國庫集中支付業(yè)務術語第一頁，共四十四頁。目標理解國庫集中支付常用業(yè)務術語第二頁，共四十四頁。指標相關執(zhí)行指標預算已下達到單位和項目，財政用來控制預算執(zhí)行的指標?？刂浦笜酥溉舜笪磁鷱筒块T預算前，為預算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達的執(zhí)行指標，或稱年初控制數(shù)。正式指標指人大批復的部門預算指標或年中執(zhí)行時追加的執(zhí)行指標。第三頁，共四十四頁。集中支付指標財政國庫集中支付方式下申報用款計劃所使用的指標。實撥指標現(xiàn)行實撥方式下申報用款計劃所使用的指標。年度預算數(shù)為財政批復的可執(zhí)行指標額。第四頁，共四十四頁。資金性質預算內資金是納入預算管理的財政性資金，包括一般預算資金和基金。一般預算資金主要包括稅收收入、行政性收費、罰沒收入、國有資產收益、專項收入(各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈收入）?；鹗侵讣{入預算管理的工業(yè)基金、水利基金等專款專用的財政性資金。資金性質預算內預算外其他財政性資金系統(tǒng)設置的資金性質預算內預算外第五頁，共四十四頁。預算外資金是指未納入預算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢斦再Y金，主要包括各類事業(yè)性收費。其他財政性資金主要是指未納入預算內、外管理的各種財政舉債資金和往來。第六頁，共四十四頁。資金性質附圖資金性質附圖附圖預算內資金一般預算資金稅收收入行政性收費罰沒收入國有資產收益專項收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈）基金工業(yè)基金水利基金預算外資金各類事業(yè)性收費其他財政性資金各種財政舉債資金和往來第七頁，共四十四頁。資金來源當年省財包括當年中央財力補助和地方財政收入，以及上年財力結轉。財政資金來源當年省財結轉指標

中央追加

結算補助第八頁，共四十四頁。中央追加是中央一次性專項補助。結轉指標包括上年中央專項指標結轉，以及上年省財已安排支出結轉。結算補助指上下級財政結算時，上級給予的補助。第九頁，共四十四頁。資金類型資金（指標）類型是財政預算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進行的分類，每年年初由財政部門確定。第十頁，共四十四頁。系統(tǒng)中包括的資金（指標）類型標準性支出人員支出公用定額支出對個人和家庭補助支出公用非定額支出項目支出政權建設事業(yè)發(fā)展生產建設行政性收費罰沒收入追加的經費和基金第十一頁，共四十四頁。預算科目（類款項）在財政預算管理中按功能管理所進行分類。分類、款、項三級。預算支出科目分為一般預算支出和基金預算支出，每一年的預算支出科目都會發(fā)生相應的變動

第十二頁，共四十四頁。支出目級預算支出科目是政府預算收支科目中規(guī)定的一般預算和基金預算的支出目級，是預算支出科目的具體化。系統(tǒng)中支付中心基礎數(shù)據(jù)設置規(guī)定，統(tǒng)一所有預算單位必須使用的支出目級。預算單位基礎數(shù)據(jù)設置可以增加支出目級，但不允許修改和刪除支付中心統(tǒng)一的支出目級。第十三頁，共四十四頁。批準文號批準文號是指財政給預算單位確定單位預算的行政文號。一般有:年初預算批準文號年度執(zhí)行中追加（調整）預算的批準文號。第十四頁，共四十四頁。預算級次預算級次:是按照財政預算管理級次確定的，一般分上級、本級、下級。第十五頁，共四十四頁。預算單位或地區(qū)預算單位指與同級財政發(fā)生經費領撥關系的單位，含名稱、部門預算編碼、國標碼，按一級、二級、三級預算單位分層。地區(qū)指本轄區(qū)內的下級地區(qū)，按管轄關系分層。（系統(tǒng)中通稱預算單位）。第十六頁，共四十四頁。支付方式集中支付方式指按照財政國庫管理制度改革方案，將財政性資金通過國庫單一帳戶體系撥付到供應商帳戶。實撥方式指將財政性資金由國庫存款戶撥付到預算單位帳戶。第十七頁，共四十四頁。計劃相關實撥計劃根據(jù)實撥指標編制的用款計劃。建議數(shù)財政歸口管理部門針對用款計劃的申報數(shù)提出的修改意見數(shù)。核批數(shù)財政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。第十八頁，共四十四頁。審定數(shù)實財政主管領導根據(jù)計劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。已申請計劃數(shù)為累計財政批復計劃＋錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)－錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計劃數(shù)?？缮暾堄媱潝?shù)為年度預算數(shù)－已申請計劃數(shù)。第十九頁，共四十四頁。批復計劃數(shù)財政部門累計批復計劃數(shù)。已申請支付數(shù)已清算支付數(shù)－清算退款數(shù)＋已錄入用款申請后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)?？捎糜媱潝?shù)批復計劃數(shù)－已申請支付數(shù)，也叫可用額度。第二十頁，共四十四頁。計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額即系統(tǒng)中可供預算單位提出分月用款計劃的數(shù)額。指預算單位本年度全部預算指標數(shù)，減去截至目前為止財政已批復的計劃數(shù)和預算單位已錄入計劃尚在未審核、未報批和未批復狀態(tài)的數(shù)額后的余額。第二十一頁，共四十四頁。錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額是系統(tǒng)中可供預算單位提出用款申請的數(shù)額。指財政批復的用款計劃數(shù)，減去預算單位用款申請已支付數(shù)和已提出申請尚在未復核、未初審、未復審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。第二十二頁，共四十四頁。部門在財政預算管理中，部門主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預算單位的內設機構，可以用于核算各內設機構的收入或費用開支情況。若預算單位基礎數(shù)據(jù)設置中支出類會計科目已實施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請時會要求分別錄入各部門金額。第二十三頁，共四十四頁。結算類型結算類型是支付憑證所涉及的金融結算方式，支付憑證可替代相應的金融結算票據(jù)。系統(tǒng)規(guī)定結算方式現(xiàn)金轉帳轉帳電匯電匯第二十四頁，共四十四頁。系統(tǒng)中規(guī)定的結算類型包括：現(xiàn)金、轉帳電匯、轉帳和電匯四種。其中轉帳和電匯方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務。第二十五頁，共四十四頁。用款申請摘要用款申請摘要是對用款支出進行的簡要描述。包括人物、時間地點和事由，三個方面的內容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。人物：指支出所涉及的經辦人;時間：地點指支出發(fā)生的時間地點;事由：指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項必須錄入)。第二十六頁，共四十四頁。支付憑證支付憑證是用于通過代理銀行將財政資金支付給商品和勞務的供應者或用款單位的票據(jù)，包括直接支付和授權支付憑證。支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結算票據(jù)的內容。系統(tǒng)中支付憑證不區(qū)分單位，統(tǒng)一編號。編號既包括支付業(yè)務的編號，也包括退款明細的編號。第二十七頁，共四十四頁。劃款憑證劃款憑證是代理銀行在支付款項后向財政部門和人民（清算）銀行要求清算收回款項的憑證。第二十八頁，共四十四頁。系統(tǒng)設置由受理支付的代理銀行分支機構操作，在清算時間對全行所有支付業(yè)務進行匯總，生成劃款憑證，送達清算銀行進行清算。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質、代理銀行，統(tǒng)一編號。編號既包括劃款憑證的編號，也包括退款憑證的編號。第二十九頁，共四十四頁。清算憑證清算憑證是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財政部門準予清算，向人民（清算）銀行提供預算單位清算財政資金額度的憑證。第三十頁，共四十四頁。系統(tǒng)設置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應生成清算憑證，送達財政廳國庫處簽章后，再送清算銀行進行清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質、代理銀行，統(tǒng)一編號。第三十一頁，共四十四頁。退款憑證退款憑證是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項，將該款項退回財政部門在人民（清算）銀行的財政資金帳戶，返還預算單位用款計劃額度的憑證。系統(tǒng)設置由受理直接支付的代理銀行分支機構操作，在清算時間對全行所有退款業(yè)務進行匯總，生成退款憑證，送達清算銀行進行退款清算。第三十二頁，共四十四頁。系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號。退款憑證與退款明細的區(qū)別：退款明細與支付憑證類似，是對退款業(yè)務的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機構錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細號。退款憑證是退款明細的匯總，與劃款憑證類似。第三十三頁，共四十四頁?；貑蔚怯浕貑蔚怯浭侵钢Ц逗颓逅銟I(yè)務在相關銀行確認結算后的回單，由預算單位或支付中心在系統(tǒng)中作出標示的過程，主要用于系統(tǒng)中財政廳、支付中心、預算單位之間的業(yè)務對帳。包括支付憑證回單、退款明細回單、匯總清算回單和退款清算回單的登記。

第三十四頁，共四十四頁。登記順序支付中心清算（退款）回單登記——核算站（預算單位）支付（退款）回單登記。時間要求支付中心必須即時登記，核算站（預算單位）必須在每一個工作日對前一個工作日所發(fā)生的回單進行登記。第三十五頁，共四十四頁。支付憑證回單和退款明細回單登記：由核算站（預算單位）依據(jù)代理銀行簽章后的憑證回單進行登記操作。匯總清算回單和退款清算回單登記：由支付中心依據(jù)清算銀行簽章后的憑證回單進行登記操作。第三十六頁，共四十四頁。生成生成是將業(yè)務信息產生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結。授權支付憑證由核算站（預算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。

第三十七頁，共四十四頁。劃款（退款）憑證的生成：是代理銀行支付（退款）環(huán)節(jié)的終結。由負責直接支付業(yè)務的代理銀行分支機構對全行支付（退款）進行匯總，區(qū)分支付類型和資金性質生成劃款憑證。清算憑證的生成：清算憑證是劃款憑證的印證，表明財政廳和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在代理銀行生成劃款憑證后一一對應及時生成。記帳憑證的生成：是整個支付和清算業(yè)務的終結。由支付中心或核算站（預算單位）在各類回單登記后，對應不同的帳套生成。第三十八頁，共四十四頁。代理銀行具體辦理財政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財政部門簽訂財政資金支付業(yè)務代理協(xié)議的銀行，負責匯總本行分支機構財政資金支付信息并向支付執(zhí)行機構報送支付、清算信息的代理銀行。第三十九頁，共四十四頁。清算銀行清算銀行是指專門負責財政國庫專戶和預算外資金專戶與負責財政支付業(yè)務的代理銀行進行清算的銀行。預算內資金清算行為人民銀行；預算外資金清算行為預算外資金專戶開戶行。第四十頁，共四十四頁?？偨Y理解國庫集中支付常用業(yè)務術語第四十一頁，共四十四頁。謝謝大家！地址：北京市海淀區(qū)成府路298號中關村方正大廈10層1009室郵編：100871傳真：咨詢：或客服：至BBS：

第四十二頁，共四十四頁。謝謝2023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/282023/4/28第四十三頁，共四十四頁。內容總結國庫集中支付業(yè)務術語。是指未納入預算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢斦再Y金，主要包括各