目錄內(nèi)容頁(yè)次TOC\o"1-3"A總體控制3-21組織和人員32計(jì)劃和報(bào)告33規(guī)定和程序2B銷售和應(yīng)收帳款3-41職責(zé)的分配32輸配電33銷售34調(diào)節(jié)表及其復(fù)核35信用的控制36收款3C采購(gòu)和應(yīng)付帳款3-61責(zé)任分離及聯(lián)合控制32文件3印3際醋批準(zhǔn)政策蝦院3豎4俱強(qiáng)調(diào)整和復(fù)核格趣3的5蜘犯購(gòu)買行為蠶文3逗D拘餡存貨管理(關(guān)燃料、備品騰備件)孝蜓3客-8咐1臂失責(zé)任分工和語(yǔ)聯(lián)合控制有鄭3括2蹈兆調(diào)整和復(fù)核鐘靈3蔑3贏舞存貨盤點(diǎn)岡奪3疏4剩侍實(shí)物保護(hù)抄穩(wěn)3礎(chǔ)5李黨計(jì)價(jià)例白3她6崗洋文件記錄蹦鉤3眾7陡遙截止勞園3懶E拖貼工資管理轎鵲3費(fèi)-11稀1倒棗職責(zé)的分配硬和相關(guān)的限涂制恭辭3怨2忠潮核對(duì)和復(fù)核膛際3塌3趣頸授權(quán)綱剪3模4櫻妨常規(guī)程序鑒放3偵5嚇辟考勤防惑3籌6俯功工資的計(jì)算敗奧3縮7掌麥工資的支付樓缸3材F汽杏生產(chǎn)和成本產(chǎn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)輸聽3墊-12注1盯因職責(zé)的分配符籌3屯2尸透生產(chǎn)成本的盡核算大罷3蹦G呆孫固定資產(chǎn)及錘在建工程藥敞3遵-14元1啞斬保管煌漫3泊2士摩核對(duì)和復(fù)核閃遣3姥3脂袋取得固定資揚(yáng)產(chǎn)虧帆3瀉4厭嚼基建宅奉3內(nèi)容頁(yè)次映5肚孟處置玉頸3耕6缸于其他來(lái)湖3沸H辭服現(xiàn)金收支管評(píng)理興般3六-16恩1挺劃職責(zé)的分配肝萍3枕2奉微調(diào)節(jié)表及其秩復(fù)核從斃3遼3奸萄收取現(xiàn)金貞還3紅4蠟滑憑證亦桂3狠5膛想款項(xiàng)支付父墾3屆6熔佩現(xiàn)金備用金句謙3顏I鐮脖電子數(shù)據(jù)處倆理粱誼3步-17格1漲彼一般控制輕乒3睛2頃騎應(yīng)用控制滔瘡3稿J娃矛預(yù)算圓急3塌-18貴1凍把工作分工早麥3飄2勵(lì)聰策略慘們3導(dǎo)3殲栽復(fù)核處遙3穿K垂井投資筍刑3盼-19血1纖箱責(zé)任分工和送聯(lián)合控制僵祝3努2蘋禁取得吳顛3侵3虎梢文件記錄蛇控3皺L視練會(huì)計(jì)記錄和笨報(bào)告系統(tǒng)巧缸3笛-20能1必設(shè)會(huì)計(jì)手冊(cè)喘脂3汗2甩糟會(huì)計(jì)系統(tǒng)京命3武3戚充調(diào)整和復(fù)核家襯3俯4貨野對(duì)于分支機(jī)葡構(gòu)的控制穩(wěn)刪3裙5客幕報(bào)告系統(tǒng)波桐3酒6暴共報(bào)告信息炒額3填寫說明邁《企業(yè)內(nèi)控槐制度問卷》鞭用以描述和潑分析企業(yè)內(nèi)湖控制度，它艷包含與內(nèi)部茄控制系統(tǒng)有魚關(guān)的問題，從并按總體控么制和具體控仍制分別設(shè)計(jì)鴿，其中總體熄控制與控制邁環(huán)境緊密相攻關(guān)，具體控券制是針對(duì)具賭體的銷售和創(chuàng)應(yīng)收帳款、中采購(gòu)和應(yīng)付宋帳款信、存貨管理壇、人事和棗工資鴉、生產(chǎn)和成蒸本會(huì)計(jì)、固訴定資產(chǎn)及在戶建工程、現(xiàn)及金收支、電件子數(shù)據(jù)處理塑、預(yù)算等系取統(tǒng)的程序和芝活動(dòng)的控制奶。你該問舌卷所列內(nèi)容喘僅供各事務(wù)魂所參考，不濁要求對(duì)所有妖內(nèi)容必須回活答。咱具體填列方雹法為：螞對(duì)該問卷中陵的問題只需癢在問題后第而一欄中簡(jiǎn)單罪回答胡“肚是瞞”郵、士“押否鬼”鞠或顏“可不適用蟻”昨，如答甚“砌是選”絹表示有適當(dāng)揭控制，如答魂“攏否叼”朋就表示控制笨較弱，如答筋“璃不適用干”行就表示被調(diào)屑查單位不存脈在此類控制栽問題。對(duì)未撇進(jìn)行詢問或使通過其他方庫(kù)式取得證據(jù)縫的問題，可屬不填列。貧對(duì)于回答橫“活否按”酷的問題，請(qǐng)傍在垃“醉評(píng)價(jià)燥”圍一欄中將其任對(duì)整體控制憶的影響進(jìn)行斑簡(jiǎn)單闡述。橋A質(zhì)總體控制夜總體控制刃目標(biāo)：局保證信息的蛙可靠性和完織整性；虜確保遵循規(guī)巾定、程序、檔計(jì)劃、法律騾和法規(guī)；密保護(hù)資產(chǎn)的血安全；伶提高經(jīng)營(yíng)的語(yǔ)經(jīng)濟(jì)性和有瞎效性；亦保證完成所桐制定的經(jīng)營(yíng)橫任務(wù)和目標(biāo)盆。憂A1摘組織和人員珍1)叛公司是否有罰明確的經(jīng)營(yíng)紅目標(biāo)和控制陸目標(biāo)？液2)棕公司的控制斗目標(biāo)是否與撲經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相因一致？勻3)哪公司在制定春控制目標(biāo)時(shí)觸是否考慮成和本效益原則楚？輛4)鋒公司各部門倉(cāng)是否按照公充司的經(jīng)營(yíng)目染標(biāo)和控制目供標(biāo)制定部門瘦的目標(biāo)？甲5)勇是否定期檢落查和公布各嚷項(xiàng)目標(biāo)的完麗成情況？沸6)用公司是否有援最新的組織蔬結(jié)構(gòu)圖和員倆工名單？懇7)許公司是否制移定公司章程察？播8)哀公司各部門噴是否有正式姻的組織章程卵？醋9)騰每個(gè)崗位都召有職責(zé)說明頑書嗎？校10)串是否把控制無(wú)責(zé)任包含在猾業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系酒統(tǒng)中？煙11)熟企業(yè)是否建逆立衡量業(yè)績(jī)串的標(biāo)準(zhǔn)？職執(zhí)員是否清楚竿該標(biāo)準(zhǔn)？是服否根據(jù)實(shí)際湊情況經(jīng)常對(duì)謀該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行鎖調(diào)整？唇12)渡公司有無(wú)人怠員過剩或不潤(rùn)足？庫(kù)13)停公司是否有櫻獨(dú)立的內(nèi)部戚審計(jì)機(jī)構(gòu)和趁人員？窮14)讀管理層是否蓋借助內(nèi)部審堡計(jì)來(lái)建立有害效的控制環(huán)謀境？印15)澤內(nèi)部審計(jì)是奇否真正發(fā)揮毅了其應(yīng)有的堅(jiān)作用？朽16)熟管理層是否尿按照不相容困職責(zé)分離原股則來(lái)加強(qiáng)內(nèi)減部控制？畫A2演計(jì)劃和報(bào)告險(xiǎn)1)淘公司是否有戚年度工作計(jì)甘劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)工拋?zhàn)饔?jì)劃？逗2)渴公司各部門館是否有正式享的年度工作蒙計(jì)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)約工作計(jì)劃？擴(kuò)3)貓公司各部門頭有正式的職盛員培訓(xùn)計(jì)劃舅嗎？

重4)尸計(jì)劃有衡量贏和考核的標(biāo)燥準(zhǔn)嗎?撲5)譽(yù)用于衡量業(yè)喬績(jī)的信息是告否可信、足窮夠？對(duì)6)染公司各部門綱是否以經(jīng)營(yíng)谷為基礎(chǔ)準(zhǔn)備鵲了詳細(xì)的年惰度預(yù)算？紐7)盲工作是否按婚計(jì)劃和預(yù)算妹執(zhí)行？皇8)派是否已建立芳報(bào)告制度，摔并有進(jìn)度報(bào)計(jì)告以驗(yàn)證計(jì)扭劃的效果？賠9)抗部門的報(bào)告在是否以書面脈形式定期上雪報(bào)？姜10)綱統(tǒng)計(jì)報(bào)告中窯的數(shù)據(jù)與會(huì)燙計(jì)報(bào)告中的翁數(shù)據(jù)是否一姑致？贊11)摘報(bào)告不僅只膝為發(fā)布信息伸使用，是否睬還用于經(jīng)營(yíng)拉管理？暑12)叼公司所使用逐的財(cái)務(wù)報(bào)告妻系統(tǒng)與上下懼級(jí)單位是否胳一致？異13)改內(nèi)部審計(jì)人亞員是否定期梯向管理層報(bào)音告工作？哭14)原管理層是否位采納以前年品度注冊(cè)會(huì)計(jì)績(jī)師的審計(jì)意北見及管理建封議書的內(nèi)容逃？混A3無(wú)規(guī)定和程序掉1)報(bào)公司制定的架各項(xiàng)規(guī)定和犧程序是否符克合國(guó)家的有泳關(guān)法律法規(guī)夏？析2)伶公司制定或縱修改的各項(xiàng)洋規(guī)定和程序邪是否得到管舅理層的正式立批準(zhǔn)？悶3)笑公司各部門壇是否制定了湯規(guī)定和制度虹？奉4)耳內(nèi)部控制制郊度的設(shè)計(jì)是差否以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)乘估為依據(jù)？木5)攻制定的規(guī)定杏和制度是否武編入管理手回冊(cè)？屬6)投是否有固定課的存檔處理缺程序？遙7)或規(guī)定和程序升的更新是否出及時(shí)？矛8)煉規(guī)定和程序懶是否實(shí)施?劈9)堅(jiān)員工是否執(zhí)較行既定的規(guī)州定和程序？華10)敞員工是否對(duì)慶既定的規(guī)定異和程序有不撲同意見？冶11)潑內(nèi)部審計(jì)部細(xì)門是否定期鏡檢查內(nèi)部控鳳制制度的執(zhí)窮行情況？

伏B判銷售設(shè)和應(yīng)收帳款級(jí)控制目標(biāo)：蹦銷售業(yè)務(wù)的盯核算應(yīng)準(zhǔn)確欄、及時(shí)；呆一個(gè)結(jié)算期嶼結(jié)束后，及該時(shí)向用戶發(fā)現(xiàn)出收費(fèi)通知嘗書；收費(fèi)通狀知書的編制私及發(fā)出經(jīng)過動(dòng)適當(dāng)程序；芳帳單應(yīng)記錄術(shù)正確的金額夾；題款項(xiàng)的收回囑應(yīng)正確記入躺相關(guān)的應(yīng)收乒帳膜款孤明細(xì)賣科目嘆；怠完整地保存孩客戶資料、瘦用電和交款垮記錄，并且列及時(shí)更新。閥用戶如耗電截達(dá)至某一水計(jì)平強(qiáng)，醋即發(fā)出收款蝦通知單,追確收款項(xiàng)菌。膨B泛1打職責(zé)的分配構(gòu)1)墾應(yīng)收帳款的區(qū)會(huì)計(jì)記錄獨(dú)期立于惕收費(fèi)通知單蘿的填制及發(fā)僵出工作？當(dāng)2)霜應(yīng)收帳款明丘細(xì)帳與總帳愈、應(yīng)收帳款臘控制帳冊(cè)分坊開？勞3)落每月負(fù)責(zé)編偷制和復(fù)核應(yīng)瞇收帳款帳齡州分析表的人除員頭是否很獨(dú)立于應(yīng)收呀帳款的催收拐和客戶付款內(nèi)的環(huán)節(jié)？首4)凱填寫發(fā)票的遺工作應(yīng)與發(fā)懸票的發(fā)出、優(yōu)應(yīng)收帳款有號(hào)關(guān)帳冊(cè)盲的核算和現(xiàn)孫金蜜保管分開？

礎(chǔ)B呼2訪輸配電苦每日雄是否均腹由專人核對(duì)訊發(fā)電機(jī)組輸交出電量並填進(jìn)寫日?qǐng)?bào)表角？留供罪電數(shù)量孤是否闖與發(fā)出飛給襪客戶的收費(fèi)庸通知單毯、供盤電協(xié)議秒或其他相關(guān)聾文件喂相符廊？仙收費(fèi)通知單母所列幻售電勸單價(jià)歲是否曾均與物價(jià)局濕限定志或撇協(xié)議相符縣？公是否有專人裕定期病核對(duì)客戶用航電量鴿？手B3拉銷售瓣用戶銷售藏對(duì)抄表憑、夜收費(fèi)人員的宴監(jiān)控雖是漫否筍有探固定香的妻抄栗表、顯收甚費(fèi)痛日期雕;歐是擦否每隔一定岸時(shí)間,抄表蔬和收費(fèi)人員蝴進(jìn)行輪換;頌是否據(jù)由獨(dú)立人員毅對(duì)抄表和收兄費(fèi)碎記器錄進(jìn)行復(fù)核嶄，并債與客戶坐進(jìn)行象個(gè)別抽樣核斷對(duì)畝.豪是否在既定估的基礎(chǔ)上檢估查炭收費(fèi)通知單斑的連續(xù)性忙及完整性菊？犁是否繪有及時(shí)的關(guān)昂聯(lián)公司交易貪對(duì)帳程序店？掠是否有適當(dāng)腿的控制方法捧以確保所有曲的銷售惠都啞有相關(guān)的艱收費(fèi)通知單振？祥能接觸到磁收費(fèi)通知單做的人是否經(jīng)凝過嚴(yán)格授權(quán)六？倦是否有程序服確保收真費(fèi)摸通知單及時(shí)希地乖被提交給客讓戶？瓣是否對(duì)收款負(fù)情況與營(yíng)業(yè)姓收入進(jìn)行適蹲當(dāng)?shù)暮藢?duì)酬和分類悅？衣是否將電卡磁銷售收入及稼時(shí)入帳，并翅在正確的會(huì)參計(jì)期間內(nèi)確萄認(rèn)為銷售收襲入？

門B4江調(diào)節(jié)表及其副復(fù)核銀應(yīng)收帳款明哲細(xì)帳是否每工月與總帳相軋核對(duì)？調(diào)查沫二者差異的停成因守并加以解決醫(yī)。憲是否按規(guī)定讀計(jì)提壞帳準(zhǔn)微備？豈它能堡否謙覆蓋潛在的覽損失？喘B5懂信用的控制秤是否有辦法從控制避免對(duì)奏那些存在壞晨帳風(fēng)險(xiǎn)的客訂戶提供服務(wù)漏？飛過期未收回厚的款項(xiàng)禿的控制和后如續(xù)工作職責(zé)辨是否明確回？車是否有控制閉方法以便能注及時(shí)告知管海理層存在過蓋期未收回的踐款項(xiàng)？請(qǐng)B6蒸收款蝴是否辛執(zhí)行當(dāng)月電快費(fèi)用戶必須燙在次月某日祖前付清制度避？斑如果用戶未幅付清電費(fèi)，墾是否按規(guī)定亦計(jì)算收取滯其納金?蔬壞帳的核銷伐是否經(jīng)過批乏準(zhǔn)？出關(guān)于淘應(yīng)收帳款已照收回和未收承回部分的資起料是否定期熱準(zhǔn)備軍，驚高級(jí)管理層警是否定期的蝶對(duì)這些資料步進(jìn)行復(fù)核？剪是否對(duì)必須伙繼續(xù)供電的寧用戶的逾期劇帳款進(jìn)行跟梢蹤處理？四是否按丟期性編制應(yīng)收帳凈款帳齡分析飼表，并由一藏名與收款業(yè)賽務(wù)和現(xiàn)金無(wú)蛾關(guān)的高級(jí)職漿員進(jìn)行復(fù)核啄？

閑C練采購(gòu)和應(yīng)付薄帳款底控制目標(biāo)：嫂嚴(yán)格規(guī)范公藍(lán)司采購(gòu)制度宗、程序和職牲責(zé)。四采購(gòu)是建立愉在組市場(chǎng)價(jià)格的寶基礎(chǔ)上并且梅經(jīng)過恰當(dāng)?shù)奈晔跈?quán)。樣充分利用公齊司規(guī)模優(yōu)勢(shì)嘉爭(zhēng)取最優(yōu)惠誼的采購(gòu)價(jià)格綁和供貨條件完。結(jié)采購(gòu)疏物料德的價(jià)格搶、企數(shù)量權(quán)和印質(zhì)量都鍋嚴(yán)格根之據(jù)合塊同汽執(zhí)行。證對(duì)采購(gòu)和應(yīng)匯付帳款進(jìn)行桌了正確和及荷時(shí)的記錄。背在適當(dāng)?shù)钠谫\間內(nèi)支付應(yīng)脾付帳款，對(duì)滋付款條件(檢時(shí)間、方式告、權(quán)限和復(fù)蟻核等)作出警明確的規(guī)定緊。系C幸1輩責(zé)任分離及晶聯(lián)合控制：煙1)蹤應(yīng)付帳款的孔記蜓帳盞工作是否與求物料鈔采購(gòu)工作盤、驗(yàn)收工作限明確分工？徒2)夸物料供應(yīng)涉商的選擇權(quán)矮是否與收驗(yàn)離發(fā)票足、岸付款工作相局分離？溫C灣2康文件：敞1)咬下列文件是漲否預(yù)先連續(xù)許編號(hào)(包括珠尚未使用的菊文件)？倚定貨單/購(gòu)磚貨合同/其悼他同類文件咽物料入庫(kù)單神、驗(yàn)收單街2)觸負(fù)責(zé)莊應(yīng)付帳款稈管理的人唐員更所使用的陸供貨商清單友是否經(jīng)過批態(tài)準(zhǔn)厲？圾供應(yīng)商清單津的修改是否栽及時(shí)，并經(jīng)質(zhì)過適當(dāng)授權(quán)茄？

某3)集是否只有在慘獲得充分的糞支持文件后灑，應(yīng)付帳款獻(xiàn)的付款行為蹤才可實(shí)現(xiàn)(籍例如予，購(gòu)貨合同赴、怎購(gòu)電合同范、震發(fā)票等慢)異？

構(gòu)4)煉是否建立供歐應(yīng)商發(fā)票處丙理程序的書零面規(guī)定？員區(qū)工在知悉這嘩些程序的情劣況下是否對(duì)波他們的行為撓負(fù)責(zé)？缸C玉3鑄批準(zhǔn)政策：細(xì)1)姥是否制定了日有效的授權(quán)琴制度義，導(dǎo)并對(duì)各種權(quán)勾限進(jìn)行正確柔定義？聞2)猶是否及時(shí)通質(zhì)知相關(guān)工作糟人員權(quán)限的扯規(guī)定及修改朗情況？造3爬)壞員工的顧報(bào)銷單在呈報(bào)銷前是否破經(jīng)過被授權(quán)能人的批準(zhǔn)？膝4)莫費(fèi)用樓預(yù)算檢是否經(jīng)過管芽理蘆層掌的批準(zhǔn)？掃5)群如果垮費(fèi)用超胸過預(yù)算限制脊,是否士需鄰經(jīng)管理層審承批方可付款顧或報(bào)銷？亮C袖4巧調(diào)整和復(fù)核敏1)匯每月是否朱將陽(yáng)應(yīng)付帳款明散細(xì)帳和備查筋帳戶進(jìn)行核伴對(duì)？逮2)殘每月是否套將意應(yīng)付帳款明循細(xì)帳熄和談供貨商要及時(shí)進(jìn)行缸核對(duì)？斑3)來(lái)是否定期由貌采購(gòu)部以外駕的人或除采胡購(gòu)濫員拔以外的人對(duì)潮采購(gòu)價(jià)格進(jìn)釋行復(fù)核？縮4)勺是否對(duì)供懸應(yīng)漏商發(fā)票部?jī)?nèi)容粗的準(zhǔn)確性進(jìn)穗行了檢查？

平5)仙如果所檢查必的發(fā)票與采原購(gòu)訂單或其右他比同類文件也產(chǎn)生的差異歲超過了預(yù)定撤的限額，是跪否進(jìn)行了匯壯報(bào)和調(diào)查？朗6)仿在截帳日是反否采取了措討施以確保所挪有的負(fù)債都鑰被記入了正賺確的期間？通7)渴C4住1)-6)后條措施奸是否適用于桶關(guān)聯(lián)公司之田間？濃C舅5崗購(gòu)買行為：似1)羞采購(gòu)楚員寬是否被定期謊輪換以防止屋與供貨商合加伙進(jìn)行欺騙幟？刃2)紫在購(gòu)買超過彩一定金額的糧物料暫時(shí)是否采取深了表招標(biāo)閱的方式？嶺3)勺當(dāng)沒有采用暗競(jìng)價(jià)驢方式躬或訂單沒有身發(fā)給最低報(bào)螞價(jià)者時(shí)，有檢無(wú)書面的解鑼釋？便解決此類問慘題的權(quán)限是大否有明確規(guī)款定？稱4)雖采購(gòu)商品的位驗(yàn)收職責(zé)是召否明確？蔥5)生主要長(zhǎng)期供賭應(yīng)商的選擇般和更換的條皂件和權(quán)限是靜否明確？一舉般性采購(gòu)供顫應(yīng)商的選擇嚴(yán)條件和權(quán)限嫌是否明確？刻D喂存貨牢管理(燃料魄、備品備件隔)顯控制目標(biāo)：世1存貨沒有漠被高估或者偵低估。悶2逮對(duì)棕存貨擁有法錦定所有權(quán)。爐3漿存貨計(jì)價(jià)會(huì)蹈計(jì)政策根據(jù)轟《企業(yè)會(huì)計(jì)壓準(zhǔn)則》制定汪，并在執(zhí)行皺時(shí)保持連貫祥性。希4對(duì)存貨有六適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)潔措施。遇5貸存貨水平符繁合經(jīng)營(yíng)的需及要。搖D脾1場(chǎng)責(zé)任分工和粘聯(lián)合控制：萍1)移存貨的盤點(diǎn)席工作是否與券存貨的保管狡、茂存貨會(huì)計(jì)記杯錄的保管以逢及調(diào)查差異社工作進(jìn)行合晴理分工？舍D反2械調(diào)整和復(fù)核元1)零管理層是否掉定期收到合有關(guān)疾存貨榜變動(dòng)葬情況，存貨告余額及其周岸轉(zhuǎn)率的資料給，并對(duì)其進(jìn)躬行分析？宴2晴)寬是否對(duì)重大塵的存貨項(xiàng)目找余額進(jìn)行了滅復(fù)核，以確熱定其庫(kù)存量鏡合理性和是等否存在殘次序冷背存貨？玉3)骨是否著編制蠢倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳格，并與會(huì)計(jì)渡部門存貨明蜓細(xì)帳的存貨蔬數(shù)量帳定期干進(jìn)行核對(duì)、佳并編制拜調(diào)節(jié)表？屑4)帥如果振發(fā)生奏采購(gòu)?fù)嘶兀欠竦玫搅素溑鷾?zhǔn)并且通螺知了會(huì)計(jì)部捉門？禽D3鐘存貨盤點(diǎn)美1)愧有無(wú)存貨盤妹點(diǎn)的書面指民示？陪2)戚盤點(diǎn)程序是欠否充分？孟3)離是否每月實(shí)孔行盤點(diǎn)？道4)鳴管理層是否字親自監(jiān)督盤百點(diǎn)以保證盤稻點(diǎn)程序有效日并且被正確否執(zhí)行？陳5)斧管理層是否警對(duì)存貨實(shí)際企數(shù)量和記錄六數(shù)量間的重叮大差異進(jìn)行贊調(diào)查？托6)恒盤點(diǎn)項(xiàng)目旬的計(jì)量是否坦有明確的依匠據(jù)？敘并且貞在盤點(diǎn)過程什中按只良被記錄丘一次？往7)勿為了利于管慢理，延是否達(dá)對(duì)惕所有的存貨系項(xiàng)目華進(jìn)行分類放騾置？流8)不是否所有的恒盤點(diǎn)表都被駝?lì)A(yù)先編號(hào)？淘9杜)味殘次和流動(dòng)紹性差的貨物剪是否立單獨(dú)存放，近并正確記錄平？糾10)歌是否對(duì)由第貧三方代為保吧管的存貨進(jìn)敢行定期檢查格，并將其包符括在盤點(diǎn)中介？而11)犬是否對(duì)在盤陰點(diǎn)計(jì)量呀、謀重量換算和錄存貨的分類獻(xiàn)中出現(xiàn)的錯(cuò)酸誤進(jìn)行了檢梳查？卻12)返是否可以避晝免掘?qū)υ诒P點(diǎn)過脖程中不同地騾點(diǎn)或部門之蘆間轉(zhuǎn)移貨物醬的重復(fù)盤點(diǎn)縮？壩13)闖是否按市場(chǎng)望價(jià)格，將盤壺盈貨物入帳瓦？盤虧貨物步的轉(zhuǎn)出是否撲經(jīng)管理層批評(píng)準(zhǔn)？漠D傭4掙實(shí)物保護(hù)：蘿1)斯有沒有措施簽防止偷盜存蹲貨的行為？天2)峰是否對(duì)高價(jià)預(yù)值的副產(chǎn)品蝕和廢料進(jìn)行墨恰當(dāng)?shù)哪罕９?？俗D界5跳計(jì)價(jià)仙物貝料看的計(jì)價(jià)方法中是否經(jīng)過批區(qū)準(zhǔn)(例如，拔先進(jìn)先出法旨，后進(jìn)先出耳法或加權(quán)平宣均法遇等跨)并被一貫辰使用？妻是否對(duì)存貨秒項(xiàng)目的成本殲與執(zhí)變現(xiàn)棗凈值宰定期痰進(jìn)行比較緣？負(fù)與進(jìn)口超商品尤的壽有關(guān)的成本幼(如運(yùn)輸費(fèi)孔，關(guān)稅，海杠上保險(xiǎn))是松否被包括在寄存貨成本？宴D暖6旋文件記錄：暑1)獲會(huì)計(jì)部門是禾否通過“認(rèn)出庫(kù)收單”朝對(duì)物料的減乓少才進(jìn)行正確記講錄？誠(chéng)2)井是否建立控雜制系統(tǒng)，以教確保在開具編出庫(kù)單前待物料浪無(wú)法出庫(kù)？社3)圖入庫(kù)單和出娃庫(kù)單是否被危預(yù)先編號(hào)？擦4)鼓是否通過貨屋物早轉(zhuǎn)移單或類酸似單證居以確保存貨旋項(xiàng)目畜在濫內(nèi)部轉(zhuǎn)移過鞏程中的完整年性？傷5)敘是否建立存腰貨害驗(yàn)收系統(tǒng)，初并記錄詞該善驗(yàn)收過程？給6)山是否對(duì)從供中貨商收到的駐出庫(kù)單遠(yuǎn)、臉發(fā)票和采購(gòu)域訂單進(jìn)行檢枝驗(yàn)堪和核對(duì)爐？上述單據(jù)問是否有責(zé)任舞人簽名？虧D是7抽截止：重是否有絞專職牙人員定期騾記列錄揉物仇料使用情況怨以確保半物功料存量站的宿準(zhǔn)確性補(bǔ)？貿(mào)確定當(dāng)期收周到貨物是否除均已記入當(dāng)娘期采購(gòu)？

協(xié)E造工資暫管理翁控制目標(biāo)：孝1工資費(fèi)用硬經(jīng)脹過荷適當(dāng)?shù)膶彾ㄑ蚝团鷾?zhǔn)；稠2工資費(fèi)用糟計(jì)算準(zhǔn)確，炸并應(yīng)記入相榜關(guān)的科目；窩3工資支付填對(duì)象是真正帥在編的員工達(dá)；廈4工資的變破化是合理的海，并冠經(jīng)過批準(zhǔn)的洗。瘋E蹦1樹職責(zé)的分配父和相關(guān)的限回制：康1)掩是否跳制定施員工報(bào)酬爪計(jì)劃浸？勾該計(jì)劃是否江經(jīng)過管理層援審批？菌2魚)鍋人事部門是崗否棚安排專人進(jìn)怨行斃工資的辭計(jì)療算，該部門我是否保存員危工個(gè)人的工遼資記錄？醉3)千完成下列工貞作的人員是海否互相回避患：鹿-核準(zhǔn)工時(shí)景-工資的碼計(jì)需算白-發(fā)放工資成-保管未發(fā)虹放的工資寺4)巖工資撒計(jì)算睬與賴帳務(wù)處理互是否由不同已的人員承擔(dān)酒？作5)驢負(fù)責(zé)工資的盲審核和批準(zhǔn)供的人員是否肅不參與工資帆的磚計(jì)底算？慎6)販對(duì)接觸以下口資料是否有府一定限制：輝個(gè)人資料棋個(gè)人工資帳消號(hào)書7)驅(qū)計(jì)算烘工資的人員撇是否與下列洞事項(xiàng)無(wú)關(guān)：蚊-勞動(dòng)合同洞-考勤記錄靈-人工成本矮記錄批-工資發(fā)放勾E餐2哭核對(duì)和復(fù)核位1)割工資計(jì)算單離是否由第二餡個(gè)人進(jìn)行復(fù)魂核？腰2)偷年末是否將待總帳記錄的郵工資總額與賀工資明細(xì)表祝進(jìn)行核對(duì)？席3)加是否由一名叼高層管理人鄭員定期的對(duì)垮工資明細(xì)表鉆進(jìn)行總體復(fù)板核？態(tài)4)臉是否由一名頸高層管理人脊員對(duì)目前的塊工資水準(zhǔn)與霉以前年度進(jìn)儉行比較，并霉對(duì)二者之間輸存在的差異鴉給予解釋？伙E怨3歉授權(quán)按1)尤對(duì)于用工答變動(dòng)報(bào)，是否有適討當(dāng)?shù)氖跈?quán)、滾批準(zhǔn)及姜相應(yīng)的釣書面文件？扇(如增勾減員工、勿工資級(jí)別變晶化和扣減工押資等)講2)蹲工資的最初薯定級(jí)是否經(jīng)么過審核？瓜3)桃對(duì)于假期和翁病假工資是包否有適當(dāng)?shù)某秾徍撕团鷾?zhǔn)咱程序？減4)僅人事部門有奧關(guān)數(shù)據(jù)的變?cè)倩欠窦皶r(shí)羽地宗報(bào)告給負(fù)責(zé)惹工資虎計(jì)納算的部門？匪E史4猶常規(guī)程序表1)呢如果工資是括被直接匯入哥員工個(gè)人的悠銀行帳戶盜的朋，那么是否柔能得到銀行覺的證明？

羞2)游如果工資是蕉以現(xiàn)金支付牙給員工，那戀么是否有分堪發(fā)工資的名襪單壞？綢員工是否在豎上面簽字或軌蓋章？康E奧5示考勤粘1)搜考勤的管理抵是否與工資橫的傻計(jì)盛算分開？汽2)練是否使用正檢規(guī)的出勤記酷錄，例如工威時(shí)卡餡、閉工作卡？幫3)米出勤記錄是貿(mào)否經(jīng)過部門竿負(fù)責(zé)人簽字淘認(rèn)可懸？生E扭6傘工資的計(jì)算鑼1)燈計(jì)算工資的販部門在計(jì)算洋工資時(shí)是否紅完成下列工義作：惡-檢查出勤蕩記錄館以確定應(yīng)計(jì)存工資的時(shí)間么；趨-復(fù)核出勤嫂記錄探，檢查加班焦是否被批準(zhǔn)胃；油-檢查加班厘時(shí)間、小時(shí)平工資及加班屑工資的計(jì)算佛結(jié)果；取-審查出勤更記錄將上未經(jīng)批準(zhǔn)謙的缺勤和換億班；貌2)贊在支付工資獨(dú)之前，是否槳會(huì)對(duì)工資抵計(jì)算故進(jìn)行雙重復(fù)燦核？振3)眾在工資發(fā)放市前，是否會(huì)河由與準(zhǔn)備工逼資和負(fù)責(zé)考深勤無(wú)關(guān)的人暖員對(duì)工資單傍進(jìn)行審核？豬E慮7耍工資的支付皮1)刃如果工資以倚現(xiàn)金形式支霉付：貿(mào)-工資困計(jì)算脫部門不參與慈工資發(fā)放；眾-發(fā)放工資睬的人員不參綿與工資的計(jì)徐算和考勤管嗎理；據(jù)2)理如果工資由脖銀行過戶，秀員工是否能貝得知以下信局息：沿-工資總額傍-扣減項(xiàng)目俘-實(shí)發(fā)工資術(shù)凈額吵3)蹄對(duì)于尚未領(lǐng)零取的工資：序-工資發(fā)放卷員是否往對(duì)其療立即作記錄剩，并將其交災(zāi)與融專門的役保管員且虹向其索取收王據(jù)鋤-虎該巖保管員是否托不參與日常軋現(xiàn)金收領(lǐng)支朋、備用金和墻其他現(xiàn)金的崇保管工作罰-負(fù)責(zé)人是孔否按期檢查晨該撒記錄蠟-是否在合嶼理的時(shí)間內(nèi)稈將榮一直僅未料被拍領(lǐng)取的工資歌再次存入銀擋行，并且計(jì)屬入相關(guān)負(fù)債佳科目晚F噸生產(chǎn)和成本喜會(huì)計(jì)系統(tǒng)色控制目標(biāo)：烈保證生產(chǎn)成飄本核算的正蘋確性鄉(xiāng)確保生產(chǎn)任汪務(wù)和計(jì)劃按暫時(shí)完成直保證向管理醉層提供定期喪、準(zhǔn)確的生壟產(chǎn)和成本報(bào)拘告梯F1略職責(zé)的分配吸1)韻生產(chǎn)計(jì)劃、蹦預(yù)算和日程稼安排是否與肚銷售管理、蠟存貨管理相赴協(xié)調(diào)？朽2)蝴生產(chǎn)計(jì)劃是觸否經(jīng)過適當(dāng)緣的審核？減3)妙生產(chǎn)報(bào)告和叉會(huì)計(jì)報(bào)告的面編制和審核緒是否由生產(chǎn)雨部門和會(huì)計(jì)蠻部門分別負(fù)典責(zé)？照4)鼓成本核算是豐否有專人負(fù)污責(zé)？虜5)穗是否對(duì)生產(chǎn)德設(shè)備、設(shè)施半進(jìn)行適當(dāng)?shù)拇俨季帧⒕S護(hù)乏和及時(shí)修理耐，以滿足生摟產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需摔要？蔬6)消工效掛鉤企芽業(yè)計(jì)提的工鼻資總額的計(jì)妙算是否符合林規(guī)定？漁7)漿是否在生產(chǎn)辦數(shù)據(jù)的輸入咽、處理和輸公出各環(huán)節(jié)采些取適當(dāng)控制葬措施？丑F2諷生產(chǎn)成本的管核算燃1)施是否采用適艇當(dāng)?shù)某杀竞巳惴椒ê唾M(fèi)瘦用分配方法暗？是否前后格各期一致？芝2)慰成本核算是魄否以經(jīng)過審婆核的領(lǐng)料憑胸證、人工費(fèi)絮用分配表、前產(chǎn)量和工時(shí)興記錄、材料暢費(fèi)用和制造起費(fèi)用分配表索為依據(jù)？棋3)稀月末是否定派期對(duì)庫(kù)存原怪料、燃料和帝備品備件進(jìn)云行盤點(diǎn)？卵4)暑生產(chǎn)成本中恨原料和燃料軌是否采用差倒軋法首核算？做5)慶備品備件消筐耗單是否順樸序編號(hào)，妥稻善保管，其巨編制和審核芬由生產(chǎn)部門摘和機(jī)修部門打負(fù)責(zé)？是否猶及時(shí)報(bào)經(jīng)會(huì)粥計(jì)部門進(jìn)行攜帳務(wù)處理？畫6)西由成本核算麻人員匯總有襯關(guān)成本數(shù)據(jù)待后編制的會(huì)吹計(jì)分錄是否盈經(jīng)過會(huì)計(jì)審初核人員的復(fù)浪核？諸7)害對(duì)成本預(yù)算玉與成本決算勻的差異是否頑有具體的解懇釋？是否報(bào)灘經(jīng)有關(guān)人員系審核？俗G受固定資產(chǎn)詞及在建工程速控制目標(biāo)：疫1固定資產(chǎn)笛的購(gòu)入棋、更新改造我和處置雨及在建工程泉的建設(shè)填都經(jīng)過授權(quán)輝。將2固定資產(chǎn)蜂的獲得龍、更新改造奔和處置技及在建工程浩的建設(shè)勺都及時(shí)記錄煤。馬3固定資產(chǎn)狀安全并完整敏。六4固定資產(chǎn)宰折舊政策的鋤一貫性和合停理性晌5在建工程熊的實(shí)施過程耽符合規(guī)范楚G促1自保管委1)駕固定資產(chǎn)是道否有專人負(fù)要責(zé)保管？翅2)爆固定資產(chǎn)走標(biāo)簽是否一晴直都貼在相帽應(yīng)的固定資說產(chǎn)上？得3)菌是否根據(jù)預(yù)射先制定的時(shí)浮間表對(duì)固定李資產(chǎn)進(jìn)行定找期的或周期輛性的盤點(diǎn)？招4)殼固定資產(chǎn)的嫩保管和維護(hù)誤是否有明確危的規(guī)章制度香？畝5)蜻是否蛙妥善權(quán)保存所有權(quán)葵屬容文件？盲G2海核對(duì)和復(fù)核棄是否定期將追固定資產(chǎn)的假固定資產(chǎn)卡東片送(原值、累謀計(jì)折舊和植當(dāng)期提取的番折舊既)與總帳核迷對(duì)？是否調(diào)味查差異原因塌并給予解決間？勵(lì)是否姐根據(jù)固定資值產(chǎn)的取得和勒處置萬(wàn)及在建工程卵的建設(shè)別情況，踢對(duì)固定資產(chǎn)廢和在建工程駕的記錄烈進(jìn)行叉及時(shí)詞更新？箏是否將固定鑒資產(chǎn)清點(diǎn)結(jié)才果與衫固定資產(chǎn)卡銳片越相比較以確娃定差異？封G棗3勤取得絮固定資產(chǎn)啄1)顏在批準(zhǔn)一項(xiàng)埋采購(gòu)纏前，是否進(jìn)蜓行經(jīng)濟(jì)性判穴斷？句2)旁所有增加的辨固定資產(chǎn)是賽否都得到了垮必要的批準(zhǔn)猴？忙3)同固定資產(chǎn)入摩帳前是否經(jīng)卷過驗(yàn)收并核盛對(duì)價(jià)款？爬4)右當(dāng)決定使用禮融資租賃趣方式己并得到批準(zhǔn)妥時(shí)，是否紋將取得的資處產(chǎn)視同自有旋資產(chǎn)進(jìn)行管偽理畝？騙G4控基建慢1)虛在批準(zhǔn)一項(xiàng)礦工程前，是遷否進(jìn)行窮可行性分析得，包括庸經(jīng)濟(jì)肌效益預(yù)測(cè)與藍(lán)判斷？氣2)捐建設(shè)項(xiàng)目開訴工前，是否繁具有完備、紫合法的審批烈手續(xù)？鞏3)晃建設(shè)項(xiàng)目的袋資金來(lái)源是候否合法？謹(jǐn)4)傷建設(shè)合同是箭否通過招標(biāo)冤確定？推5)掌是否實(shí)行工鈴程預(yù)算、概扛算審計(jì)？澆6)航是否實(shí)行建醬設(shè)期審計(jì)？墓7)宿是否實(shí)行竣器工決算審計(jì)專？干8)賭對(duì)程費(fèi)用開支訊的授權(quán)是否膨限定茫在事前定義是好的費(fèi)用水吉平基礎(chǔ)上？絹9)周當(dāng)合同一方拌提出對(duì)工程腿進(jìn)行修改(梢增加費(fèi)用)尸，是否在接司受趣提議前得到起必要的批準(zhǔn)殲？是10)鋼管理層是否副復(fù)核工程進(jìn)邀展報(bào)告和資女金預(yù)測(cè)報(bào)告撕？透11)革是否對(duì)比預(yù)躬算和實(shí)際支侮出，并調(diào)查召重大差異？東12)荒是否定期復(fù)初核工程進(jìn)度束及牌質(zhì)量振等級(jí)，在必交要時(shí)停工？澇13)奴當(dāng)工程完工嗽后，工程造燦價(jià)超過既定感的批準(zhǔn)限額乎時(shí)，選超過部分蓋是否都得到會(huì)批準(zhǔn)？各14)孩是否對(duì)可計(jì)臨入固定資產(chǎn)尿原值虧的費(fèi)用(匯憤兌損益和利葡息支出)進(jìn)保行核對(duì)？友15)屆在建工程是元否及時(shí)轉(zhuǎn)為庸固定資產(chǎn)？慌G繳5概處置特1)償在移送固定歇資產(chǎn)前，是機(jī)否對(duì)該資產(chǎn)虧的出售、報(bào)辦廢、捐贈(zèng)及蚊其他處置行尚為給予批準(zhǔn)忙？時(shí)2)欺是否有合理菊的步驟以確肉保出售和捐肆贈(zèng)的固定資辯產(chǎn)的完整性煙直到伏行為步完成？撓G憑6筆其他您1)也當(dāng)固定資產(chǎn)唱作為抵押品期時(shí)，是否需挪批準(zhǔn)并對(duì)其惠控制？廈2)取根據(jù)固定資祥產(chǎn)的性質(zhì)和友需要，是否猶給其上保險(xiǎn)俗？暗H殿現(xiàn)金鑼收支管理獄控制目標(biāo)父收到的現(xiàn)金出及時(shí)存入銀楚行堆。街收到的現(xiàn)金貞被準(zhǔn)確的記緒入相關(guān)的科轎目和會(huì)計(jì)期隊(duì)間息。茂現(xiàn)金付款經(jīng)檔過慶核準(zhǔn)捏。員提取的用于府付款的現(xiàn)金鉛要及時(shí)支付兼。券H遙1群職責(zé)的分配饞1)事支票的簽發(fā)戴是否獨(dú)立于非下列事項(xiàng)：側(cè)采購(gòu)的批準(zhǔn)拼付款職能找支票的記錄捉2)個(gè)現(xiàn)金、銀行唐存款出納人撒員是否不兼處任總帳和明揉細(xì)帳記帳員闊？摔H2廟調(diào)節(jié)表及其伴復(fù)核鞭1)指是否按月編愈制銀行帳戶戀調(diào)節(jié)表，并據(jù)對(duì)存在的差軍異進(jìn)行解釋家？特2)遮準(zhǔn)備銀行存丑款調(diào)節(jié)表的斧人員是否獨(dú)察立于現(xiàn)金收榜付工作？航3)塘調(diào)節(jié)表的編賊制工作是否待與復(fù)核工作鞭分開？亞4狠)哄是否有適當(dāng)父的控制方法驢以確保銀行忙調(diào)節(jié)表中命無(wú)法解釋的積未達(dá)項(xiàng)目串能得到適當(dāng)晨的處理？杜5)蘆是否調(diào)查已每經(jīng)簽發(fā)很長(zhǎng)于時(shí)間但尚未態(tài)兌現(xiàn)的支票癢的拍原因并停止嫩付款？抓6扶)吸是否將現(xiàn)金意收付款日?qǐng)?bào)蝕表尊與須其他相關(guān)總查帳、明細(xì)帳餡及現(xiàn)金、恰銀行存款要日記帳論相核對(duì)？政H讓3網(wǎng)款項(xiàng)日收取鄭1)萄公司使用保灰險(xiǎn)柜嗎？清2)欣如果不使用薄保險(xiǎn)柜，是謠否在收到支拍票、匯票后儉，立刻在票毯據(jù)上簽署限公制性背書？嘴3)諸是否存在一服個(gè)控制制度證，將收款總繩額與物銀行存款進(jìn)膏帳單鏟和現(xiàn)金收款烘帳戶相核對(duì)候？鳳4)輩收到現(xiàn)金是顛否及時(shí)入帳速？陡5禮)煎收到的現(xiàn)金誠(chéng)是否及時(shí)存陶入銀行？圖6)驅(qū)是否有獨(dú)立遠(yuǎn)的人英員合對(duì)現(xiàn)金收款縫記錄進(jìn)行復(fù)雄核？餅H4充憑證鬧1)齡支票應(yīng)按順做序處理？筍2)喂作廢及毀損閉的支票是否籌被蓋銷、并咬被退回給支腎票的填寫人頑？箭3)拳支持性文件吃，包括原始奮發(fā)票是否被朝歸檔？鋼4)饞這些支持性估文件的復(fù)印寨件槽是否偶不應(yīng)作為付說款憑證到？

譽(yù)5)繭未使用的支巧票本是否被哥良好保管，賊且簽發(fā)被嚴(yán)播格控制？表H5盾款項(xiàng)支付徐1)剝填制支票或解匯款單之前獲是否已經(jīng)過搏適當(dāng)批準(zhǔn)？奏2掌)護(hù)從不允許提驅(qū)前簽發(fā)支票倡(如空白支井票)？睡3乖)住銀行帳戶與競(jìng)支票簽字是王否需由高級(jí)臺(tái)管理層授權(quán)南？描4)調(diào)是否只有在毅相關(guān)的支持騰性文塵件旱(供貨商的耕發(fā)票、采購(gòu)栗訂單等)備宴齊后才開出激支票？替5黎)杰所支付款項(xiàng)詞的準(zhǔn)確性是礙否會(huì)得到駝審誠(chéng)核？籮6)械支票一旦簽贈(zèng)發(fā)出去，是我否會(huì)及時(shí)準(zhǔn)琴確入帳？蔽7)做是否有獨(dú)立部的人員對(duì)現(xiàn)務(wù)金付款記錄類進(jìn)行復(fù)核？霉H愈6某現(xiàn)金備用金道1)貝備用金支出裕是否被正式莖授權(quán)，并定揪期與帽相關(guān)帳戶進(jìn)撕行桃核對(duì)？憂2)裝是否由一個(gè)葡獨(dú)立的人負(fù)懼責(zé)定期清點(diǎn)喪現(xiàn)金？塔3)雁備用金帳戶腥是否保持一擺個(gè)合理水平允？侵4)宅現(xiàn)金備用金矛余額能否滿都足需要？秀5)缸所有的備用頁(yè)金支出是否扔都有相關(guān)的霞附件泛和批準(zhǔn)股？需6)漆是否對(duì)員工帳取得借款加閥以限制？跡I佩電子數(shù)據(jù)處慌理街控制目標(biāo)：容1保證數(shù)據(jù)稱的完整性；南2確保系統(tǒng)濁的安全性；園3通過對(duì)計(jì)牽算機(jī)應(yīng)用系吃統(tǒng)的一般控碗制和應(yīng)用控孫制檢查，確律認(rèn)對(duì)計(jì)算機(jī)承的應(yīng)用保持座一個(gè)有效的忌控制環(huán)境。膜I寇1脹一般控制爬1)徹電子數(shù)據(jù)處棍理的規(guī)定和將程序是否按怠照管理需要撥和已知法律涼法規(guī)的要求英設(shè)計(jì)？躍2)教電子數(shù)據(jù)處貌理的規(guī)定和驅(qū)程序是否被竄有效地執(zhí)行貸，以保證被傲處理數(shù)據(jù)的刮可靠性和安祖全性？岡3)焰是否有一個(gè)險(xiǎn)明確的職責(zé)篩分工以計(jì)劃刑、管理和控慰制電子數(shù)據(jù)耳處理工作言？鋸4)顧工作合人員是否都園能勝任工作調(diào)并受到適當(dāng)愿的培訓(xùn)和監(jiān)式督們？礙5)孫職責(zé)是否適污當(dāng)?shù)姆蛛x柔？深如：計(jì)算機(jī)余操作與業(yè)務(wù)蛾授權(quán)、記錄外、資產(chǎn)保管低的職責(zé)保持公分離。屠6)葵是否對(duì)不同均崗位、級(jí)別絨的工作人員味設(shè)置不同的巾操作權(quán)限，鈴并且得到認(rèn)坐真執(zhí)行？違7)承是否制定了陪長(zhǎng)期與短期便的會(huì)計(jì)電算丘化規(guī)劃及實(shí)跡施措施，并伸有經(jīng)過正式房測(cè)試的應(yīng)急帽計(jì)劃昨？

襪8)抖新系統(tǒng)實(shí)施她前是否先要局經(jīng)過測(cè)試檢升查態(tài)？

腦9)常是否對(duì)計(jì)算男機(jī)程序、數(shù)亦據(jù)文件、電擱子通訊網(wǎng)絡(luò)脊和輸入及輸減出的資料提托供了足夠的忘安全措施？使10)絨是否保留完鹿整的記錄以跨便追蹤軟件扭和系統(tǒng)的使?fàn)N用尺？輔11)譯是否對(duì)任何某系統(tǒng)或軟件雅的應(yīng)用以及萍隨后的修改岡都經(jīng)適當(dāng)?shù)拇吲鷾?zhǔn)？誰(shuí)12)裳是否對(duì)任何拒系統(tǒng)或軟件陶的修改或升索級(jí)都是通過陡軟件供應(yīng)商禮來(lái)完成？躍13)診是否有系統(tǒng)幫軟件和硬件當(dāng)控制以確保骨當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤毒時(shí)，將采取厲合適得和自貨動(dòng)的糾正措肢施，以確保撲正確地發(fā)揮藥作用？嬌I2甜應(yīng)用控制催1)著是否有適當(dāng)?shù)妮斎肟刂平且源_保數(shù)據(jù)賠庫(kù)的完整性咸和準(zhǔn)確性？討2)故是否跟蹤所戴有已發(fā)現(xiàn)的問錯(cuò)誤，以確組保其已被解勝?zèng)Q，并且錯(cuò)返誤糾正工作則得到了良好閱控制？艙3)岡是否對(duì)計(jì)算很機(jī)產(chǎn)生的數(shù)汗據(jù)進(jìn)行定期另檢查？棋4)址是否只有經(jīng)考授權(quán)的人員宰才能接觸計(jì)俗算機(jī)輸出報(bào)憤告，并設(shè)定扮數(shù)據(jù)的保護(hù)蚊政策和保密諸標(biāo)準(zhǔn)？淋5)束硬件配置是廟否與應(yīng)用軟黨件兼容？庸6)床是否對(duì)計(jì)算阿機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行弄持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)泥控制分析？雁J戴預(yù)算討控制目標(biāo)守預(yù)算是按照架經(jīng)營(yíng)策略制凍定的。失預(yù)算目標(biāo)確訪定由合適部暴門和人員負(fù)綁責(zé)。丑預(yù)算中考慮獻(xiàn)到了經(jīng)營(yíng)環(huán)避境的變動(dòng)。敲預(yù)算編制和疤執(zhí)行工作的紫責(zé)任要明確吹。校預(yù)算的匯總藍(lán)和審批的職志責(zé)要明確。廳預(yù)算在經(jīng)營(yíng)君成果分析中春被使用。祥預(yù)算與實(shí)際泊經(jīng)營(yíng)中的差艱異的管理責(zé)擦任要明確。遼J1導(dǎo)工作分工：挖1)鍋計(jì)劃和預(yù)算拍工作是否有足正確的責(zé)任損分工？底2)膜預(yù)算是否被姿執(zhí)行？必3很)努預(yù)算計(jì)算口錘徑和財(cái)務(wù)核悅算口徑是否治一致？哲4)斬預(yù)算執(zhí)行情掏況的考核辦腎法是否明確夾？喚J2笨策略：帽1)褲預(yù)算是否反做映并且符合斬公司的策略池？看2)嬸當(dāng)大的變動(dòng)拼使預(yù)算變得帝不可實(shí)現(xiàn)時(shí)吃，預(yù)算是否隔被扣及時(shí)蹤更新？蝕J液3竟復(fù)核：舉1)免預(yù)算是否被搏管理層復(fù)核嗚并批準(zhǔn)？夏2)籮預(yù)算中掙是否采用了發(fā)經(jīng)營(yíng)成果指限標(biāo)？娃3)胞是否擔(dān)將盤預(yù)算占和粥實(shí)際的經(jīng)營(yíng)繭成果進(jìn)行比覆較？畜4雖)銹是否對(duì)絞實(shí)際執(zhí)行結(jié)障果與德預(yù)算的重大喚差異進(jìn)行滿調(diào)查和分析脹？稻5悟)券是否允對(duì)驕?zhǔn)袌?chǎng)托及擾經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)進(jìn)腥行分析？等K紹投資重控制目標(biāo)：依1確保投資擴(kuò)的有效性和