產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目管理注意問題第一頁(yè)，共20頁(yè)。一、項(xiàng)目申報(bào)及實(shí)施階段立項(xiàng)申報(bào)：每年6月30日前，項(xiàng)目申報(bào)單位依據(jù)上年度國(guó)家、省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南向區(qū)開發(fā)辦提出立項(xiàng)申請(qǐng)。實(shí)地考察：7月15日前，市、區(qū)開發(fā)辦組織專家進(jìn)行實(shí)地考察。編制項(xiàng)目建議書：實(shí)地考察合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目法人單位聘請(qǐng)有資質(zhì)和能力的單位和相關(guān)專家編制項(xiàng)目建議書，于7月底前完成。第二頁(yè)，共20頁(yè)。入市級(jí)項(xiàng)目庫(kù)：經(jīng)審查，符合立項(xiàng)條件的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目和貸款貼息項(xiàng)目存入?yún)^(qū)級(jí)項(xiàng)目庫(kù)，8月底前，擇優(yōu)上報(bào)市級(jí)項(xiàng)目庫(kù)，經(jīng)市組織專家評(píng)審合格后存入市級(jí)項(xiàng)目庫(kù)，并擇優(yōu)排序。編制申報(bào)材料：進(jìn)入市級(jí)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，按照市下達(dá)的指標(biāo)計(jì)劃，在市級(jí)項(xiàng)目庫(kù)中按照排序確定擬扶持項(xiàng)目。相關(guān)財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目申報(bào)單位請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的單位編制申報(bào)書（合作社）或可行性研究報(bào)告（農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)）；相關(guān)貸款貼息項(xiàng)目申報(bào)單位編制相關(guān)申報(bào)材料。評(píng)審立項(xiàng)：市開發(fā)辦組織專家對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行評(píng)審，合格的參加競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)。競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)合格的上報(bào)省、國(guó)家評(píng)審立項(xiàng)。第三頁(yè)，共20頁(yè)。簽訂法人制合同上級(jí)評(píng)審合格的項(xiàng)目，由市開發(fā)辦下達(dá)計(jì)劃。市下達(dá)計(jì)劃7日內(nèi)，項(xiàng)目法人單位要和區(qū)開發(fā)辦簽訂法人制合同，明確各自的責(zé)任義務(wù)。編制上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施方案市計(jì)劃下達(dá)后，項(xiàng)目法人單位根據(jù)上級(jí)下達(dá)的建設(shè)計(jì)劃和審定的可行性研究報(bào)告或申報(bào)書，編制項(xiàng)目實(shí)施方案上報(bào)市審批。市審批通過后，下達(dá)批復(fù)通知。項(xiàng)目開工建設(shè)項(xiàng)目法人單位嚴(yán)格按照批復(fù)的實(shí)施方案進(jìn)行建設(shè)，不得擅自變更建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備采購(gòu)型號(hào)和數(shù)量、培訓(xùn)地點(diǎn)和內(nèi)容都要與實(shí)施方案一致；招標(biāo)文件中招標(biāo)計(jì)劃內(nèi)容必須與上級(jí)下達(dá)計(jì)劃和實(shí)施方案完全一致，一般9月10前確定施工單位和物資設(shè)備供貨商;12月底前完成土建工程建設(shè)，12月上旬進(jìn)行市級(jí)階段性驗(yàn)收，次年3月底前完成設(shè)備安裝調(diào)試和基地建設(shè)。第四頁(yè)，共20頁(yè)。（1）立項(xiàng)公示：11月10日前，項(xiàng)目法人單位在項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)設(shè)立固定醒目的立項(xiàng)公示欄（牌）和標(biāo)牌標(biāo)識(shí)。公示內(nèi)容包含：項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)劃方案、資金來源、預(yù)期效益等，公示應(yīng)至少保留20天，并留存圖像資料。（2）實(shí)施公示：在項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)設(shè)立固定醒目的公示欄（牌）和標(biāo)牌標(biāo)識(shí)，公示內(nèi)容包含：項(xiàng)目名稱、投資情況、主要工程數(shù)量、建設(shè)工期、項(xiàng)目建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位、市區(qū)農(nóng)發(fā)辦通訊地址、質(zhì)詢舉報(bào)電話、公示單位、公示時(shí)間等，保留到項(xiàng)目竣工，并留存圖像資料。資金和項(xiàng)目公示：第五頁(yè)，共20頁(yè)。（3）竣工公示：項(xiàng)目竣工后，在項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)設(shè)立固定醒目的公示欄（牌）和標(biāo)牌標(biāo)識(shí)，公示內(nèi)容包含：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和投資完成情況、主要工程完成數(shù)量、建設(shè)工期、項(xiàng)目建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位、市區(qū)農(nóng)發(fā)辦通訊地址、質(zhì)詢舉報(bào)電話、公示單位、公示時(shí)間等，至少保留3年，并留存圖像資料。第六頁(yè)，共20頁(yè)。檔案資料收集和整理（1）圖片資料的收集整理。圖片資料的收集要及時(shí)，項(xiàng)目完工后沒法補(bǔ)。必須在土建工程開工前留存現(xiàn)場(chǎng)圖片資料；在建設(shè)過程中，留存關(guān)鍵環(huán)節(jié)圖片資料（如埋設(shè)管道、潛水泵等隱蔽工程，使用建筑材料等）；設(shè)備安裝調(diào)試過程留存圖片資料；培訓(xùn)過程留存圖片資料（簽到、聽課、授課）；項(xiàng)目與資金公示資料圖片（立項(xiàng)公示、實(shí)施公示、竣工公示）；項(xiàng)目竣工后圖片資料。（2）文檔資料收集整理。包含：①項(xiàng)目實(shí)施方案的申報(bào)與批復(fù)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案②項(xiàng)目法人制資料③招投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)過程記載資料、工程施工及物資設(shè)備購(gòu)置合同④項(xiàng)目監(jiān)理合同、監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理日志、監(jiān)理報(bào)告等⑤工程的施工圖紙⑥施工管理記錄⑦項(xiàng)目預(yù)算、決算報(bào)告⑧培訓(xùn)資料（通知、教材、講課人、簽到簿、培訓(xùn)總結(jié)、培訓(xùn)資金財(cái)務(wù)決算報(bào)告）⑨申請(qǐng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、自驗(yàn)報(bào)告⑩資金和項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告（會(huì)計(jì)事務(wù)所出具）項(xiàng)目驗(yàn)收有關(guān)資料（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、專家驗(yàn)收意見、專家簽字表）報(bào)賬資料及項(xiàng)目輔助賬。第七頁(yè)，共20頁(yè)。輔助賬的建立《山東省財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級(jí)報(bào)賬暫行辦法》第二章第八條規(guī)定產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目法人單位，應(yīng)建立農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目輔助備查賬。要求專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ谩?huì)計(jì)人員要嚴(yán)格按照《山東農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金會(huì)計(jì)核算辦法》要求來做賬核算，嚴(yán)格杜絕白條入賬、大額現(xiàn)金支出、假發(fā)票、發(fā)票日期不合規(guī)等問題。所有的項(xiàng)目資金（包括財(cái)政資金和自籌資金）都必須有正式發(fā)票。第八頁(yè)，共20頁(yè)。縣級(jí)報(bào)賬《山東省財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級(jí)報(bào)賬暫行辦法》第十六條規(guī)定：產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中的財(cái)政補(bǔ)助資金，原則上應(yīng)采取直接報(bào)賬的方式。項(xiàng)目法人單位一般應(yīng)在自籌資金落實(shí)到位、項(xiàng)目總投資過半時(shí)方可提出報(bào)賬申請(qǐng)，經(jīng)縣級(jí)財(cái)政部門和農(nóng)發(fā)辦核實(shí)后予以報(bào)賬。項(xiàng)目法人單位先行墊付資金實(shí)施的，可將報(bào)賬資金支付至項(xiàng)目法人單位。財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供：報(bào)賬申請(qǐng)單、進(jìn)度驗(yàn)收單、支出明細(xì)表和稅務(wù)發(fā)票等原始憑證原件。貸款貼息項(xiàng)目報(bào)賬應(yīng)提供：銀行借款合同、貸款到位憑證、利息結(jié)算清單，利息支付憑證原件等。第九頁(yè)，共20頁(yè)。報(bào)賬憑證報(bào)賬憑證要具有時(shí)效性、真實(shí)性、合法性和完整性。所謂時(shí)效性：《山東省財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級(jí)報(bào)賬暫行辦法》第四章報(bào)賬憑證的管理中明確規(guī)定，報(bào)賬憑證的日期可追溯到省農(nóng)發(fā)辦下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃之日。也就是說發(fā)票的日期要在下達(dá)計(jì)劃日期之后；所謂真實(shí)性：可以通過發(fā)票真?zhèn)尾樵兿到y(tǒng)或到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核對(duì)發(fā)票真假；所謂完整性：發(fā)票客戶名稱、品名、數(shù)量、金額等要全面。做到每項(xiàng)支出都要有完整的原始憑證，驗(yàn)收不合格不報(bào)賬、自籌資金不合規(guī)定不報(bào)賬，報(bào)賬手續(xù)不健全不報(bào)賬。第十頁(yè)，共20頁(yè)。不予報(bào)賬的十一項(xiàng)不符合要求的支出《山東省財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級(jí)報(bào)賬暫行辦法》第四章第二十二條明確規(guī)定不予報(bào)賬的十一項(xiàng)不符合要求的支出：（一）未列入農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)年度項(xiàng)目計(jì)劃的支出；（二）經(jīng)縣級(jí)農(nóng)發(fā)辦或工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)核實(shí)未按照承包合同和經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案施工的項(xiàng)目支出；（三）經(jīng)工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)核實(shí)工程建設(shè)質(zhì)量存在問題，未按照工程監(jiān)理要求整改到位的項(xiàng)目支出；（四）使用白條等不合法憑證的支出；（五）無合同協(xié)議或詳細(xì)說明的大額開支；第十一頁(yè)，共20頁(yè)。（六）大額現(xiàn)金支出；（七）監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人未簽字或簽字不合規(guī)定的支出；（八）超過中標(biāo)合同規(guī)定比例的工程預(yù)付款；（九）虛報(bào)冒領(lǐng)、與事實(shí)不符的支出；（十）報(bào)賬資料不完整的支出；（十一）違反農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理制度及其它財(cái)經(jīng)制度的支出。第十二頁(yè)，共20頁(yè)。如何避免大額現(xiàn)金支出和白條入賬項(xiàng)目類別解決方法種植項(xiàng)目水利設(shè)施：和有資質(zhì)的公司簽訂施工合同，即能開具稅務(wù)發(fā)票種苗引進(jìn)：直接由有條件的供苗單位開或者稅務(wù)部門代開。培訓(xùn)：培訓(xùn)地點(diǎn)正式，即可開正式發(fā)票。養(yǎng)殖項(xiàng)目養(yǎng)殖設(shè)施引進(jìn)，從正規(guī)廠家引進(jìn)即可開具正式發(fā)票。良種引進(jìn)同上。加工項(xiàng)目和正式建筑公司或者正規(guī)廠家簽訂合同，提供正式發(fā)票。流通設(shè)施項(xiàng)目同上第十三頁(yè)，共20頁(yè)。設(shè)備、設(shè)施的引進(jìn)在簽訂合同前就應(yīng)定好，要有正式稅務(wù)發(fā)票。不能拿現(xiàn)金購(gòu)買設(shè)備、引進(jìn)良種、支付工程款、培訓(xùn)資金支出等，所有支出項(xiàng)目必須從項(xiàng)目法人單位賬戶中通過銀行轉(zhuǎn)賬，專賬支出。第十四頁(yè)，共20頁(yè)。項(xiàng)目建設(shè)其他要求為確保項(xiàng)目建設(shè)公開透明、檔案資料收集真實(shí)完整，特提如下要求：一是必須在土建工程開工前，對(duì)工程的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、所用的材料、隱蔽工程等易出現(xiàn)虛假和變更的事項(xiàng)，項(xiàng)目法人單位向區(qū)辦進(jìn)行專題匯報(bào)，區(qū)辦派員到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行審驗(yàn)。第十五頁(yè)，共20頁(yè)。二是必須在設(shè)備、設(shè)施等購(gòu)置前，項(xiàng)目法人單位向區(qū)辦提報(bào)一份采購(gòu)詳細(xì)清單，經(jīng)區(qū)辦與《實(shí)施方案》核對(duì)后，方可進(jìn)貨，區(qū)辦要予以備案存檔。三是必須在培訓(xùn)后一周內(nèi)，項(xiàng)目法人單位向區(qū)辦提交：培訓(xùn)的通知、培訓(xùn)材料、總結(jié)、簽到簿、發(fā)票等相關(guān)資料，由區(qū)辦對(duì)照《實(shí)施方案》予以核查。第十六頁(yè)，共20頁(yè)。二、項(xiàng)目驗(yàn)收及跟蹤監(jiān)管階段完善檔案資料嚴(yán)格按照立項(xiàng)申報(bào)、項(xiàng)目實(shí)施、竣工驗(yàn)收、跟蹤監(jiān)管四類建立完整的檔案以備查驗(yàn)。按照項(xiàng)目類別、先后順序編好頁(yè)碼，編制卷內(nèi)目錄。檔案盒上要標(biāo)注檔案類別、立卷人、立卷時(shí)間、保管期限。照片、錄像帶等資料歸檔時(shí)，要附有文字說明，注明時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容和責(zé)任者等。保管期限15年以上為長(zhǎng)期。報(bào)賬期限次年5月15日前，所有財(cái)政資金完成報(bào)賬。第十七頁(yè)，共20頁(yè)。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)標(biāo)記農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目要有農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)標(biāo)記、標(biāo)牌，竣工