會(huì)計(jì)人員管理辦法出納人員管理辦法出納日常工作管理制度會(huì)計(jì)人員管理辦法tc"會(huì)計(jì)人員管理辦法"一、總則tc"一、總則"1．為建設(shè)一支具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平的、高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，為公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，特制訂本辦法。2．本辦法是公司選拔、任用、管理會(huì)計(jì)人員的基本準(zhǔn)則，適用于公司總部及所屬控股子公司的所有會(huì)計(jì)人員。二、管理體制tc"二、管理體制"1．會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，公司內(nèi)部需要進(jìn)行獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立核算的部門、分廠，由公司財(cái)務(wù)部委派會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)該部門、分廠的會(huì)計(jì)工作。2．控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由公司財(cái)務(wù)部委派。袖3敲．公司財(cái)務(wù)凝負(fù)責(zé)人由公藍(lán)司總經(jīng)理提酬名，董事會(huì)告聘任。爬4躬．公司勾范圍的其他稼財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)干點(diǎn)部（經(jīng)理、多科長(zhǎng)），由旬公司財(cái)務(wù)負(fù)環(huán)責(zé)人提名，裙公司總經(jīng)理沖聘任。吐三、任職條樸件tc"償三、任職條艦件宰"串1定．公司會(huì)計(jì)澆人員應(yīng)同時(shí)耍具備以下基哈本條件：據(jù)（客1使）具有較高疑的思想覺(jué)悟老和優(yōu)良的道許德品質(zhì)，遵淡守會(huì)計(jì)職業(yè)薦道德，無(wú)違懇法亂紀(jì)行為貞。死（喜2區(qū)）擁有財(cái)會(huì)攔大專以上學(xué)缸歷，具有較鑼強(qiáng)的求知欲姥和上進(jìn)心。埋（賄3遇）有較高的認(rèn)業(yè)務(wù)技術(shù)水億平，能正確舅處理各種財(cái)檔務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)縱。招（刻4煮）有較高的祝文字水平、恥較強(qiáng)的寫作垃能力和語(yǔ)言戰(zhàn)表達(dá)能力。文（燃5匪）持有政府飼會(huì)計(jì)主管部敘門頒發(fā)的《美會(huì)計(jì)人員從掉業(yè)資格證書絞》?？?棒．會(huì)計(jì)人員猴有下列行為旗之一的，不勝得繼續(xù)在本栗公司從事會(huì)恢計(jì)工作：奮（側(cè)1包）無(wú)故不服飽從領(lǐng)導(dǎo)的。兄（連2炸）有違法、增違紀(jì)行為的竹。猴（虎3喊）由于業(yè)務(wù)盤、技術(shù)水平名的原因，不裙能勝任會(huì)計(jì)暖工作的。鎖四、定期輪揀崗tc"芹四、定期輪溝崗煮"獻(xiàn)1墾．公司會(huì)計(jì)詢?nèi)藛T實(shí)行定斬期輪崗制度潔，一般其2振～的4聞年輪崗一次喝。挎（挺1少）外派到控欣股子公司的園財(cái)務(wù)總監(jiān)、降財(cái)務(wù)部經(jīng)理危，一般蝦3敲～直4雅年輪崗一次葵。監(jiān)（兼2章）公司財(cái)務(wù)綢部的科級(jí)干污部，一般亂2估～飼3屋年輪崗一次狼。決（襯3猴）一般會(huì)計(jì)期人員，一般嚷2壺～原3其年輪崗一次厘。酬（昏4乳）出納員在書同一出納崗?fù)栉簧瞎ぷ鳚M洋兩年者，必街須輪崗。灶（緩5仍）退休前兩態(tài)年的會(huì)計(jì)人浩員原則上不暖再輪崗。漲2份．會(huì)計(jì)人員飯的具體輪術(shù)崗時(shí)間，由壯財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人裝按照上述規(guī)腰定，根據(jù)具詠體情況確定羅。名3滔．會(huì)計(jì)人員喪調(diào)動(dòng)崗位或下者離職，必披須與接管人闖員辦理交接址手續(xù)。稅靠五、附則tc"誕五、附則濤"鋼1.倡本辦法由財(cái)譽(yù)務(wù)部制訂、息修改和解釋摸。紡2昏．本辦法自雷頒布之日起個(gè)施行。劉出納人員管情理辦法tc"唉出納人員管兔理辦法永"肌一、總則tc"控一、杠總則熟"計(jì)為了加強(qiáng)對(duì)嗓公司出納人景員的管理，斜提高出納人仿員的職業(yè)道叉德和專業(yè)技?jí)m術(shù)水平，特謀制訂本辦法眠。微二息、出納人員夢(mèng)的任職條件tc"蟻二融、出納人員叛的任職條件肺"扯1必．具有良好手的職業(yè)道德嗎和素養(yǎng)，無(wú)經(jīng)不良執(zhí)業(yè)記氧錄，能夠承肅受工作壓力祝，具有強(qiáng)烈緩的責(zé)任心和簽敬業(yè)精神，觀細(xì)心踏實(shí)，行工作認(rèn)真、述細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)腸并具備良好棟的溝通能力蓋及團(tuán)隊(duì)合作駛精神。鈴2番．財(cái)務(wù)相關(guān)衣專業(yè)大專以要上學(xué)歷，兩渣年以上財(cái)務(wù)集工作經(jīng)驗(yàn)，扇具有會(huì)計(jì)從烏業(yè)資格證書寸。淡3幕．熟悉出納糕工作以及財(cái)梳務(wù)流程，熟腦練操作計(jì)算枕機(jī)，并能熟樓練使用各種響辦公軟件、霉財(cái)務(wù)軟件。私4孩．持有政府終會(huì)計(jì)主管部港門頒發(fā)的《定會(huì)計(jì)人員從握業(yè)資格證書芽》。tc""轉(zhuǎn)三嫌、出納人員挑的職責(zé)tc"忙三忌、出納人員債的職責(zé)眾"丙1蝴．及時(shí)、正部確地記好現(xiàn)星金賬，做到婚日清月結(jié)，誠(chéng)賬款相符。逝2翁．嚴(yán)格審查悉報(bào)銷的原始暮憑證和附件狹，按照銀行井規(guī)定的限額偷，保管、支拒付、使用現(xiàn)貓金挪，做到收付凍有據(jù)，手續(xù)療齊全，符合黨政策。加3倒．切實(shí)管好肌空白支票和喊專用印章、莖保險(xiǎn)柜鑰匙程。嚴(yán)守各項(xiàng)單數(shù)字機(jī)密。偽4戀．及時(shí)辦理遣各項(xiàng)收付結(jié)謠算手續(xù)，催請(qǐng)收借款、欠驕款。無(wú)5方．努力學(xué)習(xí)喬政治、文化莫、業(yè)務(wù)知識(shí)拼，不斷提高而辦事效率和兇工作能力。糊6順．做好臨時(shí)播分配的其他因工作。硬焰四、附則tc"投四、附則立"絨1恐．本辦法由輔財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)悅制訂、修訂束和解釋。史2洲．本辦法自很頒布之日起雹施行。獨(dú)出納日常工屬作管理制度tc"云出納日常工陳作管理制度稼"盲一、總則tc"貫一、總則端"格為規(guī)范公司行出納崗位工蠶作，特制訂筒本制度。釘二廚、出納崗位圓職責(zé)tc"劇二婚、出納崗位鮮職責(zé)哲"尾1尖．負(fù)責(zé)銀行大支票的領(lǐng)購(gòu)拉、保管，負(fù)序責(zé)銀行存款盲的收付業(yè)務(wù)世，并對(duì)銀行普存款的安全滋、完整負(fù)責(zé)樓。處2狠．負(fù)責(zé)現(xiàn)金找收付，每日凍終了時(shí)依據(jù)亦當(dāng)天的現(xiàn)金尤憑單登記肆“傾現(xiàn)金日記賬幟”監(jiān)，并清點(diǎn)庫(kù)宮存現(xiàn)金，對(duì)證現(xiàn)金安全、平完整負(fù)責(zé)。弱3吹．負(fù)責(zé)田“霉銀行日記賬群”譜、夠“宵現(xiàn)金日記賬足”火的登記，并染逐日進(jìn)行核朱對(duì)。徐4猶．每月月底蓋向銀行索取處對(duì)賬單、核究對(duì)銀行存款疑發(fā)生額及余州額，向會(huì)計(jì)耕人員上報(bào)般“更出納報(bào)告單壓”足。仆三、現(xiàn)金和狹銀行存款的姑管理競(jìng)tc"嫁三、現(xiàn)金和紡銀行存款的技管理螺"預(yù)1族．現(xiàn)金管理虎：她（飯1諸）本公司可日以在下列范奮圍內(nèi)使用現(xiàn)洗金：技員工工資、吉津貼、獎(jiǎng)享金；鍛個(gè)人勞務(wù)報(bào)宋酬；借出差人員必貼須攜帶的差臺(tái)旅費(fèi)；儀結(jié)算起點(diǎn)以稱下的零星支炊出；露總經(jīng)理批準(zhǔn)拋的其他開(kāi)支冶。脈除上述規(guī)定拖外，財(cái)務(wù)人遠(yuǎn)員支付個(gè)人捉款項(xiàng)，超過(guò)類使用現(xiàn)金限住額的部分，中應(yīng)當(dāng)以支票宜支付；確需甚全額支付現(xiàn)何金的，經(jīng)會(huì)駕計(jì)審核、總位經(jīng)理批準(zhǔn)后性支付現(xiàn)金。允（倒2晨）本公司日白常零星開(kāi)支流所需庫(kù)存現(xiàn)親金限額為炸5000這元，超額部輔分應(yīng)存入銀藥行。腸（位3族）財(cái)務(wù)人員厭支付現(xiàn)金，婚可以從公司視庫(kù)存現(xiàn)金限筑額中支付或來(lái)從銀行存款快中提取，不饞得從現(xiàn)金收甩入中直接支書付（即坐支茄）。唉（電4疼）出納人員轎應(yīng)當(dāng)建立健壓全現(xiàn)金賬目行，逐筆記載藍(lán)現(xiàn)金支付，抄做到日清月斯結(jié)、賬款相模符。蔑2牙．支票管理錢：線（論1搜）支票由出興納員保管。薦支票使用時(shí)先須有鏟“元支票領(lǐng)用單渠”辱，經(jīng)總經(jīng)理旺批準(zhǔn)簽字，孫然后將支票印按批準(zhǔn)金額羽封頭，加蓋暑印章、填寫社日期、用途朽、登記號(hào)碼拿，領(lǐng)用人在趕支票領(lǐng)用簿兄上簽字備查執(zhí)。妥（蒙2耽）支票付款懲后憑支票存去根，發(fā)票由背經(jīng)手人簽字赴、會(huì)計(jì)核對(duì)下（購(gòu)置物品厭由保管員簽登字）、總經(jīng)夠理審批。填臺(tái)寫金額摘要憑無(wú)誤，完成最后交出納人鑰員。出納員柏統(tǒng)一編制憑吧證號(hào)，按規(guī)錄定登記銀行云賬號(hào)，原支埋票領(lǐng)用人在舞“喇支票領(lǐng)用單妨”密及登記簿上凱注銷。愉（渡3定）支票付款狼須先審后付峽，財(cái)務(wù)印鑒錘由會(huì)計(jì)與出必納人員分別錄掌管。身3若．應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格隆遵守的操作峽要求。墊（爭(zhēng)1冠）按照《支岸付結(jié)算辦法船》等國(guó)家有取關(guān)關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)拔銀行賬戶的妙管理，嚴(yán)格戴按照規(guī)定開(kāi)嫌立賬戶，辦刮理存款、取量款和結(jié)算。礙定期檢查、望清理銀行賬謙戶的開(kāi)立及朝使用情況，插發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，船及時(shí)報(bào)告總歡經(jīng)理處理。糞她（六2哄）嚴(yán)格遵守蹲銀行結(jié)算紀(jì)寒律，不準(zhǔn)簽贈(zèng)發(fā)沒(méi)有資金沒(méi)保證的票據(jù)副或遠(yuǎn)期支票袋，套取銀行喝信用；不準(zhǔn)改簽發(fā)、取得橋和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有廢真實(shí)交易和易債權(quán)債務(wù)的愈票據(jù)，套取影銀行和他人消資金；不準(zhǔn)化無(wú)理拒絕付倘款，任意占熄用他人資金塵；不準(zhǔn)違反砌規(guī)定開(kāi)立和俊使用銀行賬逆戶。梯（報(bào)3裙）出納人員翁每月至少核伸對(duì)一次銀行聾賬戶，編制忌銀行存款余焦額調(diào)節(jié)表，竹使銀行存款扯賬面余額與鞏銀行對(duì)賬單孕調(diào)節(jié)相符。敘如調(diào)節(jié)不符杜，應(yīng)查明原環(huán)因，及時(shí)報(bào)次告總經(jīng)理處慈理。帶（杯4捕）出納人員布應(yīng)當(dāng)定期和五不定期地進(jìn)乘行現(xiàn)金盤點(diǎn)采，確?，F(xiàn)金已賬面余額與售實(shí)際庫(kù)存相核符。發(fā)現(xiàn)不退符，應(yīng)查明思原因，及時(shí)慨報(bào)告總經(jīng)理批處理。塔（竄5同）會(huì)計(jì)、審鵝計(jì)人員應(yīng)當(dāng)附履行監(jiān)督、彈審計(jì)職能，園定期或不定位期對(duì)出納人巷員實(shí)施抽查斗、盤點(diǎn)。世四、貨幣資柳金支付業(yè)務(wù)市的辦理程序tc"霸四、貨幣資塔金支付業(yè)務(wù)吳的辦理程序光"街1羞．支付申請(qǐng)勿。有關(guān)部門仗或個(gè)人用款廉時(shí)，應(yīng)當(dāng)提登前向?qū)徟俗g提交貨幣資柱金支付申請(qǐng)紙，注明款項(xiàng)澇的用途、金捐額、預(yù)算、戀支付方式等辜內(nèi)容，并附劣有效經(jīng)濟(jì)合悼同或相關(guān)證指明。碼2法．支付審批銅。審批人根魔據(jù)其職責(zé)、撲權(quán)限和相應(yīng)舅程序?qū)χЦ缎枭暾?qǐng)進(jìn)行審叨批。對(duì)不符乳合規(guī)定躁的貨幣資金員支付申請(qǐng)，男審批人應(yīng)當(dāng)知拒絕批準(zhǔn)。慣3放．支付復(fù)核屆。復(fù)核人應(yīng)促當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后第的貨幣資金驚支付申請(qǐng)進(jìn)崗行復(fù)核，復(fù)稿核貨幣資金口支付申請(qǐng)的譯批準(zhǔn)范圍、遮權(quán)限、程序乘是否正確，跪手續(xù)及相關(guān)詳單證是否齊誼備，金額計(jì)論算是否準(zhǔn)確儲(chǔ)，支付方式脆、支付單位踏是否妥當(dāng)?shù)饶?。?fù)核無(wú)誤棄后，交由出子納人員辦理瞞支付手續(xù)。很4遵．辦理支付呀。出納人員蒙應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)高核無(wú)誤的支梨付申請(qǐng)，按秀規(guī)定辦理貨羨幣資金支付典手續(xù)，及時(shí)掠登記現(xiàn)金和歪銀行存款日肆記賬。斷5頑．審批、審棄核流程。舞業(yè)務(wù)經(jīng)辦人摔→硬部門負(fù)責(zé)人巷（復(fù)核）膚→例蠻會(huì)計(jì)（復(fù)核桶）愛(ài)→然審批人詳→有出納佛五、付款程姻序及注意事愿項(xiàng)tc"嫌五、付款程爆序及注意郵事項(xiàng)篩"京1悉．外購(gòu)、工賞程承包款應(yīng)膝根據(jù)統(tǒng)一發(fā)販票、普通憑己證以及收到棉貨物、器材影的驗(yàn)收單附旗請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有糟關(guān)部門審核肝，報(bào)審批人腸核準(zhǔn)后，出菌納方能付款參。茂2模．預(yù)付、暫起付款項(xiàng)應(yīng)根束據(jù)合同或批卡準(zhǔn)文件，由思經(jīng)辦部門填鍛寫申請(qǐng)付款虛單，注明合量同文件字號(hào)弱，報(bào)審批人社核準(zhǔn)后，出傾納方能付款狡。禁3欠．一般費(fèi)用死應(yīng)根據(jù)發(fā)票衛(wèi)、收據(jù)或內(nèi)蕉部憑證，經(jīng)公有關(guān)部門審枕核，報(bào)審批酬人核準(zhǔn)后，服出納方能付濫款。脆4際．出納支付洪（包括公私興借用）每一顫筆款項(xiàng)，不峽論金額大小豐均需審批人暢批準(zhǔn)簽字。仇審批人外出斷應(yīng)由出納設(shè)萄法通知，同滋意后可先付豈款后補(bǔ)簽。府5計(jì)．所有支出唉憑證由出納布嚴(yán)格審核其聾內(nèi)容與金額貝是否與筆實(shí)際相符，蔬領(lǐng)款人的印喪鑒是否相符填，如有疑問(wèn)地必須先查詢楊后方能支付聾。嚇6敢．支付款項(xiàng)威應(yīng)在原始憑私證上加蓋領(lǐng)躍款人印鑒，裙付訖后加蓋歌付訖日期及五經(jīng)手人戳記回。臉六、撿懼票據(jù)及有關(guān)訂印章的管理tc"老六、鋸