盡調(diào)企業(yè)驟前工：

收集企業(yè)簡介、主要上下游企業(yè)介紹、實際控制人簡歷3年審報表、貸款卡信息初步確定標(biāo)的物合規(guī)性、擔(dān)保方式商討意向報價、資金用途網(wǎng)上查詢行業(yè)信息、企業(yè)公開信息，關(guān)注企業(yè)正負(fù)面消息記錄審計報告中占比及變化較大的科目，為現(xiàn)場檢查做準(zhǔn)備。盡工：參觀：

觀察企業(yè)生產(chǎn)線、關(guān)注開工率，了解生產(chǎn)工藝流程（從原料到成品）初步問詢企業(yè)上下游客戶問詢企業(yè)產(chǎn)能、實際產(chǎn)量、過去未來產(chǎn)能變化約談：

約談企業(yè)高管實際控制人介紹企業(yè)、企業(yè)歷史及管理團隊與企業(yè)高管敲定基本的方案、報價、擔(dān)保措施詢問行業(yè)信息、企業(yè)主要產(chǎn)品、企業(yè)優(yōu)勢及未來發(fā)展戰(zhàn)略了解企業(yè)賒賬政策及銷售策略了解企業(yè)過去及未來三年的主要已投再投項目詢問企業(yè)融資情況，借款銀行、擔(dān)保方式等詢問企業(yè)對外擔(dān)保、訴訟等或有負(fù)債事項了解企業(yè)主要污染物及環(huán)保措施查閱：

去銀行打印承租人銀行流水、如果主要銀行流水不是開戶行要關(guān)注翻看企業(yè)存貨出入庫單、運單、發(fā)票、收憑證等；與原料采購會計憑證、銷售訂單合同對比（不同部門分別取得）翻看水電費單據(jù)，與企業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量對比翻看企業(yè)納稅申報表、與完稅憑證及企業(yè)利潤對比有機會盤點企業(yè)存貨及固定資產(chǎn)或翻閱存貨盤點清單集團客戶獲取公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊、獲取公司董事會的會議記錄當(dāng)晚消相關(guān)資料、析財務(wù)表、列出問、第二去相關(guān)部門詢（生數(shù)據(jù)回財務(wù)）

核實企業(yè)收入運單

入庫單

采購合

出庫單

銷售合水電費

原料進價

產(chǎn)量

銷量

售價存貨變成本

收入三費

增值稅實所得稅實

利潤應(yīng)付變

應(yīng)收變現(xiàn)金流

核實財務(wù)報表真實性、對比常見財務(wù)舞弊手段虛收虛資虛費

虛經(jīng)性金量多計收入（價格高于市場，

不良資產(chǎn)長期掛列賬面

利用關(guān)聯(lián)購銷，低買高賣，不記銷售折讓或折扣）提前或滯后確認(rèn)收入

獲取高額現(xiàn)金回報計提應(yīng)收賬款貨定期降低應(yīng)收賬款通過關(guān)聯(lián)方虛構(gòu)收入

產(chǎn)的準(zhǔn)備計提

應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)三角交易填塞分銷渠道

費用掛賬在其他應(yīng)收款或預(yù)該的款項不付，只進不出付帳款里費掛在在建是有與關(guān)聯(lián)方的其他重大工程里

項目虛增應(yīng)收帳后作退貨處理

內(nèi)部往來科目里股東提非流動資產(chǎn)歪曲投資活動現(xiàn)

供資金融通，但是長期掛賬

金支出報粉的統(tǒng)段收入確認(rèn)虛擬資產(chǎn)期間費用資本化股權(quán)投資存貨及應(yīng)收賬款其他應(yīng)收應(yīng)付款

報粉的代段資產(chǎn)重組關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)評估補貼收入八項準(zhǔn)備會計調(diào)整

核實企業(yè)債務(wù)與投資壓力（特別對于集團客戶）長期債還款表

短期債償還時

短期債續(xù)貸情債務(wù)投壓力在投欲項目資金口

民間借參與可能資金到情況

生產(chǎn)進

對企業(yè)未來發(fā)展做合理性預(yù)測以下問題，不了解清楚不離開企業(yè)序號

問題原料種類、上游市場生產(chǎn)線、產(chǎn)能、產(chǎn)量主要產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)銷售模式、下游市場在建工程情況關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系企真性項合性

了解程度

企目經(jīng)情未投資力回工：

建客戶、發(fā)起租賃流程（注意風(fēng)險度測評）查征信報告催促相關(guān)評估工作完成盡調(diào)報告方案確認(rèn)書及項目申