第頁2023會計根底工作自查報告會計根底工作自查報告

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會計根底工作自查報告1

第一局部財務(wù)會計根底工作的自查狀況

依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局

xx9號“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計根底工作專項(xiàng)活動的通知〞〔以下簡稱“專項(xiàng)活動的通知〞〕文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計根底工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，依據(jù)方案的支配，從4月末起先公司及主要控股子公司財務(wù)會計部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴(yán)格根據(jù)“專項(xiàng)活動的通知〞中的要求，并逐項(xiàng)比照深圳證監(jiān)局?能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財務(wù)會計負(fù)責(zé)人同時擔(dān)當(dāng)審計委員會委員或擔(dān)當(dāng)監(jiān)事會成員的狀況。財務(wù)會計關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方阻礙會計人員對管理層經(jīng)營行為履行會計監(jiān)督職能的狀況。公司財務(wù)會計部門及財務(wù)會計核算均具有較高的獨(dú)立性。

〔二〕人員管理方面

公司依據(jù)?會計法?等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司?財務(wù)會計制度?和?財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度?，對會計人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素養(yǎng)，會計人員除自身學(xué)習(xí)外，財務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司干脆委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，全部會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會計法中會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟識?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財務(wù)會計報表和財務(wù)會計報表附注。公司財務(wù)會計負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)當(dāng)，具備財務(wù)會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參與經(jīng)營班子會議，參加公司重大事項(xiàng)的審核并提出看法，能有效履行職責(zé)。

公司財務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動所需，它有利于公司的長遠(yuǎn)開展，不會影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準(zhǔn)，并在公司年報、季報中進(jìn)行明確、主動、剛好的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會計工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、完整；會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。

二、財務(wù)會計會計核算制度的制定和執(zhí)行狀況

公司始終嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)那么等相關(guān)財務(wù)會計法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身狀況，持續(xù)建立、健全公司財務(wù)會計會計核算制度，標(biāo)準(zhǔn)日常運(yùn)作行為。在財務(wù)會計管理方面，公司先后制訂了?年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度?、

?應(yīng)收賬款作業(yè)方法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定?、?應(yīng)付賬款作業(yè)方法?、?稅務(wù)作業(yè)制度?、?固定資產(chǎn)管理制度?、?客戶信用管理及應(yīng)收賬款對賬作業(yè)規(guī)定?、

?投資管理制度?、?對外擔(dān)保管理方法?、?遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部限制制度?等一系列財務(wù)會計管理制度，形成了較為完善的財務(wù)會計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正?；蜎Q策的科學(xué)化；

在會計核算方面，公司依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)那么及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并剛好修訂了財務(wù)會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了詳細(xì)的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計過失更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會審議通過前方可生效實(shí)施，針對重大會計過失等事項(xiàng)公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了?年報信息披露重大過失責(zé)任追究制度?，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會計管理制度能根本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值打算、會計政策及會計估計變更事項(xiàng)未根據(jù)制度要求履行相應(yīng)審批程?的狀況。

三、財務(wù)會計信息系統(tǒng)運(yùn)用和管理狀況

公司上市以來，財務(wù)會計信息完整、真實(shí)、精確，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)獨(dú)立，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及財務(wù)會計人員與大股東、實(shí)際限制人分設(shè)，不存在與大股東、實(shí)際限制人運(yùn)用同一財務(wù)會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際限制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際限制人擁有查詢或者修改公司財務(wù)會計信息的權(quán)限等情形。

公司自成立以來始終采納金蝶財務(wù)會計軟件作為財務(wù)會計信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊那么采納漢康ERP系統(tǒng)。為提高財務(wù)會計核算效率，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理根本自動化，削減手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個統(tǒng)一整合的企業(yè)資源安排系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD〔銷售與分銷〕、MM(物料管理)、PP

〔生產(chǎn)安排與限制〕、FI〔財務(wù)會計會計〕和CO〔本錢會計〕五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個職能部門在系統(tǒng)中進(jìn)行，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

〔一〕材料核算業(yè)務(wù)；材料核算與物料限制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動產(chǎn)生會計記賬憑證，而無須會計人員進(jìn)行材料的核算與本錢歸集計算；

〔二〕應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對客戶的管理、賬齡分析、依據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動進(jìn)行催款管理，藉由SAP有效標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收賬款的管理；

〔三〕應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料選購 系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對供貨商的管理、賬齡分析、依據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營運(yùn)資金；

〔四〕本錢核算業(yè)務(wù)：本錢限制管理與生產(chǎn)安排系統(tǒng)整合，本錢的核算與歸集將采納標(biāo)準(zhǔn)本錢管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過程中，藉由生產(chǎn)訂單的本錢歸集，實(shí)時反映本錢狀況，做到事前安排，事中限制，事后分析；

〔五〕財務(wù)會計信息查詢與分析：SAP系統(tǒng)供給穿透式查詢功能，由會計憑證可以干脆追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，供給財務(wù)會計人員對業(yè)務(wù)監(jiān)控一個有效的工具。通過該系統(tǒng)的實(shí)施，根本實(shí)現(xiàn)了財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大削減，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、選購 部門、生產(chǎn)部門和財務(wù)會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動連接，從而保證了財務(wù)會計信息的精確，完整。

目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線勝利并投入運(yùn)用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實(shí)施中。針對公司的財務(wù)會計信息系統(tǒng)，公司制訂了?SAP系統(tǒng)運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)?，對財務(wù)會計信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了具體規(guī)定，公司財務(wù)會計信息系統(tǒng)權(quán)限安排合理、標(biāo)準(zhǔn)，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分別等狀況，系統(tǒng)管-理-員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)當(dāng)，獨(dú)立于財務(wù)會計部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對財務(wù)會計日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反?會計法?、?會計電算化管理方法?等法規(guī)規(guī)定的狀況。

四、會計核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)性方面

公司嚴(yán)格根據(jù)?會計法?、?公司法?、?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身狀況制定了公司?會計核算制度?、?貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定?、

?公司印鑒管理方法?、?憑證裝訂及管理方法?等詳細(xì)的會計核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。

〔一〕會計憑證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，詳細(xì)分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證

〔諸如費(fèi)用的計提與攤銷〕的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)削減憑證分類。會計主管人員負(fù)責(zé)對憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、標(biāo)準(zhǔn)，記賬憑證編制標(biāo)準(zhǔn)。

〔二〕貨幣資金管理和限制方面。公司在?貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定?中制定了各項(xiàng)支出核決權(quán)限表，對公司分級審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財務(wù)人員除嚴(yán)格根據(jù)該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責(zé)任管理，公司還制定了?財務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定?，進(jìn)一步明確了各分級審批權(quán)限的詳細(xì)人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司全部重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日報表傳于公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的狀況。

公司制定了?貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定?，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的運(yùn)用及日常管理作了詳細(xì)的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點(diǎn)并存入保險柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)運(yùn)用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額根據(jù)日常3-5天的零星開支量設(shè)定為

22萬，下屬子公司依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx

萬不等，嚴(yán)格執(zhí)行了?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè)，并剛好將現(xiàn)金收入、支付錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫〞的狀況，現(xiàn)金及票據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)，符合?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?和公司制度的相關(guān)規(guī)定。

公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個人名義存儲。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的狀況。總賬每月將銀行對賬單信息錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調(diào)整表交由財務(wù)主管審核，不存在長期未達(dá)賬項(xiàng)，大額未達(dá)賬項(xiàng)均做了剛好調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會計記錄完整、真實(shí)。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理效勞，故不存在網(wǎng)上銀行管理不標(biāo)準(zhǔn)的狀況。

〔三〕存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴(yán)格限制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以限制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、剛好性。公司每月月末結(jié)束依據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會計部門一起實(shí)施監(jiān)盤，盤點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末全部的庫存存貨，對于存放地點(diǎn)在公司以外的，如托付加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存?zhèn)洳?。盤點(diǎn)如有差異會形成盤點(diǎn)差異緣由匯總表，由各部門主管簽字確認(rèn)后交由財務(wù)部門匯總，財務(wù)會計部門針對需進(jìn)行調(diào)整的盤點(diǎn)差異依據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

〔四〕其他會計核算根底工作方面。財務(wù)會計部門能夠切實(shí)的做好對賬、記賬工作。能剛好與選購 部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬，剛好與供給商和客戶對賬，形成對賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的?憑證裝訂及管理方法?和?公司印鑒管理方法?，會計檔案裝訂、保管工作標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)印鑒由董事長指定專人管理，公司財務(wù)專用章與法人章實(shí)行了分開管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案，明確運(yùn)用人及運(yùn)用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險。審計調(diào)整事項(xiàng)均剛好調(diào)整入賬，不存在長期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的狀況。

〔五〕相關(guān)制度的建立和完善。公司依據(jù)?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身狀況，修訂標(biāo)準(zhǔn)公司會計核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設(shè)置與運(yùn)用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會計報表等方面均作了詳細(xì)的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴(yán)格根據(jù)該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準(zhǔn)那么要求的狀況。公司歷年定期報告均能做到真實(shí)、剛好、精確、完整，公司歷年年度財務(wù)會計報告均被會計師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保存看法審計報告。

其次局部財務(wù)會計根底工作自查覺察的問題及整改安排

一、對財會人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。

公司每年均組織財務(wù)會計人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財務(wù)會計部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請外部專業(yè)人士或參與外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參與的財務(wù)會計人員人數(shù)較少，對財務(wù)會計人員的培訓(xùn)投入不夠，財務(wù)會計人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。

整改安排：公司在以后年度加大對財務(wù)會計人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂?財務(wù)會計會計人員年度培訓(xùn)安排?呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財會人員參與每年一次的會計人員后續(xù)教化外，另外重要崗位的財務(wù)會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時間不少于

12H，同時建議公司管理層加強(qiáng)財會人員鼓勵機(jī)制，促進(jìn)財會人員不斷提升自身專業(yè)素養(yǎng)水平。

責(zé)任人：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)會計部、管理部

整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持

二、?公司財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度?已擬定，正待董事會審議通過。

整改安排：公司總經(jīng)理室已擬定了?深圳信隆實(shí)業(yè)股份財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度?草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實(shí)實(shí)施。

責(zé)任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會

整改時限：20xx年6月30日前

三、會計核算之存貨本錢及銷售本錢計價的問題根本整改完成。

公司存貨本錢由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細(xì)，原先采納漢康ERP系統(tǒng)核算本錢，由于軟件自身的限制，無法精確核算出明細(xì)品種的實(shí)際本錢，故始終采納期末盤點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的本錢，此狀況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)516號?限期整改通知?要求公司整改。

整改措施：20xx年末公司與東軟股份簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，

目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的本錢計算將從現(xiàn)在的期末盤點(diǎn)倒扎更改為移動加權(quán)平均。

整改執(zhí)行狀況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD〔銷售與分銷〕、MM〔物料管理〕、PP〔生產(chǎn)安排與限制〕、FI〔財務(wù)會計會計〕和CO(本錢會計)五大模塊，自20xx年xx

月啟動該工程以來，經(jīng)過藍(lán)圖設(shè)計、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測試等階段，至

20xx年1月各模塊均已上線勝利，正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試，至20xx年年末公司已根本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入運(yùn)用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，困難程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原那么，公司需針對20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行具體測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險，故預(yù)料將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采納移動加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品本錢。

責(zé)任者：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部

四、對合并財務(wù)會計報表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計提壞賬打算。

整改安排：公司馬上修訂會計核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對全部的應(yīng)收款項(xiàng)根據(jù)既定的壞賬計提政策計提壞賬打算，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

會計根底工作自查報告2

一、提高相識，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守?會計法?，仔細(xì)執(zhí)行會計制度，夯實(shí)單位會計根底工作，完善內(nèi)部會計限制制度，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴(yán)格根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?行政單位會計制度?、?事業(yè)單位會計制度?，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們比照以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)行了自查

1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行?會計法?、行政事業(yè)單位會計制度;

3、會計內(nèi)部限制制度是否健全。

4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;

5、會計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實(shí)完善。

6、會計電算化工作是否標(biāo)準(zhǔn)、會計電子文檔是否健全，

7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

四、針對問題，仔細(xì)整改

(一)、財務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財務(wù)工作中，我園嚴(yán)格根據(jù)?會計法?和?事業(yè)單位會計制度?的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計事項(xiàng)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)?行政事業(yè)單位會計制度?的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在支配經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的須要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作須要，有考慮財力可能，合理支配支出。

(二)、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的平安，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)資金的運(yùn)用，提高了資金運(yùn)用效率。

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，限制力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格根據(jù)政府選購 程序進(jìn)行選購 ，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項(xiàng)財務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一樣;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

通過自查，我園還存在局部財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建設(shè)“xxx〞作出奉獻(xiàn)。

會計根底工作自查報告3

一、高度重視，細(xì)心組織，全面推動檢查工作

自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，屢次組織召開專題會議，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化工作的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會計法律法規(guī)，主動實(shí)行措施，通過強(qiáng)化會計根底工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動學(xué)校會計根底工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作根底標(biāo)準(zhǔn)化管理活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組〞。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財務(wù)人員詳細(xì)組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會計根底工作的自查和整改狀況，剛好進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會計法?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?會計檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增加了對會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

二、周密支配，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

比照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進(jìn)行了全面的自查：

1、能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)?會計法?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求開展會計工作；

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；

3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清晰，裝訂整齊；

4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；

5、沒有賬外設(shè)賬行為；

6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；

7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實(shí)、計算精確、內(nèi)容完整、說明清晰、報送剛好，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員批閱并簽章；

8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料根本能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；

9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；

從自查狀況來看，學(xué)校會計根底工作能根據(jù)?會計法?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也覺察了一些問題。

主要表達(dá)在以下幾個方面：

1、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善；

2、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用的監(jiān)管力度不夠。

針對自查中覺察的問題，學(xué)校實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改正程中，堅持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高財會人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢開展要求的應(yīng)變實(shí)力。鞏固樹立起依法理財?shù)母纠砟睿嫣嵘敃犖樗仞B(yǎng)，建立會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)開展。

會計根底工作自查報告4

依據(jù)河南省財政廳?關(guān)于開展“會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)年〞活動的通知?〔豫財會[20xx]23號〕的精神和鶴壁市?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理活動實(shí)施方案?的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，細(xì)心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化水平，促進(jìn)了財務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、精細(xì)化。現(xiàn)就學(xué)校開展會計根底標(biāo)準(zhǔn)工作的自查狀況匯報如下：

一、高度重視，細(xì)心組織，全面推動檢查工作

自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，屢次組織召開專題會議，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化工作的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會計法律法規(guī)，專心實(shí)行措施，透過強(qiáng)化會計根底工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動學(xué)校會計根底工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作根底標(biāo)準(zhǔn)化管理活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組〞。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財務(wù)人員詳細(xì)組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會計根底工作的自查和整改狀況，剛好進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會計法?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?會計檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增加了對會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的`會計根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

二、周密支配，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

比照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)?會計法?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清晰，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實(shí)、計算精確、資料完整、說明清晰、報送剛好，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員批閱并簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料根本能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；

從自查狀況來看，學(xué)校會計根底工作能根據(jù)?會計法?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也覺察了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中覺察的問題，學(xué)校實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改正程中，堅持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高財會人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢開展要求的應(yīng)變潛力。鞏固樹立起依法理財?shù)母纠砟?，全面提升財會隊伍素養(yǎng)，建立會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)開展。

會計根底工作自查報告5

依據(jù)〔20xx〕12號關(guān)于開展會計根底工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28日，對公司的會計根底工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

一、會計根底工作自查狀況

1、內(nèi)部限制方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；選購 業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程工程的結(jié)算等。制定了?貨幣資金管理制度?，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬；針對選購 業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程工程管理，制定了?物資訂貨、選購 管理制度?、?存貨管理制度?、?倉庫管理制度?、?公司固定資產(chǎn)管理制度?、?設(shè)備選購 管理細(xì)那么?、?工程工程管理規(guī)定?等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、選購 過程進(jìn)行有效管理限制，原〔物〕料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿意生產(chǎn)的要求，選購 過程制度標(biāo)準(zhǔn)，透亮，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨平安完整，帳面清楚，存貨業(yè)務(wù)流程無過失。存貨的選購 與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原那么。固定資產(chǎn)選購 、驗(yàn)收、安裝、折舊、報廢的制度標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)齊全。

工程工程的預(yù)結(jié)算制度標(biāo)準(zhǔn)，流程清楚，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程工程平安高質(zhì)順當(dāng)進(jìn)行。

2、會計根底標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：會計機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計監(jiān)督；資金和有價證券的管理等。

公司設(shè)有獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu)—財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會計2人，出納1人，各會計人員均持有?會計從業(yè)資格證?。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一樣，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥當(dāng)保管，未出現(xiàn)喪失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了?會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理方法?，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了?會計檔案管理方法?，財務(wù)部設(shè)置了特地的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報的狀況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了?貨幣資金管理制度?，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬仔細(xì)執(zhí)行分管制度。

3、財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金平安管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；本錢費(fèi)用限制；賬銷案存資金管理等

嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬打算金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn)；本錢費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算標(biāo)準(zhǔn)，不存在人為列支本錢費(fèi)用調(diào)整利潤的狀況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改狀況

針對20xx年集團(tuán)公司會計根底標(biāo)準(zhǔn)化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：

問題1：未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定，全部制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理方法。

整改狀況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度〔會計電算化崗位責(zé)任制度、會計檔案管理制度、本錢核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險限制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理方法〕；20xx年1月制定了1個管理制度〔差旅費(fèi)管理規(guī)定〕；20xx年3月制定了2個管理制度〔貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度〕。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改狀況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中覺察的問題

〔一〕內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)方面

1、因本地供給條件限制，合格供給商的選擇有肯定局限性。

2、選購 流程須進(jìn)一步完善。

3、選購 合同有的不標(biāo)準(zhǔn)。

4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不剛好，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠志向。

〔二〕會計根底標(biāo)準(zhǔn)方面

1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一樣。

3、由于會計人員少及實(shí)力的差異，會計崗位未實(shí)行定期輪換。

〔三〕財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)方面

1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、本錢費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

四、整改措施

1、在保證選購 本錢不變的狀況下，主動向外尋求更多的合格供給商。

2、依據(jù)生產(chǎn)實(shí)際狀況，進(jìn)一步完善和加大選購 制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星選購 ，可申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行選購 ，但需剛好補(bǔ)辦選購 手續(xù)，保證選購 流程的完整性。

3、主動學(xué)習(xí)?合同法?，提高自身法律意識，完善選購 合同，有效躲避法律風(fēng)險。

4、加強(qiáng)生產(chǎn)安排的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收

人員素養(yǎng)，保證倉庫出入庫流程的順當(dāng)執(zhí)行

5、剛好對會計檔案資料查閱進(jìn)行登記。

6、不定期進(jìn)行財務(wù)自查，剛好覺察，剛好整改。

7、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務(wù)人員，設(shè)置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

9、加強(qiáng)可控本錢的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和本錢，同時將本錢費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

五、總體評價

總體狀況是會計管理根底工作較扎實(shí)，會計制度根本健全，制度執(zhí)行根本到位，會計核算核算比擬標(biāo)準(zhǔn)，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計信息根本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會計根底工作自查報告6

一、會計根底工作狀況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會計法?以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人人，會計人，出納人。各會計人員均持有?會計從業(yè)資格證?，在會計工作中都能嚴(yán)格根據(jù)?會計法?的要求仔細(xì)履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

二、會計核算工作狀況

嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會計法?、?行政單位會計制度?，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。根據(jù)會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和運(yùn)用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、根本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。依據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計算精確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會計檔案管理狀況

嚴(yán)格根據(jù)財政部.國家檔案局制定的?會計檔案管理方法?管理睬計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥當(dāng)保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，增加法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局?財務(wù)管理制度?、?會計工作人員職責(zé)?等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部限制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后準(zhǔn)備

一是會計根底工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將剛好糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素養(yǎng)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會計根底工作自查報告7

依據(jù)縣財政局?關(guān)于在全縣深化開展會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立活動的通知?要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織特地班子，依據(jù)會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計根底工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會計工作標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、高度重視，工作支配全面。

縣財政局?關(guān)于在全縣深化開展會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立活動的通知?下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，特地召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題支配，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人仔細(xì)開展創(chuàng)立工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會計法?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會計檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進(jìn)一步增加了對會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解，并能夠高度重視，主動參加自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。我局成立了以局長為組長，財務(wù)人員為成員的會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財務(wù)股詳細(xì)擔(dān)當(dāng)此項(xiàng)工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)立活動的日常工作。我局下發(fā)了切實(shí)可行的會計根底標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為創(chuàng)立工作取得實(shí)效奠定了根底。

二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。

根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?陜西省會計管理?xiàng)l例?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化考核標(biāo)準(zhǔn)?等文件要求，我局及局屬各單位仔細(xì)細(xì)致的從會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實(shí)施狀況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：

1、各單位都能依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備會計人員，并組織會計人員按時參與接著教化學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計分工清晰，職責(zé)明確。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。

2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)?會計法?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計科目，開展會計工作，會計政策運(yùn)用精確。

3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清晰，裝訂整齊。

4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用標(biāo)準(zhǔn)，賬薄登記字跡清晰、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆依次登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單剛好核對。

5、財務(wù)人員能按時、根據(jù)規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數(shù)字真實(shí)、計算精確、內(nèi)容完整、說明清晰、報送剛好。

6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制剛好登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

7、各單位內(nèi)部限制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計出納分設(shè)，印鑒分管，按時按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

8、內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)限制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理方法。

9、建立會計電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計核算專用計算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合標(biāo)準(zhǔn)的要求。

三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效

通過自查，我系統(tǒng)財務(wù)會計根底工作總的狀況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守?會計法?，會計根底工作比擬標(biāo)準(zhǔn)，但與會計根底工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有肯定的差距，主要存在以下缺乏和問題：1、局部單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。2、個別記賬憑證的空行未注銷。3、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善;4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和接著教化學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

針對自查中覺察的問題，我們堅持標(biāo)本兼治的原那么，實(shí)行有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了仔細(xì)的整改。一是催促無證人員主動參與會計從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財務(wù)人員都持證上崗;二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財務(wù)人員培訓(xùn)會，加強(qiáng)對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢開展的實(shí)力，全面提升財會隊伍素養(yǎng)。四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計制度，建立會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會計根底工作自查報告8

依據(jù)?財政局關(guān)于開展“會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)年〞活動的通知?、?財政局關(guān)于開展會計根底工作檢查的通知?文件要求，為切實(shí)做好史志辦財務(wù)會計根底工作的自查自糾、整改提高，比照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際狀況，針對簡單發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報告如下：

一、高度重視，全面檢查

史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對開展會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會計法律法規(guī)，主動實(shí)行措施，通過強(qiáng)化會計根底工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動史志辦會計根底工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會計根底工作的自查和整改狀況，組織會計人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會計法?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?會計檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增加會計人員對會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解，并能夠高度重視，主動參加自查整改工作，切實(shí)做好財務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會計根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

二、全面自查、仔細(xì)整改

比照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會計根底工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查狀況來看，史志辦會計根底工作能根據(jù)?會計法?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施細(xì)那么?等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也覺察如下問題：

內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中覺察的問題，史志辦實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改正程中，堅持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：

1、加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)建立內(nèi)部會計管理制度的標(biāo)準(zhǔn)化要求，制訂了?史志辦財務(wù)稽核制度?、?史志辦財務(wù)分析制度?等有關(guān)文件。

2、標(biāo)準(zhǔn)會計業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計標(biāo)準(zhǔn)化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財務(wù)監(jiān)控力度，會計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。

3、按會計崗位不相容職務(wù)分別原那么設(shè)置崗位并配備合格會計人員，并實(shí)行會計輪崗溝通。對會計崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)限制度的落實(shí)。

史志辦將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會計根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高會計人員素養(yǎng)，有安排地汲取、培育業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊伍結(jié)構(gòu)，提高財會人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢開展要求的應(yīng)變實(shí)力。鞏固樹立起依法理財?shù)母纠砟?，全面提升財會隊伍素養(yǎng)，建立會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長效機(jī)制。

會計根底工作自查報告9

為加強(qiáng)會計根底工作，標(biāo)準(zhǔn)會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，依據(jù)省市財政部門的支配，比照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計根底管理工作狀況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)狀況匯報如下：

一、提高相識，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守?會計法?，仔細(xì)執(zhí)行會計制度，夯實(shí)單位會計根底工作，完善內(nèi)部會計限制制度，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴(yán)格根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?行政單位會計制度?、?事業(yè)單位會計制度?，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們比照以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行?會計法?、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部限制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;五是會計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

四、針對問題，仔細(xì)整改

(一)、財務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格根據(jù)?會計法?和?事業(yè)單位會計制度?的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計事項(xiàng)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)?行政事業(yè)單位會計制度?的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在支配經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的須要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作須要，有考慮財力可能，合理支配支出。

(二)、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的平安，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)資金的運(yùn)用，提高資金運(yùn)用效率;

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，限制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格根據(jù)政府選購 程序進(jìn)行選購 ，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項(xiàng)財務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一樣，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

通過自查，我單位還存在局部財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

會計根底工作自查報告10

20xx年8月，公司起先對?自查報告?中列示的問題及缺乏之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。現(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動的開展?fàn)顩r、自查覺察的問題及整改狀況報告如下：

一、標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計根底工作專項(xiàng)活動的開展?fàn)顩r

公司對標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計根底工作專項(xiàng)活動高度重視，活動的開展有組織、有安排、有步驟地進(jìn)行，詳細(xì)開展?fàn)顩r如下：