金限科我學(xué)院

學(xué)士實底想告

課程名稱:管理睬計模擬實驗專業(yè)班級:16會計學(xué)W專轉(zhuǎn)本1

學(xué)生學(xué)號：學(xué)生姓名：沈思佳

所屬院部:商學(xué)院指導(dǎo)教師:張璟

2023_——2023—學(xué)年第一學(xué)期

金陵科技學(xué)院教務(wù)處制

實踐報告書寫規(guī)定

實踐報告原則上規(guī)定學(xué)生手寫，規(guī)定書寫工整。若因課程特點(diǎn)需

打印的，要遵照以下字體、字號、間距等的具體規(guī)定。紙張一律采用

A4的紙張。

實踐報告書寫說明

實踐報告中一至四項內(nèi)容為必填項，涉及實踐目的和規(guī)定；實踐

環(huán)境與條件；實踐內(nèi)容；實踐報告。各院部可根據(jù)學(xué)科特點(diǎn)和實踐具

體規(guī)定增長項目。

填寫注意事項

(1)細(xì)致觀測，及時、準(zhǔn)確、如實記錄。

(2)準(zhǔn)確說明，層次清楚。

(3)盡量采用專用術(shù)語來說明事物。

(4)外文、符號、公式要準(zhǔn)確，應(yīng)使用統(tǒng)一規(guī)定的名詞和符號。

(5)應(yīng)獨(dú)立完畢實踐報告的書寫，嚴(yán)禁抄襲、復(fù)印，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，以

零分論處。

實踐報告批改說明

實踐報告的批改要及時、認(rèn)真、仔細(xì)，一律用紅色筆批改。實踐

報告的批改成績采用百分制，具體評分標(biāo)準(zhǔn)由各院部自行制定。

實踐報告裝訂規(guī)定

實踐報告批改完畢后，任課老師將每門課程的每個實踐項目的實

踐報告以自然班為單位、按學(xué)號升序排列，裝訂成冊，并附上一份該

門課程的實踐大綱。

實踐項目名稱：全面預(yù)算管理實踐學(xué)時：12

同組學(xué)生姓名：沈思佳徐倩'任夢蝴'鈕佳慧_________實踐

地點(diǎn)7305

實踐日期：第06—08周實踐成績:

批改教師：批改時間：

指導(dǎo)教師評閱:______________________________________________

一、實踐目的和規(guī)定

實踐目的:對公司銷售、生產(chǎn)等項目預(yù)測，掌握全面預(yù)算編制的方法。

實踐規(guī)定：

1.根據(jù)事先設(shè)計好的資料，運(yùn)用EXCEL的工具建立公司全面預(yù)算模型，規(guī)

劃公司資金的使用。

2.與手工方法下計算的結(jié)果進(jìn)行比對。

二'實踐環(huán)境與條件

實驗環(huán)境：機(jī)房、一人一機(jī)

軟件規(guī)定：office2023.LanStarVCxp3.1

三、實踐內(nèi)容

（一）各種計算公式的使用方法

（二）全面預(yù)算模型的建立

1.建立決策模型

2.輸入問題數(shù)據(jù)進(jìn)行求解

3.根據(jù)求解結(jié)果進(jìn)行方案決策

四、實踐報告（附件）

1、銷售資料表

銷售預(yù)算,應(yīng)收賬款預(yù)算

1234收現(xiàn)率

年初應(yīng)收賬增值稅首

季度季

季度季度季度款率期二期

,度

銷售單

65656570

甲產(chǎn)價

19000

品預(yù)計銷801010

1200

量：00000

17%60%40%

銷售單

80808075

乙產(chǎn)價

12023

品預(yù)計銷50801

1200

量00000

2、銷售預(yù)算表

銷售預(yù)算

一季度二季度三季度四季度合計

預(yù)計甲產(chǎn)品銷量8001000120010004000

預(yù)計甲產(chǎn)品單價6565657066.25

預(yù)計甲產(chǎn)品銷售收7000

520236500078000

入0265000

預(yù)計乙產(chǎn)品銷量500800100012003500

預(yù)計乙產(chǎn)品單價8080807578.75

預(yù)計乙產(chǎn)品銷售收

40000640008000090000

入274000

甲產(chǎn)品預(yù)計鈔票收入

年初應(yīng)收賬款（元）1900019000

一季度銷售收入

（元）365042433660840

二季度銷售收入

（元）456303042076050

三季度銷售收入547563650491260

阮）

四季度銷售收入

（元）4914049140

鈔票收入合計55504699668517685644296290

期末應(yīng)收賬款余額2433630420365043276032760

乙產(chǎn)品預(yù)計鈔票收入

年初應(yīng)收賬款（元）1202312023

一季度銷售收入

（元）280801872046800

二季度銷售收入

（元）449282995274880

三季度銷售收入

（元）561603744093600

四季度銷售收入

（元）6318063180

100629046

鈔票收入合計400806364886112200

期末應(yīng)收賬款余額1872029952374404212042120

3存貨資料

生產(chǎn)預(yù)算

品種年初產(chǎn)成年末產(chǎn)年初在年末在產(chǎn)預(yù)計期末產(chǎn)年初產(chǎn)

品存貨量成品存產(chǎn)品存品存貨量成品占下期成品單

貨量貨量銷量的比例位成本

甲產(chǎn)品801200010%40

乙產(chǎn)品501300010%62

4、生產(chǎn)預(yù)算表

甲產(chǎn)品

第一季第二季第三季第四季

摘要度度度度全年

預(yù)計銷售量8001000120010004000

力口:預(yù)計期末存

貨量100120100120120

預(yù)計需要量合

計9001120130011204120

減：預(yù)計期初存8010012010080

貨量

預(yù)計產(chǎn)量8201020118010204040

乙產(chǎn)品

第一季第二季第三季第四季

摘要度度度度全年

預(yù)計銷售量500800100012003500

力口:預(yù)計期末存

貨量80100120130130

預(yù)計需要量合

計580900112013303930

減:預(yù)計期初存

貨量508010012050

預(yù)計產(chǎn)量530820102012103580

5、材料消耗定額及采購單價

產(chǎn)品品種季度1234

A材

料3334

甲產(chǎn)品材料消耗定B材

額料2222

A材

料5554.5

乙產(chǎn)品材料消耗定C材

額料2222

A材

料4444

B材

料5555

C材

料6665

材料采購單價（元D材

/件）料10

6、材料存貨表

年初余額

增

材付現(xiàn)率

初阮）

值

料

年末庫

貨預(yù)計期末存貨量占下期應(yīng)

名

稅

存

存貨首

置需用量的比例付

稱

率

材

量期二期

賬

料

款

A材15

180030%

料.00

1102

B材1

48072030%4400

料,7%6

0040%

C材0%

30050030%

料

D材為下一年度開發(fā)丙產(chǎn)品

0500

料做購買

7、直接材料需用量預(yù)算表

材料需要量預(yù)算表

產(chǎn)品項目/季度1234合計

單件A材料消耗33343.25

單件B材料消耗22222.00

甲產(chǎn)品預(yù)計產(chǎn)量8201020118010204040

預(yù)計產(chǎn)量A材料消耗246030603540408013140

預(yù)計產(chǎn)量B材料消耗16402040236020408080

單件A材料消耗5554.54.83

單件C材料消耗22222.00

乙產(chǎn)品預(yù)計產(chǎn)量530820102012103580

預(yù)計產(chǎn)量A材料消耗265041005100544517295

預(yù)計產(chǎn)量C材料消耗10601640204024207160

錯誤!鏈接無效。8、直接材料采購預(yù)算表

材料種

項目/季度1234合計

類

材料采購單價44444

甲產(chǎn)品耗用量246030603540408013140

乙產(chǎn)品耗用量265041005100544517295

材料總耗用量511071608640952530435

A材料

力口：期末材料存量214825922857.518009397.5

減:期初材料存量1500214825922857.59097.5

本期采購量575876048905.58467.530735

材料采購成本23032304163562233870122940

材料采購單價55555

甲產(chǎn)品耗用量16402040236020-108080

B材料材料總耗用量16402040236020408080

力口:期末材料存量6127086127202652

減:期初材料存量4806127086122412

本期采購量17722136226421488320

材料采購成本886010680113201074041600

材料采購單價6()655.75

乙產(chǎn)品耗用量10601640204024207160

材料總耗用量10601640204024207160

C材料力U：期末材料存量1926127265002330

減:期初材料存量3004926127262130

本期采購量12521760215421947360

材料采購成本751210560129241097041966

材料采購單價0001010

D材料本期采購量000500500

材料采購成本00050005000

預(yù)計材料采購成本合計39404516565986660580211506

增值稅進(jìn)項稅額6698.688781.5210177.2210298.635956.02

預(yù)計采購金額合計46102.6860437.5270043.2270878.6247462.02

9、應(yīng)交稅金及附加預(yù)算表

季度1234合計

增值稅銷項稅額1564021930268602720091630

增值稅進(jìn)項稅額6698.688781.5210177.2210298.635956.02

應(yīng)交增值稅8941.3213148.4816682.7816901.455673.98

銷售稅金及附加894.131314.851668.281690.145567.40

鈔票支出合計9835.4514463.3318351.0618591.5461241.38

10、單位工時工資率和工時定額

季度1234其他直預(yù)計應(yīng)

接費(fèi)用付福利

計提標(biāo)費(fèi)支用

單位工時工資率4445準(zhǔn)率

單位產(chǎn)甲產(chǎn)品3332.8

品工時

定額乙產(chǎn)品5554.614%80%

11、直接人工預(yù)算表

甲產(chǎn)品直接人工預(yù)算

季一季度二季度三季度四季度全年

度

單位4.25

工時

4445

工資

率

單位2.95

產(chǎn)品

3332.8

工時

定額

預(yù)計

生產(chǎn)8201020118010204040

旦

里

直接246030603540285611916

人工

工時

耗用

總額

預(yù)計

984012240141601428050520

直

接

人

工

成

本

總

額

其他

直接1377.61713.61982.41999.27072.8

費(fèi)用

預(yù)計

福利

費(fèi)鈔1102.081370.881585.921599.365658.24

票支

出

直接

人工

成本

10942.0813610.8815745.9215879.3656178.24

鈔票

合計

乙產(chǎn)品直接人工預(yù)算

季一季度二季度三季度四季度全年

度

單位4.25

工時

4445

工資

率

單位4.9

產(chǎn)品5554.6

工時

定額

預(yù)計

生產(chǎn)530820102012103580

量

接

直

265041005100556617416

工

人

工時

耗

用

總

額

預(yù)計1060016400204002783075230

直接

人工

成本

總額

其他

直接1484229628563896.210532.2

費(fèi)用

預(yù)計

福利

費(fèi)鈔1187.21836.82284.83116.968425.76

票支

出

直接

人工

成本

11787.218236.822684.830946.9683655.76

鈔票

合計

12、制造費(fèi)用預(yù)算表

費(fèi)用項目費(fèi)用額

變動制造費(fèi)用：

間接人工7600

間接材料10000

修理費(fèi)6145變動制造費(fèi)用分?jǐn)偮?35198/(11916+17416)=1.2

水電費(fèi)7280

其他4173

小計35198

固定制造費(fèi)用：

管理人員工資9100

折舊費(fèi)15141

辦公費(fèi)6500

保險費(fèi)3200

租賃費(fèi)3000固定制造費(fèi)用各季度分?jǐn)偮?23006/4=5751.5

其他1206

小計38147

減：折舊費(fèi)15141

鈔票支出合計23006

13、制造費(fèi)用鈔票支出預(yù)算表

季度1234合計

變動性制造費(fèi)用分派率1.201.201.201.201.20

甲產(chǎn)品246030603540285611916

直接人工工時乙產(chǎn)品265041005100556617416

小計511071608640842229332

甲產(chǎn)品2951.973671.964247.953427.1614299.04

變動制造費(fèi)用乙產(chǎn)品3179.964919.946119.936679.1220898.96

小計6131.938591.9010367.8810106.2935198.00

固定性制造費(fèi)用5751.55751.55751.55751.523006

鈔票支出合計11883.4314343.4016119.3815857.7958204.00

14、甲產(chǎn)品成本預(yù)算表

成本項目單價單位用量單位成本總成本

直接材料

A材料4.003.2513.0152560.00

B材料5.002.0010.0040400.00

小計23.0192960.00

直接人工4.832.9511.2657592.80

變動性制造費(fèi)用1.202.953.5414299.04

合計--40.80164851.84

力口：在產(chǎn)品及自制半成品的期初余額--0.000.00

減:在產(chǎn)品及自制半成品的期末余額--0.000.00

預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本一-40.80164851.84

力口:產(chǎn)成品期初余額--40.003200.00

減:產(chǎn)成品期末余額--40.804896.59

預(yù)計產(chǎn)品銷售成本--40.79163155.25

15、乙產(chǎn)品成本預(yù)算

成本項目單價單位用量單位成本總成本

直接材料

A材料4.004.8319.3269180.00

C材料5.702.0011.4040812.00

小計30.73110005.62

直接人工4.924.8623.9685762.20

變動性制造費(fèi)用1.204.865.8420898.96

合計--60.52216666.78

力口:在產(chǎn)品及自制半成品的期初余額-—0.000.00

減:在產(chǎn)品及自制半成品的期末余額-—0.000.00

預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本—-60.52216666.78

力口：產(chǎn)成品期初余額——62.003100.00

減:產(chǎn)成品期末余額--60.527867.79

預(yù)計產(chǎn)品銷售成本——60.54211898.99

16、丙產(chǎn)品生產(chǎn)線項目投資預(yù)算及資金籌集方案

季度1234全年

固定資產(chǎn)投資：

勘察設(shè)計費(fèi)95010001950

土建工程202340006000

設(shè)備購置240002023044000

安裝工程60006000

其它100020233000

合計29505000250002800060950

流動資金投資：

D材料采購50005000

投資支出總計50005000

投資資金籌措

發(fā)行公司債券（8%）3000030000

增長發(fā)行普通股4000040000

合計300004000070000

17、期末存貨預(yù)算表

項目單位成本期末存貨量期末存貨成本

在產(chǎn)品存貨甲產(chǎn)品000

乙產(chǎn)品000

小計0

產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品40.81204896

乙產(chǎn)品60.521513851307867.7968

小計12763.7968

本期耗用材料成本

材料存貨年初材料成本本年材料采購成本期末存貨成

甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品

A材料600012294052560.4691807199.6

B材料240041600404003600

C材料18004196640825.619572940.380

D材料05000005000

小計1020021150692960.4110005.619618739.980

期末存貨合計31503.777

年初存貨成本16500

18、銷售費(fèi)用預(yù)算表

變動性銷售費(fèi)用固定性銷售費(fèi)用

單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用額項目全年費(fèi)用額

項目

甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品管理人員工資6000

銷售傭金2.53銷售機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)15000

銷售運(yùn)雜費(fèi)1.21.5宣傳廣告費(fèi)5000

其他0.30.5保險費(fèi)2600

合計45其他1400

合計30000

19、銷售費(fèi)用鈔票預(yù)算表

季度1234全年

甲產(chǎn)品44444

單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用額

乙產(chǎn)品55555

甲產(chǎn)品8001000120010004000

預(yù)計銷售量（件）

乙產(chǎn)品500800100012003500

甲產(chǎn)品320040004800400016000

變動性銷售費(fèi)用乙產(chǎn)品250040005000600017500

小計5700800098001000033500

固定性銷售費(fèi)月0750075007500750030000

鈔票支出合計1320015500173001750063500

20、管理費(fèi)用及鈔票預(yù)算支出表

費(fèi)用項目金額

1、公司費(fèi)用4000

2、工會經(jīng)費(fèi)1500

3、辦公費(fèi)1900

4、液事會費(fèi)800

5、折舊費(fèi)1000

6、無形資產(chǎn)攤銷700

7、職工培訓(xùn)費(fèi)800

8、其他1000

合計11700

銷售及管理￡費(fèi)用預(yù)算

項目1234合計

預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量8001000120010004000

預(yù)計乙產(chǎn)品銷售量500800100012003500

甲產(chǎn)品單位變動費(fèi)用44444

乙產(chǎn)品單位變動費(fèi)用55555

變動費(fèi)用總額5700800098001000033500

1042

固定費(fèi)用10425104251042541700

5

減：折舊費(fèi)用2502502502501000

減:無形資產(chǎn)攤銷175175175175700

預(yù)計鈔票支出1570018000198002023073500

21、鈔票預(yù)算表

費(fèi)用項目金額

1、公司費(fèi)用4000

2、工會經(jīng)費(fèi)1500

3、辦公費(fèi)1900

4、茶事會費(fèi)800

5、折舊費(fèi)1000

6、無形資產(chǎn)攤銷700

7、職工培訓(xùn)費(fèi)800

8、其他1000

合計11700

減：折舊費(fèi)1000

無形資產(chǎn)攤銷700

平均每季支出數(shù)2500

銷售及管理費(fèi)用預(yù)算

項目一季度二季度三季度四季度全年

預(yù)計銷售量10001500202315006000

單位變動費(fèi)用22222

變動費(fèi)用總額202330004000300012023

固定費(fèi)用800080008000800032023

減：無形資產(chǎn)攤銷10001000100010004000

預(yù)計鈔票支出900010000110001000040000

22、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表

項目利率1234利息金額

短期借款6.00%11000.0036000.0070

長期借款10.00%96000.0083000.0066000.0066000.007775

應(yīng)付債券8.00%30000.0030000.0030000.0030000.00240

合計