資銀行部作為全行保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的牽頭管理部門，主要管理職責(zé)為：（一）保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和組織推動；（二）保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計；（三）保理結(jié)構(gòu)化融資項目的業(yè)務(wù)模式設(shè)計；（四）保理結(jié)構(gòu)化融資項目的預(yù)審核工作；（五）保理結(jié)構(gòu)化融資項目上會的組織安排；（六）保理結(jié)構(gòu)化融資項目總行相關(guān)業(yè)務(wù)合同的報審工作；（七）協(xié)助相關(guān)部門對全行保理結(jié)構(gòu)化融資項目的后續(xù)管理工作的監(jiān)督檢查。第八條總行公司業(yè)務(wù)部職責(zé)：對于全行戰(zhàn)略客戶的保理結(jié)構(gòu)化融資，公司業(yè)務(wù)部參與前期調(diào)查和方案設(shè)計工作。第九條總行風(fēng)險管理部的職責(zé)：對整體的保理結(jié)構(gòu)化融資風(fēng)險進(jìn)行把控和管理，參與產(chǎn)品的準(zhǔn)入設(shè)立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)和交易模式的設(shè)計，管理和督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)做好業(yè)務(wù)存續(xù)期間的風(fēng)險管理和連續(xù)的后續(xù)管理并履行職責(zé)內(nèi)的管理職責(zé),負(fù)責(zé)比照本行貸后管理辦法相關(guān)要求對保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)開展投后管理，定期進(jìn)行投后檢查。第十條總行金融市場條線相關(guān)部門的職責(zé)：負(fù)責(zé)保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)相關(guān)的資金對接，優(yōu)先開展行內(nèi)保理結(jié)構(gòu)化融資項目的投資工作。第十一條總行合規(guī)管理部的職責(zé)：負(fù)責(zé)對保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的制度文件進(jìn)行合規(guī)審查，對相關(guān)合同文本等進(jìn)行法律審查及常規(guī)法律咨詢。負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督業(yè)務(wù)部室和分（支）行開展保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查。第十二條總行授信審批部的職責(zé)：負(fù)責(zé)對保理結(jié)構(gòu)化融資項目進(jìn)行預(yù)審，出具預(yù)審報告，協(xié)調(diào)安排信審會會議相關(guān)事宜。第十三條總行信用審查委員會的職責(zé)：負(fù)責(zé)保理結(jié)構(gòu)化融資項目的審批。第十四條分（支）行是行內(nèi)結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的具體申報部門，其職責(zé)包括但不限于：（一）保理結(jié)構(gòu)化融資項目的營銷和盡職調(diào)查等工作；（二）分（支）行內(nèi)部對保理結(jié)構(gòu)化融資項目的業(yè)務(wù)審查；（三）保理結(jié)構(gòu)化融資項目的申報；（四）保理結(jié)構(gòu)化融資項目投放資金的監(jiān)管；（五）保理結(jié)構(gòu)化融資項目的投后管理。（六）保理結(jié)構(gòu)化融資項目分（支）行相關(guān)業(yè)務(wù)合同的報審工作。第三章業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)入條件與模式第十五條賣方在本行申請辦理保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下條件：（一）在中華人民共和國境內(nèi)依法注冊成立的企業(yè)法人；（二）在本行分支機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶，并與本行具有良好的業(yè)務(wù)關(guān)系；（三）信譽(yù)良好，并持續(xù)經(jīng)營2年以上；（四）在行業(yè)中的信譽(yù)良好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)；（五）產(chǎn)品暢銷、質(zhì)量好、具有穩(wěn)定的市場；（六）生產(chǎn)經(jīng)營正常、已與買方形成穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴關(guān)系，以往的貿(mào)易往來正常；（七）為本行授信客戶。（八）本行要求的其他條件。第十六條辦理保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的買方必須具備的條件：（一）在中華人民共和國境內(nèi)依法注冊成立的企業(yè)法人、公用事業(yè)單位以及政府機(jī)關(guān)等；（二）主業(yè)突出，持續(xù)經(jīng)營2年以上；（三）有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實力和償債能力，經(jīng)營情況良好，無不良信用記錄；（四）在行業(yè)中信譽(yù)良好；（五）本行要求的其他條件。第十七條申請辦理保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款應(yīng)滿足以下條件：（一）商品交易真實、合法、有效；商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，價格較穩(wěn)定，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)清晰，不易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛；（二）賣方已履行了商務(wù)合同項下的交貨義務(wù)及勞務(wù)，并能夠提供商業(yè)發(fā)票、發(fā)貨單等相應(yīng)證明；（三）合同條款合理可行，不得載有“銷售不成即可退貨”的條款，不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓的情形，且買賣雙方在商務(wù)合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（四）賣方對申請保理結(jié)構(gòu)化融資的應(yīng)收賬款未設(shè)定任何形式的擔(dān)保，無權(quán)利瑕疵；（五）買賣雙方不存在商業(yè)糾紛或爭議，買方對于轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款不存在抗辯權(quán)；（六）應(yīng)收賬款有明確的到期日或根據(jù)商務(wù)合同可以明確推斷出到期日。如果應(yīng)收賬款無固定到期日的，應(yīng)由買賣雙方協(xié)商確定到期日；（七）應(yīng)收賬款金額不低于五千萬元，應(yīng)收賬款期限不長于兩年。（八）本行只辦理有追索權(quán)的保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)。（九）本行規(guī)定的其它條件。第十八條對于以下應(yīng)收賬款不得辦理保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)：（一）可能發(fā)生債務(wù)抵銷的應(yīng)收賬款；（二）基礎(chǔ)合同項下的尾款；質(zhì)量保證金類的尾款；（三）以鮮活產(chǎn)品、服務(wù)、勞務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)等為交易標(biāo)的的應(yīng)收賬款（賣方已履行完畢全部義務(wù)、不存在質(zhì)量保證或后續(xù)服務(wù)等義務(wù)和責(zé)任的除外）；（四）存在其他權(quán)利瑕疵的應(yīng)收賬款。第十九條原則上，項目期限不得超過三年，融資比例最高不超過應(yīng)收賬款總金額的100%(如融資比例達(dá)到100%，則須增加本行認(rèn)可的其它增信措施)。第二十條本業(yè)務(wù)開展的主要模式為本行或本行指定的第三方機(jī)構(gòu)通過信托公司、證券公司及其資產(chǎn)管理子公司、基金管理公司及子公司、金融產(chǎn)權(quán)交易所、資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、投資咨詢公司等第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，受讓本行授信客戶的應(yīng)收賬款，同時與客戶簽訂回購的業(yè)務(wù)。除此之外，其它符合外部監(jiān)管部門規(guī)定及本行相關(guān)制度規(guī)定的業(yè)務(wù)模式均可開展此業(yè)務(wù)。第四章保理結(jié)構(gòu)化融資風(fēng)險審查要求第二十一條辦理保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括買方的信用風(fēng)險、賣方的履約風(fēng)險、欺詐風(fēng)險以及本行的操作風(fēng)險。（一）買方的信用風(fēng)險：買方資信差，財務(wù)狀況差。（二）賣方的履約風(fēng)險：交易的商品不適合辦理保理，商品適銷性較差、易引起商業(yè)糾紛，賣方的履約能力差。（三）欺詐風(fēng)險：無真實的貿(mào)易背景，買賣雙方以偽造單據(jù)騙取銀行融資。（四）操作風(fēng)險：在保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)操作過程中，本行業(yè)務(wù)人員未嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和本行制定的規(guī)章制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。第二十二條嚴(yán)格審查買方的歷史履約情況，對資信不佳、經(jīng)常出現(xiàn)拖延付款、不按應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知要求付款至保理特戶的買方應(yīng)審慎辦理。第二十三條嚴(yán)格審查賣方的資信情況。對初次與賣方開展保理業(yè)務(wù)，以辦理有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)為宜，以控制風(fēng)險。辦理保理融資業(yè)務(wù)應(yīng)考察交易商品的可保理性、買賣雙方的歷史交易記錄、重點(diǎn)審核商務(wù)合同的質(zhì)量認(rèn)證條款和糾紛解決機(jī)制條款等。第二十四條審核買賣雙方的關(guān)系。（一）對于買賣雙方為關(guān)聯(lián)公司的不得辦理無追索權(quán)保理，審慎辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，且辦理有追索權(quán)保理時，應(yīng)嚴(yán)格審核商業(yè)發(fā)票等單據(jù)，落實貿(mào)易背景，切實防止買賣雙方通過虛構(gòu)商品交易，套取銀行資金。（二）對經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的賣方，要了解原因，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)采取調(diào)減賣方保理融資額度，暫停保理融資等措施。（三）對于買方經(jīng)常出現(xiàn)不按應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知要求付款至保理特戶而直接向賣方賬戶付款的交易，要及時了解原因，嚴(yán)加防范。第五章項目盡職調(diào)查及分（支）行內(nèi)部審查第二十五條各分（支）行應(yīng)根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況及業(yè)務(wù)需求情況，參考授信業(yè)務(wù)的需求和標(biāo)準(zhǔn)，綜合評價，提出保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的初步意見，并由分（支）行行長簽署申請意見后報總行投資銀行部預(yù)審核。第二十六條客戶申請開辦保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)時應(yīng)提供的資料包括但不限于：（一）融資人法定代表人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目和重要訴訟情況等；融資人及擔(dān)保人的最新一期中征碼查詢信息。（二）融資人前三年審計報告及申請日前一期的財務(wù)報表。（三）擔(dān)保人（或應(yīng)收賬款回購人）前三年審計報告及申請日前一期的財務(wù)報表（如有），擔(dān)保人的最新一期驗資報告。（四）保理涉及的相關(guān)合同以及應(yīng)收賬款對應(yīng)的發(fā)票、收貨憑證等單據(jù)。（五）其他本行需要的資料。第二十七條項目盡職調(diào)查及資料搜集（一）各分（支）行在收到融資人的融資申請后，應(yīng)及時收集融資人的相關(guān)信息，對融資人的基本狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、融資基本用途、還款來源、以及擬采取的擔(dān)保措施進(jìn)行盡職調(diào)查與核實，了解融資人的實際融資需求，客戶經(jīng)理需按本辦法規(guī)定的要求收集相關(guān)客戶資料。（二）客戶經(jīng)理需對融資人經(jīng)營情況、項目情況及財務(wù)報表進(jìn)行深入分析后，參考本行授信管理要求，考慮融資人對融資額度的需求提出融資額度申請，同時對融資人的整體風(fēng)險狀況與還款能力進(jìn)行分析后，提交開展結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的申請書。第二十八條分（支）行內(nèi)部審查分（支）行收到客戶經(jīng)理提交的保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)申請后，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（一）審查融資的用途是否符合國家相關(guān)政策、法規(guī)，以及本行結(jié)構(gòu)化融資項目準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。（二）審查客戶的保理結(jié)構(gòu)化融資申報資料是否齊全，若存在資料不齊全的，則退回補(bǔ)充資料；《結(jié)構(gòu)化融資項目立項申報表》填寫是否規(guī)范、完整，相關(guān)重要信息與資料、報表是否一致。（三）查驗融資人基本情況，審查客戶經(jīng)理對融資人財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量的分析與評價是否合理、準(zhǔn)確，結(jié)合客戶對保理結(jié)構(gòu)性額度的需求，判斷客戶經(jīng)理的調(diào)查意見是否合理。（四）審查融資人是否具備履約能力，保理結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的還款來源是否充足與可靠；審查調(diào)查意見是否真實、完整、恰當(dāng)，設(shè)定保理結(jié)構(gòu)化融資使用條件設(shè)定的是否合理、有效。（五）審查應(yīng)收賬款擔(dān)保方（回購方）財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況以及回購擔(dān)保能力（如有）。（六）經(jīng)辦分（支）行對提交給總行的盡職調(diào)查報告、客戶資料及項目相關(guān)數(shù)據(jù)和材料的真實性、準(zhǔn)確性、及時性和完整性負(fù)責(zé)。第二十九條分（支）行項目報審分（支）完成內(nèi)部審查工作后，出具有行長簽字的“結(jié)構(gòu)化融資項目立項申報表”，分（支）行出具意見，連同項目材料一道上報至總行投資銀行部。第六章總行項目審批第三十條項目預(yù)審核項目正式受理后，總行投資銀行部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)對申報項目進(jìn)行預(yù)審核并設(shè)計結(jié)構(gòu)化融資交易結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（一）審核保理結(jié)構(gòu)化融資項目的用途是否符合國家相關(guān)政策、法規(guī)，以及是否符合本行結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。（二）以經(jīng)辦分（支）行申報的結(jié)構(gòu)化融資申報資料為限，審核客戶基本情況，復(fù)核客戶經(jīng)理對客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況的分析與評價是否合理、準(zhǔn)確。（三）審核保理結(jié)構(gòu)化融資項目的擔(dān)保措施，包括擔(dān)保人的主體資格、擔(dān)保能力、抵質(zhì)押物的合法性、真實性、足值性、可變現(xiàn)性等。（四）審核結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)立項申報表及分（支）行的審查意見，復(fù)核以上意見是否完整、有效。（五）對于需要進(jìn)行實地審查的項目，經(jīng)辦分(支)行應(yīng)全力配合預(yù)審人的實地審查工作，按照預(yù)審人的要求安排好項目審查行程，并負(fù)責(zé)約見指定的融資方相關(guān)人員。第三十一條總行投資銀行部預(yù)審核通過的項目，由投資銀行部出具《投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品審核意見表》報送授信審批部，授信審批部在收到審核意見表和分支行上報的項目材料后，對項目進(jìn)行預(yù)審。第三十二條項目預(yù)審?fù)ㄟ^后，報總行信用審查委員會進(jìn)行審議。第七章項目報審第三十三條對于已取得本行表內(nèi)授信額度，轉(zhuǎn)由結(jié)構(gòu)化融資模式放款的項目，項目放款前，經(jīng)辦分（支）行應(yīng)向總行相關(guān)部門申請，并向總行投資銀行部書面說明相關(guān)情況，在信貸管理信息系統(tǒng)中凍結(jié)相關(guān)授信額度。第八章項目實施及存續(xù)期管理第三十四條項目審批通過后，經(jīng)辦行應(yīng)積極配合總行投資銀行部，由總行投資銀行部負(fù)責(zé)選擇信托公司、證券公司、基金管理公司等機(jī)構(gòu)作為結(jié)構(gòu)化融資的合作方，開展相關(guān)工作。第三十五條項目審批通過后，由投資銀行部統(tǒng)籌資金安排，優(yōu)先對接行內(nèi)資金，總行金融市場條線相關(guān)部門應(yīng)按市場價格優(yōu)先安排結(jié)構(gòu)化項目的投資。在符合監(jiān)管要求情況下，鼓勵分（支）行積極尋找行外資金進(jìn)行項目投資。經(jīng)辦行負(fù)責(zé)落實放款條件，在總行投資銀行部審核通過后，安排相關(guān)放款事宜。第三十六條項目投資完成后的兩個工作日內(nèi)，總行投資銀行部根據(jù)其項目投資人的要求，將項目的調(diào)查報告、業(yè)務(wù)合同等相關(guān)資料整理完善、復(fù)印后報送項目投資人。第三十七條經(jīng)辦行負(fù)責(zé)完成應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓，保理回款賬戶的管理等工作，并負(fù)責(zé)保理結(jié)構(gòu)化融資項目投放資金的監(jiān)管，應(yīng)要求融資人合規(guī)使用資金。第三十八條項目申報行是保理結(jié)構(gòu)化融資項目存續(xù)期管理的具體執(zhí)行和風(fēng)險管理責(zé)任部門，應(yīng)及時了解項目融資人的后續(xù)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用評級、風(fēng)險情況等，并按季編寫投后調(diào)查報告，定期向總行風(fēng)險管理部和總行投資銀行部報送，所有結(jié)構(gòu)化融資項目相關(guān)材料都應(yīng)該進(jìn)行歸檔管理，在經(jīng)辦分（支）行保管，其它事項參照本行《貸后管理辦法》中相關(guān)要求執(zhí)行。第三十九條與客戶簽署的合同必須明確逾期處理機(jī)制，如項目出現(xiàn)逾期，經(jīng)辦行應(yīng)及時上報投資銀行部，嚴(yán)格按照合同中逾期處理條款進(jìn)行處理。如