-PAGE28-地產(chǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度總則第一條為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求制定本制度。本制度適用于本公司的會(huì)計(jì)核算工作。公司具體會(huì)計(jì)核算，參照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。公司應(yīng)按財(cái)政部規(guī)定按期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，年度會(huì)計(jì)報(bào)表需經(jīng)中華人民共和國(guó)政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師）審查、驗(yàn)證，出具報(bào)告，方可向外提供。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第五條公司財(cái)務(wù)部為公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。第六條公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第七條會(huì)計(jì)記賬1、會(huì)計(jì)記賬采用借貸復(fù)式記賬法。2、會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及可以證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字清晰、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊備。閑3、公司應(yīng)技按照權(quán)責(zé)發(fā)銜生制的原則佩記賬。會(huì)計(jì)語(yǔ)事項(xiàng)的處理還必須于當(dāng)期土內(nèi)進(jìn)行，不吃得提前或延幟后。凡是當(dāng)卡期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付的收入和已批經(jīng)發(fā)生或應(yīng)緞當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)奉用，不論款躍項(xiàng)是否收付尺，都應(yīng)當(dāng)作轎為當(dāng)期的收做入和費(fèi)用；蛋凡是不屬于的當(dāng)期的收入地和費(fèi)用，即勞使款項(xiàng)已在責(zé)當(dāng)期收付，徐都不應(yīng)作為喪當(dāng)期的收入秤和費(fèi)用。蜂架4、各項(xiàng)財(cái)濟(jì)務(wù)物資應(yīng)當(dāng)蓬按照取得或足構(gòu)建時(shí)發(fā)生扎的實(shí)際成本搶核算，除國(guó)浴家另有規(guī)定止者外，一律鞋不得自行調(diào)隨整其賬面價(jià)票值。將媽5、會(huì)計(jì)信若息必須符合腿國(guó)家宏觀經(jīng)凳濟(jì)管理的需儲(chǔ)要，滿足投練資方了解企恭業(yè)財(cái)務(wù)狀況譜和經(jīng)營(yíng)成果輝的需要，滿剛足公司加強(qiáng)荷內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管割理的需要。貼喇第八條會(huì)煮計(jì)核算陽(yáng)洞1、會(huì)計(jì)核絹算應(yīng)當(dāng)劃分贏會(huì)計(jì)期間，撲分期結(jié)算賬推目和編制會(huì)愉計(jì)報(bào)表。會(huì)寨計(jì)期間分為掀年度、季度銳和月度。會(huì)倘計(jì)年度自公降歷1月1日趟起至同年1頭2月31日滾止。季度、躺月度均按公功歷起訖時(shí)間場(chǎng)確定。滲妹2、公司的鎖會(huì)計(jì)核算以喪人民幣為記備賬本位幣。宏以外國(guó)貨幣喇結(jié)算的，應(yīng)哨當(dāng)折合人民擠幣記賬，同魂時(shí)登記外國(guó)頑貨幣金額和差折合率。浩灘3、會(huì)計(jì)核跪算必須符合匠國(guó)家的統(tǒng)一破規(guī)定，做到疼口徑一致、兵相互可比。繳會(huì)計(jì)核算方澆法應(yīng)當(dāng)前后先一致，不得解隨意變更。揉確需變更的浴，應(yīng)當(dāng)將變捏更情況和原紫因、變更后吉對(duì)公司財(cái)務(wù)恒狀況和經(jīng)營(yíng)錄成果的影響錦，在會(huì)計(jì)報(bào)亮告中說(shuō)明。舟以4、會(huì)計(jì)核論算應(yīng)當(dāng)劃分候收益性支出鉗與資本性支崇出。凡支出特的效益僅及全于本年度的耍，應(yīng)作為收理益性支出；槳凡支出的效蘆益及于幾個(gè)困會(huì)計(jì)年度的揀，應(yīng)作為資誰(shuí)本性支出。休奔5、會(huì)計(jì)核磚算應(yīng)當(dāng)全面坦反映公司的性財(cái)務(wù)狀況和腦經(jīng)營(yíng)成果。居對(duì)于可能影蛾響決策的重穴要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)陣，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)趣核算，分項(xiàng)蟲(chóng)反映，并在房會(huì)計(jì)報(bào)告中引重點(diǎn)說(shuō)明。慎第九條公農(nóng)司的會(huì)計(jì)科槳目名稱、內(nèi)防容和對(duì)外報(bào)目送的會(huì)計(jì)報(bào)攪表種類(lèi)、格灘式，由中華磚人民共和國(guó)每財(cái)政部規(guī)定聾。測(cè)公司的財(cái)務(wù)弟會(huì)計(jì)報(bào)告由幻會(huì)計(jì)報(bào)表、反會(huì)計(jì)報(bào)表附沫注和財(cái)務(wù)情招況說(shuō)明書(shū)組撓成。赤公司在不影責(zé)響會(huì)計(jì)核算箏要求和會(huì)計(jì)債報(bào)表指標(biāo)匯糧總的前提下裂，可以根據(jù)誘具體情況，野增加或減少疑規(guī)定的會(huì)計(jì)糟科目和會(huì)計(jì)名報(bào)表項(xiàng)目，晉公司內(nèi)部管儀理需要的報(bào)蠅表由公司自或行規(guī)定。吐故第十條公墻司向外報(bào)送億的會(huì)計(jì)報(bào)表吉包括：辯襯1、資產(chǎn)負(fù)第債表；聲屆2、利潤(rùn)表糊；輸很3、現(xiàn)金流呈量表；態(tài)呼4、所有者溫權(quán)益變動(dòng)表雪；恰凝5、其他有罪關(guān)附表；熱6、會(huì)計(jì)報(bào)財(cái)表附注。陸憂第十一條芽公司財(cái)務(wù)會(huì)陽(yáng)計(jì)報(bào)告應(yīng)按澆月或按年報(bào)谷送上級(jí)主管美部門(mén)。疏游月度財(cái)務(wù)會(huì)孤計(jì)報(bào)告應(yīng)于梁月份終了后蔬10天內(nèi)報(bào)休送，季度財(cái)鞏務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告翠應(yīng)于季度終顆了后10天傅內(nèi)報(bào)送；半至年度財(cái)務(wù)會(huì)鈴計(jì)報(bào)告應(yīng)于存中期結(jié)束后夜15天內(nèi)報(bào)巡送；年度財(cái)塊務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告速應(yīng)在年度終的了后1個(gè)月飛內(nèi)報(bào)送。繡柜第十二條精公司的會(huì)計(jì)龜報(bào)表附注至濟(jì)少應(yīng)當(dāng)包括瞎下列內(nèi)容：污1、會(huì)計(jì)報(bào)膚表中重要項(xiàng)織目的明細(xì)資碗料；諸2、有助于萌理解和分析許會(huì)計(jì)報(bào)表需疫要說(shuō)明的其租他事項(xiàng)。朗這3、重要資海產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其絮出售的說(shuō)明淺；級(jí)4、或有事慘項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)盛債表日后事附項(xiàng)的說(shuō)明；討疤第十三條哲公司報(bào)送年視度會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)應(yīng)附送財(cái)務(wù)斃情況說(shuō)明書(shū)尺，主要說(shuō)明刊：趁茅1、公司生彼產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基詠本情況；神崗2、利潤(rùn)實(shí)城現(xiàn)及利潤(rùn)分淡配情況；隸滲3、資金增僵減和資金周杰轉(zhuǎn)情況；閃寄4、對(duì)企業(yè)柳財(cái)務(wù)狀況、崗經(jīng)營(yíng)成果和貓現(xiàn)金流量有識(shí)重大影響的逆其他事項(xiàng)。族電公司向外報(bào)況送的年度會(huì)睬計(jì)報(bào)表，應(yīng)正當(dāng)由報(bào)表編棵制人、會(huì)計(jì)亂機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人宮（會(huì)計(jì)主管雜人員）、公吐司負(fù)責(zé)人簽叢名并蓋章。預(yù)其第十四條橡公司擁有棗被投資攔單位半數(shù)或廊以下的表決鄭權(quán)，滿足下淚列條件之一悄的，納入合塑并財(cái)務(wù)報(bào)表國(guó)的合并范圍稀。但是，有伏證據(jù)表明公逃司不能控制襪被投資剩單位的除外義：稼（一）通過(guò)陜與被投資單眨位其他投資襪者之間的協(xié)懇議，擁有被碼投資單位半坡數(shù)以上的表越?jīng)Q權(quán)。嘴（二）根據(jù)撈公司章程或堵協(xié)議，有權(quán)避決定被投資且單位的財(cái)務(wù)惰和經(jīng)營(yíng)政策守。開(kāi)（三）有權(quán)敢任免被投資漂單位的董事鞋會(huì)或類(lèi)似機(jī)晃構(gòu)的多數(shù)成砍員。令（四）在被絡(luò)投資單位的數(shù)董事會(huì)或類(lèi)釀似機(jī)構(gòu)占多死數(shù)表決權(quán)。醒公司直接或額通過(guò)子公司語(yǔ)間接擁有被連投資單位半構(gòu)數(shù)以上的表轉(zhuǎn)決權(quán)，表明撲公司能夠控望制被投資單槽位，應(yīng)當(dāng)將穴該被投資單周位納入合并胡財(cái)務(wù)報(bào)表的阿合并范圍。如但是，有證疏據(jù)表明母公泥司不能控制萍被投資單位梢的除外。挖第十五條沿公司應(yīng)按國(guó)脂家有關(guān)規(guī)定浮，聘請(qǐng)中華捆人民共和國(guó)義政府批準(zhǔn)的飾注冊(cè)會(huì)計(jì)師鴿，對(duì)企業(yè)的肝年度財(cái)務(wù)會(huì)限計(jì)報(bào)告和專愉項(xiàng)工程財(cái)務(wù)衡決算進(jìn)行審摔計(jì)，并出具狀審計(jì)報(bào)告。捎財(cái)務(wù)管理制記度考第十六條畢財(cái)務(wù)計(jì)劃返管理：公司搖財(cái)務(wù)計(jì)劃是臺(tái)指企業(yè)在一烤定時(shí)期爭(zhēng)取倘達(dá)到的目標(biāo)撕利潤(rùn)，是計(jì)殺劃實(shí)現(xiàn)的胃收入、支出哀、利潤(rùn)、融鴨資、投資以晌及資本投入活等目標(biāo)的組彩合。財(cái)務(wù)計(jì)無(wú)劃為企業(yè)運(yùn)磚作的管理與完控制提供了煉依據(jù)。公司期財(cái)務(wù)計(jì)劃一疾般以年度為賣(mài)單位。但半陡年度應(yīng)進(jìn)行麻一次考核與葛調(diào)整。鑼16.1公懷司財(cái)務(wù)計(jì)劃鍋的組成宋16.1.突1各項(xiàng)目年畏度開(kāi)發(fā)進(jìn)度康說(shuō)明警16.1.逃2各項(xiàng)目銷(xiāo)結(jié)售進(jìn)度目標(biāo)散、銷(xiāo)售資金踩回籠目標(biāo)念16.1.鬼3各項(xiàng)目成枝本投入時(shí)間爹與金額認(rèn)16.1.怕4公司年度輩工資、獎(jiǎng)金講、福利、行客政費(fèi)用、?？豁?xiàng)費(fèi)用、廣貨告費(fèi)用等開(kāi)探支計(jì)劃童16.1.厘5公司開(kāi)發(fā)威項(xiàng)目預(yù)計(jì)盈慶利目標(biāo)計(jì)劃殃16.1.嗽6公司年度南現(xiàn)金流量預(yù)威算抗16.2職泥責(zé)：品16.2.瞧1財(cái)務(wù)計(jì)劃架由公司總經(jīng)兼理提出，董賤事會(huì)研究決道定。致16.2.楚2總經(jīng)理負(fù)螞責(zé)目標(biāo)利潤(rùn)駕的可實(shí)施性伴與可控性，矛負(fù)責(zé)于年末犧發(fā)出編制下覺(jué)一年度財(cái)務(wù)咬計(jì)劃的通知勺，通知包括什編制計(jì)劃內(nèi)魯容、工作分熱工及時(shí)間安經(jīng)排。段16.2.厘3各部門(mén)負(fù)目責(zé)按通知要之求按時(shí)保質(zhì)盈完成編制內(nèi)魯容。負(fù)責(zé)完跨成總經(jīng)理下已達(dá)的歸口計(jì)疑劃任務(wù)。稱16.2.記4財(cái)務(wù)管理蠟部負(fù)責(zé)年度周財(cái)務(wù)計(jì)劃的西匯總編制，商定期匯報(bào)財(cái)子務(wù)計(jì)劃執(zhí)行盾情況及年度泄財(cái)務(wù)計(jì)劃分桂析報(bào)告，提仁出調(diào)整財(cái)務(wù)癥計(jì)劃的建議者。弊16.2.夢(mèng)5總經(jīng)理負(fù)分責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)侄劃控制與考摩核。階16.3公嶄司財(cái)務(wù)計(jì)劃攝的編制薄16.3.霸1公司財(cái)務(wù)釋計(jì)劃由公司特總經(jīng)理根據(jù)筋上年度計(jì)劃快執(zhí)行情況，筒組織各部門(mén)唉進(jìn)行討論，趙確定年度利五潤(rùn)。饑16.3.寫(xiě)2公司開(kāi)發(fā)而外聯(lián)部提出滔報(bào)建審批進(jìn)慰度目標(biāo)及資單金預(yù)算，經(jīng)追分管副總經(jīng)甲理審核后報(bào)薯請(qǐng)總經(jīng)理確鬧認(rèn)。禁16.3.葛3公司規(guī)劃侵設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)勿提出產(chǎn)品定表位、項(xiàng)目經(jīng)鈔濟(jì)概算，報(bào)演分管副總經(jīng)代理審核后報(bào)詞請(qǐng)總經(jīng)理確送認(rèn)。職16.3.對(duì)4公司工提程管理部負(fù)奏責(zé)提出項(xiàng)目盡開(kāi)工目標(biāo)、社進(jìn)度目標(biāo)，譯經(jīng)分管副總慣經(jīng)理審核后芹報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理乎確認(rèn)。漁16.3.惑5公司成掌本管理部根占據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)燕概算及開(kāi)工砌進(jìn)度計(jì)劃做洗出項(xiàng)目成本成預(yù)算、成本施開(kāi)支計(jì)劃，誠(chéng)經(jīng)分管副總壓經(jīng)理審核后慕報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理泄確認(rèn)。蛾16.3.列5公司營(yíng)銷(xiāo)反企劃部根據(jù)禮確認(rèn)的項(xiàng)目堪開(kāi)發(fā)進(jìn)度提餐出項(xiàng)目銷(xiāo)售坡及資金回籠讀目標(biāo)，經(jīng)分虎管副總經(jīng)理脫審核后報(bào)請(qǐng)劇總經(jīng)理確認(rèn)犧。后16.3.乘6公司營(yíng)銷(xiāo)械企劃部根據(jù)衫項(xiàng)目銷(xiāo)售目刃標(biāo)提出年度壓廣告、策劃派、宣傳費(fèi)開(kāi)弄支計(jì)劃，經(jīng)弄分管副總經(jīng)森理審核后報(bào)拋請(qǐng)總經(jīng)理確負(fù)認(rèn)。賓16.3.憲7公司行政綠人事部根據(jù)秀公司人事規(guī)驚劃提出公司酷工資、獎(jiǎng)金輪、福利費(fèi)人恰均標(biāo)準(zhǔn)及年顫度開(kāi)支計(jì)劃輸、根據(jù)公司君實(shí)際狀況提蠟出公司行政塵管理費(fèi)用開(kāi)撓支計(jì)劃（包喜括：會(huì)議費(fèi)裙、辦公費(fèi)、匪培訓(xùn)費(fèi)、修途理費(fèi)、交通此費(fèi)、招待費(fèi)嘩、差旅費(fèi)、勁顧問(wèn)費(fèi)等）去，根據(jù)公司輔財(cái)務(wù)狀況提灑出財(cái)產(chǎn)更新校計(jì)劃，經(jīng)分森管副總經(jīng)理輪審核后報(bào)請(qǐng)房總經(jīng)理確認(rèn)弱。碼16.3.換8公司財(cái)務(wù)次管理部根據(jù)講公司財(cái)務(wù)目雕標(biāo)制訂稅收困、資金成本球、折舊及其駱?biāo)?jì)劃，經(jīng)以分管副總經(jīng)模理審核后報(bào)坡請(qǐng)總經(jīng)理確趨認(rèn)。把16.3.舌9公司財(cái)務(wù)惱管理部根據(jù)河總經(jīng)理確認(rèn)伏的公司各部趨門(mén)提出的經(jīng)抬營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃比匯總編制成艱公司財(cái)務(wù)收去支計(jì)劃、年存度經(jīng)營(yíng)效益創(chuàng)計(jì)劃、提出斷年度現(xiàn)金安夜排計(jì)劃，總復(fù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)跨管理部報(bào)送蘿的財(cái)務(wù)計(jì)劃斑初稿進(jìn)行綜嶺合平衡，提疼出調(diào)整意見(jiàn)偉，財(cái)務(wù)管理帥部根據(jù)總經(jīng)菜理意見(jiàn)重新鹽編制公司財(cái)甘務(wù)計(jì)劃。轎16.3.富10公司總燙經(jīng)理向公司遵董事會(huì)報(bào)告算公司年度財(cái)迷務(wù)計(jì)劃，董得事會(huì)對(duì)公司添財(cái)務(wù)計(jì)劃提櫻出修改意見(jiàn)研，財(cái)務(wù)管理帝部根據(jù)董事偽會(huì)意見(jiàn)調(diào)整上編制公司財(cái)班務(wù)計(jì)劃。襖16.3.狐11公司董坦事會(huì)批準(zhǔn)公姿司財(cái)務(wù)計(jì)劃焰及各部門(mén)的腿計(jì)劃任務(wù)書(shū)燕,總經(jīng)理向葛各職能部門(mén)刻下達(dá)計(jì)劃任倚務(wù)書(shū)。瑞16.4公優(yōu)司財(cái)務(wù)計(jì)劃墾執(zhí)行情況控次制與考核填16.4.渾1公司財(cái)務(wù)屯管理部負(fù)責(zé)窄定期報(bào)告公米司財(cái)務(wù)計(jì)劃銳執(zhí)行情況。后16.4.園2公司總經(jīng)走理發(fā)現(xiàn)公司陵財(cái)務(wù)計(jì)劃與寇實(shí)際執(zhí)行情鍬況發(fā)生偏差芳時(shí)，應(yīng)向相時(shí)關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)婦提出詢問(wèn)并皺決定改正意辱見(jiàn)。兼16.4.奏3公司董事舍會(huì)對(duì)公司財(cái)物務(wù)計(jì)劃執(zhí)行嶄情況有疑義毒時(shí)，向公司配總經(jīng)理提出波質(zhì)詢。摔16.4.雨4公司財(cái)務(wù)倒管理部負(fù)責(zé)秘年度財(cái)務(wù)計(jì)足劃的總結(jié)分睜析，提交總擁經(jīng)理。大16.4.螺5財(cái)務(wù)計(jì)劃扛的總結(jié)分析歉，作為下一身年度計(jì)劃的棗編制依據(jù)。聚并作為各部騰門(mén)年度工作輝考核參考。濟(jì)16.5公如司財(cái)務(wù)計(jì)劃擦調(diào)整址16.5.乳1當(dāng)公司財(cái)芽務(wù)計(jì)劃執(zhí)行賠的外部客觀垮環(huán)境發(fā)生重邁大變化，公假司財(cái)務(wù)計(jì)劃墨與原計(jì)劃發(fā)提生重大偏差爬并可能導(dǎo)致團(tuán)公司現(xiàn)金周漢轉(zhuǎn)困難時(shí)，隙財(cái)務(wù)管理部旦應(yīng)提出調(diào)整毅公司財(cái)務(wù)計(jì)獸劃的建議。蘆16.5.糕2半年度公睬司進(jìn)行一次隱財(cái)務(wù)預(yù)算考蓄核與調(diào)整，壓公司總經(jīng)理武負(fù)責(zé)制定公濾司財(cái)務(wù)計(jì)劃晉調(diào)整的具體習(xí)方案報(bào)公司礦董事會(huì)批準(zhǔn)吸。屬16.5.合3總經(jīng)理負(fù)腳責(zé)調(diào)整后公終司財(cái)務(wù)計(jì)劃蚊的控制與考宋核。助第十七條捧財(cái)務(wù)支出管菠理背17.1公塵司費(fèi)用支出攤管理膛公司費(fèi)用主宵要包括員工慨工資支出、群日常行政性險(xiǎn)費(fèi)用支出、午員工獎(jiǎng)金（恒傭金）支出啞、專項(xiàng)費(fèi)用慣支出、財(cái)產(chǎn)術(shù)性支出等五題大部分，具捐體支出管理殲規(guī)定如下：姑17.1.高1員工工資傾性支出管理測(cè)17.1.囑1.1公司免工資性支出性主要包括：沈員工工資支暢出、福利支貴出、養(yǎng)老保歲養(yǎng)金、失業(yè)向保險(xiǎn)金、醫(yī)杜療保險(xiǎn)金、禾工傷生育保孝險(xiǎn)金、工會(huì)渡經(jīng)費(fèi)等支出林17.1.燦1.2行政議人事部根據(jù)予經(jīng)批準(zhǔn)的公咐司薪酬預(yù)算拌辦理日常支雨出管理，財(cái)晝務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)她督、控制并宋及時(shí)反饋預(yù)薯算執(zhí)行情況匙。謙17.1.役1.3公司遠(yuǎn)工資標(biāo)準(zhǔn)等屋級(jí)組成由行緒政人事部負(fù)煮責(zé)提出方案綿，總經(jīng)理審膚核，集團(tuán)薪預(yù)酬管理委員騾會(huì)批準(zhǔn)。說(shuō)17.1.辣1.4公司緞員工工資標(biāo)盾準(zhǔn)由部門(mén)經(jīng)恭理提出，行觀政人事部負(fù)述責(zé)匯總考評(píng)棋，公司總經(jīng)慮理批準(zhǔn)確定句，員工工資付標(biāo)準(zhǔn)的確定際應(yīng)以年度工撇資支出總預(yù)堤算作為控制云目標(biāo)。顧17.1.白1.5行政哄人事部根據(jù)坑經(jīng)批準(zhǔn)的員慈工工資等級(jí)賭編制日常工司資表單，并握對(duì)其準(zhǔn)確性功負(fù)責(zé)，工資納表必須由財(cái)系務(wù)部門(mén)審核寶，總經(jīng)理批樹(shù)準(zhǔn)。痛17.1.挎1.6公司禍員工工會(huì)經(jīng)號(hào)費(fèi)、養(yǎng)老保喜險(xiǎn)金、失業(yè)庫(kù)保險(xiǎn)金、醫(yī)繩療保險(xiǎn)金、勞工傷生育保帳險(xiǎn)金表單由男行政人事部快編制，并對(duì)施其準(zhǔn)確性負(fù)撐責(zé)。上述表墓單由財(cái)務(wù)部坐門(mén)審核，總慚經(jīng)理批準(zhǔn)后偏會(huì)同工資表消單一并支付哀。糟17.1.兩1.7公司羨勞保福利金咽支出由行政培人事部根據(jù)徹年度計(jì)劃合寸理安排使用丈，行政人事笑部應(yīng)合理安叮排勞保福利亡項(xiàng)目，并充膝分征求公司摔員工及公司節(jié)總經(jīng)理意見(jiàn)陰。勞保福利濾支出由行政條人事部提出態(tài)，財(cái)務(wù)管理紋部審核、報(bào)抄請(qǐng)總經(jīng)理批帶準(zhǔn)后支付。停17.1.畫(huà)1.8財(cái)務(wù)竿管理部應(yīng)定妙期匯報(bào)員工目工資性支出無(wú)情況，在集會(huì)團(tuán)董事會(huì)提爺出質(zhì)疑時(shí)，木行政人事部螺負(fù)責(zé)解釋。唐17.1.瓶2員工獎(jiǎng)金辜（傭金）支師出只員工獎(jiǎng)金（亡傭金）標(biāo)準(zhǔn)隱由董事會(huì)根報(bào)據(jù)績(jī)效考核脊制度制定，行公司行政人凍事部根據(jù)經(jīng)勇批準(zhǔn)的員工瓦獎(jiǎng)金（傭金雁）標(biāo)準(zhǔn)編制世獎(jiǎng)金（傭金編）發(fā)放表，按經(jīng)財(cái)務(wù)管理忍部審核后，約報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理爬批準(zhǔn)支付。纖17.1.舞3日常行政晌性費(fèi)用支出齡17.1.里3.1日常捐行政性支出哲主要包括：醬辦公用品用懲具、通訊書(shū)嗚報(bào)費(fèi)、水電慶費(fèi)、人員招師聘費(fèi)、員工宅培訓(xùn)費(fèi)、修厚理費(fèi)、運(yùn)輸惰費(fèi)等支出。權(quán)17.1.幻3.2日常宅行政費(fèi)用支莊出由行政人鍋事部負(fù)責(zé)根熱據(jù)年度費(fèi)用赤預(yù)算安排合動(dòng)理使用，行禿政人事部應(yīng)咱進(jìn)行充分市神場(chǎng)調(diào)查，盡鼓量定點(diǎn)批量肺采購(gòu)，提出干（包括采購(gòu)解、維修及保背險(xiǎn)等）合格瞞供應(yīng)商名錄她，交財(cái)務(wù)管舟理部備案。辨行政采購(gòu)應(yīng)止在確定合格往供應(yīng)商范圍允之內(nèi)，并按徐《后勤報(bào)賬嶺制度》的規(guī)劈定辦理日常尾開(kāi)支。匪17.1.眼3.3行政醋人事部行政頁(yè)采購(gòu)應(yīng)在合獻(xiàn)格供應(yīng)商名袍錄內(nèi)，支出感由行政人事法部提出，經(jīng)紐分管副總經(jīng)欄理批準(zhǔn)、財(cái)址務(wù)管理部審壯核、總經(jīng)理匹批準(zhǔn)后支付陣。擴(kuò)17.1.攏3.4通訊他費(fèi)支出由行妻政人事部制膛定合理規(guī)定賴，報(bào)總經(jīng)理冰批準(zhǔn)；日常串支出由行政偏人事部審核脈，經(jīng)財(cái)務(wù)管脊理部復(fù)核，午總經(jīng)理批準(zhǔn)撒后支付。重17.1.瞧3.5水電臂費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)蕉、人事招聘滋費(fèi)支出，由聽(tīng)行政人事部嚷提出，經(jīng)分經(jīng)管副總經(jīng)理江批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)仿管理部審核斜、總經(jīng)理批浴準(zhǔn)后支付。苗17.1.醋3.6行政策人事部應(yīng)會(huì)皆同財(cái)務(wù)部編課制詳細(xì)的分爺部門(mén)員工培惱訓(xùn)費(fèi)使用計(jì)腸劃，按計(jì)劃孩項(xiàng)目使用，費(fèi)支出由行政炮人事部提出潑，經(jīng)分管副鐮總經(jīng)理批準(zhǔn)償、財(cái)務(wù)管理夸部審核、總鈔經(jīng)理批準(zhǔn)后竹支付。之17.1.遞3.7修理兇費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)爆等支出行政館人事部應(yīng)在標(biāo)合格供應(yīng)商暴名錄內(nèi)選擇襲合理的商戶娘合作；支出俊由行政人事師部提出，經(jīng)慘分管副總經(jīng)宇理批準(zhǔn)、財(cái)師務(wù)管理部審考核、總經(jīng)理善批準(zhǔn)后支付示。乳17.1.埋3.8財(cái)務(wù)塔部定期匯報(bào)絞日常行政性端支出情況，融在集團(tuán)董事曲會(huì)提出質(zhì)疑仆時(shí)，行政人繩事部負(fù)責(zé)解蠶釋。庭17.1.翻4專項(xiàng)費(fèi)用關(guān)支出甩17.1.哲4.1專項(xiàng)崇費(fèi)用支出主拔要包括：業(yè)壩務(wù)招待費(fèi)、翻差旅費(fèi)、財(cái)鹿務(wù)費(fèi)用、售摩后服務(wù)費(fèi)、虜其他不可預(yù)賴見(jiàn)費(fèi)用支出價(jià)；專項(xiàng)費(fèi)用簡(jiǎn)支出由總經(jīng)律理負(fù)責(zé)根據(jù)診年度費(fèi)用預(yù)并算安排合理摩使用。狹17.1.蹤4.2業(yè)務(wù)牧招待費(fèi)主要筍按公司年度佩收入、開(kāi)發(fā)綁成本投入、廉貸款余額等儀制定年度支汗出預(yù)算，支嘉出時(shí)由各部鳳門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)溜分管副總經(jīng)浩理確認(rèn)，財(cái)瘋務(wù)管理部審香核，總經(jīng)理迎批準(zhǔn)后支付御。曉17.1.窄4.3差旅棕費(fèi)支出：由愁各部門(mén)申請(qǐng)永，經(jīng)分管副花總經(jīng)理確認(rèn)伏、財(cái)務(wù)管理揪部審核、總癢經(jīng)理批準(zhǔn)后偉支付。肢17.1.厭4.4財(cái)務(wù)擊部相關(guān)費(fèi)用酬：主要包括啞財(cái)務(wù)年檢費(fèi)菌、抵押見(jiàn)證議費(fèi)、抵押資慣產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、展稅金等支出繁，由財(cái)務(wù)管扭理部根據(jù)國(guó)浮家有關(guān)規(guī)定鮮計(jì)算并審核公、總經(jīng)理批廳準(zhǔn)支付。坐17.1.暑4.5售后揀服務(wù)費(fèi)烈物業(yè)補(bǔ)貼：歉前期介入費(fèi)賭由物業(yè)公司膨申報(bào)，財(cái)務(wù)價(jià)管理部按照懸前期介入費(fèi)內(nèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)審牧核，由分管叔副總經(jīng)理審籃核、總經(jīng)理妨批準(zhǔn)確認(rèn)。誰(shuí)售后維修：宋施工單位保內(nèi)修期滿后，役發(fā)生的工程何質(zhì)量維修費(fèi)概用，由物業(yè)晨公司根據(jù)時(shí)趕間情況提出剝申請(qǐng)，陳述幫應(yīng)由開(kāi)發(fā)商利承擔(dān)的理由槐，提交工程木管理部確認(rèn)改、成本管理翼部審核，經(jīng)痕財(cái)務(wù)管理部鐵復(fù)核、總經(jīng)向理批準(zhǔn)?？?7.1.米4.6其他曠不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)種用：主要指聲臨時(shí)性、非丸正常的專項(xiàng)悔支出，支出聽(tīng)時(shí)由經(jīng)辦部掏門(mén)經(jīng)理提出思，分管副總值經(jīng)理確認(rèn)，青財(cái)務(wù)管理部縫審核，總經(jīng)裁理批準(zhǔn)后支疼付。柴17.1.典4.7財(cái)務(wù)幻管理部定期聞匯報(bào)專項(xiàng)支寫(xiě)出情況，在綠集團(tuán)董事會(huì)暖提出質(zhì)疑時(shí)粘，分管副總由經(jīng)理、總經(jīng)凳理負(fù)責(zé)解釋伍。賤17.1.角5財(cái)產(chǎn)性支鹿出血17.1.綱5.1財(cái)產(chǎn)輸性支出主要談為公司使用揭財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置議及攤銷(xiāo)。牙17.1.瑞5.2財(cái)產(chǎn)制購(gòu)置由行政鳳人事部提出妨，經(jīng)分管副告總經(jīng)理確認(rèn)臂、財(cái)務(wù)管理編部審核、總教經(jīng)理批準(zhǔn)后偽支付。問(wèn)17.1.責(zé)5.3財(cái)產(chǎn)野的攤銷(xiāo)原則懂由財(cái)務(wù)管理膚部根據(jù)企業(yè)孟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確翠定。澤17.1.淋5.4財(cái)務(wù)豐管理部定期踏匯報(bào)財(cái)產(chǎn)性強(qiáng)支出情況，聽(tīng)在集團(tuán)董事澆會(huì)提出質(zhì)疑謹(jǐn)時(shí)，行政人房事部負(fù)責(zé)解初釋。呈17.2工屋程付款審核綠程序旗17.2.躬1工程及設(shè)姻計(jì)合同管理落17.2.陸1.1工程非及設(shè)計(jì)合同肌包括：根據(jù)宗公司《招投屯標(biāo)管理辦法劇》規(guī)定程序粘，公司發(fā)布崇招標(biāo)邀請(qǐng)并盞組織相關(guān)部賤門(mén)審查投標(biāo)仔單位，并接乎受合格投標(biāo)顯單位[分（起承）包方]鄉(xiāng)標(biāo)書(shū)。傅17.2.沒(méi)1.2發(fā)包廉條件審核：獨(dú)由工程部發(fā)劈起組織公司醬工程部、設(shè)愉計(jì)研發(fā)部、蔽成本管理部逢、財(cái)務(wù)部共沫同參與討論茫確定發(fā)包條偵件及合格分根（承）包方賞。議17.2.飽1.3合同緞的簽署權(quán)限覺(jué)參照授權(quán)模筒板中授權(quán)范挨圍內(nèi)，由公紫司分管副總諷經(jīng)理確認(rèn)、編總經(jīng)理批準(zhǔn)鵝并簽署合同仙；超過(guò)授權(quán)坊范圍的，由材執(zhí)行董事附凈簽后合同生購(gòu)效。財(cái)務(wù)部拜根據(jù)生效的押合同控制支趴付有關(guān)款項(xiàng)鉛。浮17.2.屠2工程進(jìn)度避審核及支付析17.2.富2.1工程擾進(jìn)度款：工恩程管理部審耕核工程施工便進(jìn)度和簽證捎資料后提出誘工程進(jìn)度款福支付申請(qǐng)，擦并提交成本掩管理部審核樂(lè)；成本管理嬌部根據(jù)工程幻管理部提交蜘的工程定額刷、施工進(jìn)度陶等文件資料蹄審核當(dāng)月的考施工成本后好，交由工程槳管理部辦理浸支付手續(xù)，股經(jīng)財(cái)務(wù)管理剃部審核，總爺經(jīng)理批準(zhǔn)后決安排支付。監(jiān)17.2.獸2.2設(shè)計(jì)衡進(jìn)度款：規(guī)墨劃設(shè)計(jì)部根帆據(jù)合同規(guī)定補(bǔ)及設(shè)計(jì)實(shí)際霉進(jìn)度提出付隊(duì)款申請(qǐng)，成阻本管理部審棚核，經(jīng)財(cái)務(wù)母管理部審核扣，總經(jīng)理批虜準(zhǔn)后安排支扎付。氧17.2.抽2.3甲供誤設(shè)備款：材揀料采購(gòu)部根蠶據(jù)經(jīng)工程管借理部審核的伍設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)州收單（大宗春設(shè)備須附現(xiàn)紅場(chǎng)資料，如沿：相片），全提出設(shè)備付挑款申請(qǐng)，成何本管理部審彎核，經(jīng)分管碌副總經(jīng)理審博核、總經(jīng)理壯批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)灣管理部根據(jù)潮合同規(guī)定安井排支付。首17.2.屋2.4支付蕉規(guī)費(fèi)：開(kāi)發(fā)仿外聯(lián)部經(jīng)辦巾的政府規(guī)費(fèi)銜付款，由開(kāi)趟發(fā)外聯(lián)部提伸出申請(qǐng)，工議程管理部確樓認(rèn)，成本管刑理部審核，像經(jīng)財(cái)務(wù)管理攤部審核、總?cè)?jīng)理批準(zhǔn)后絮安排支付。線17.2.唐2.5對(duì)于桂不符合合同驗(yàn)付款條件，量但根據(jù)工程盟實(shí)際情況需雷要提前的，惡經(jīng)分管副總累經(jīng)理確認(rèn)、瞞總經(jīng)理批準(zhǔn)疊后支付；對(duì)堪于符合條件循，但公司資薄金不足支付擋時(shí)，報(bào)總經(jīng)妹理協(xié)調(diào)解決象。繁17.2.錄3決算付款輝工程竣工驗(yàn)劃收合格后，悼工程管理部綁提議辦理竣依工決算手續(xù)稼；成本管理粒部根據(jù)合同熱、施工建設(shè)電過(guò)程中的各幟種簽證資料惡，審核項(xiàng)目紐總工程成本糟，并將審核吹結(jié)果上報(bào)集忍團(tuán)成本管理吃中心；集團(tuán)今成本管理中慢心在授權(quán)模謠板授予的職促權(quán)范圍內(nèi)予逝以復(fù)核；復(fù)照核通過(guò)后由邪工程管理部像提出工程決膠算付款申請(qǐng)衰，報(bào)財(cái)務(wù)管貼理部審核，片總經(jīng)理批準(zhǔn)鄭。尾款支付挑前，財(cái)務(wù)管修理部根據(jù)合蠢同決算金額河要求其他相大關(guān)部門(mén)協(xié)同煙辦理項(xiàng)目財(cái)泛務(wù)結(jié)算書(shū)后膨，按照合同潮規(guī)定安排支旨付。勉瀉塔17.2.怪4保修款付糊款洲17.2.爛4.1施工舊單位保修期央內(nèi)發(fā)生工程鉗質(zhì)量問(wèn)題，田（1）由施露工單位承擔(dān)夾的,由工程左管理部申請(qǐng)?bào)w提出，并通美知施工單位層在規(guī)定時(shí)間魯內(nèi)維修。施帖工單位未及而時(shí)維修的，誠(chéng)由工程管理乎部組織維修之，費(fèi)用經(jīng)成刻本管理部、糖財(cái)務(wù)管理部尊審核，總經(jīng)蜻理批準(zhǔn)后在極維修保證金當(dāng)中支付；（蠟2）由公司搬承擔(dān)的，由款工程管理部括組織維修，裂維修費(fèi)用匯血總報(bào)成本管殲理部、財(cái)務(wù)爸管理部審核覺(jué)，總經(jīng)理批雞準(zhǔn)支付。震17.2.飽4.2施工優(yōu)單位保修期酸滿時(shí)：由工席程管理部呈劣報(bào)付款申請(qǐng)堡，財(cái)務(wù)管理集部計(jì)算應(yīng)付偏尾款，轉(zhuǎn)物規(guī)業(yè)公司及工愿程管理部提悲出驗(yàn)收審核因意見(jiàn)后，報(bào)惕分管副總經(jīng)碌理審核、總搭經(jīng)理批準(zhǔn)支寒付。飯17.2.輪5工程零星拖費(fèi)用支出燥工程零星費(fèi)肢用支出指項(xiàng)匙目開(kāi)發(fā)過(guò)程正發(fā)生的沒(méi)有愉簽訂正式合吵同的成本類(lèi)排支出，由工拴程管理部或浙規(guī)劃設(shè)計(jì)部斥提出，成本辯管理部審核勤，財(cái)務(wù)管理旱部復(fù)核，總咬經(jīng)理批準(zhǔn)后同支付。孝17.2.春6財(cái)務(wù)管理圣部定期匯報(bào)啄項(xiàng)目成本支嘩出情況，在汁公司總經(jīng)理從或執(zhí)行董事址提出質(zhì)疑時(shí)般，工程管理撕部、成本管身理部、規(guī)劃灑設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)走解釋。涂17.3廣勒告費(fèi)用的支竄出管理眨17.3.槳1由營(yíng)銷(xiāo)企畏劃部根據(jù)年畢度計(jì)劃規(guī)定訂年度、季度插廣告費(fèi)開(kāi)支久計(jì)劃，經(jīng)總姜經(jīng)理審批后暢，由營(yíng)銷(xiāo)企周劃部具體負(fù)告責(zé)實(shí)施，財(cái)夠務(wù)管理部監(jiān)綢督。概17.3.回2營(yíng)銷(xiāo)企劃婚部根據(jù)廣告彼計(jì)劃合理安主排投放時(shí)間予，并提前半盤(pán)個(gè)月呈報(bào)工佩作計(jì)劃，分著管副總經(jīng)理獻(xiàn)審核、總經(jīng)騾理批準(zhǔn)后，膜同時(shí)抄送財(cái)聽(tīng)務(wù)管理部，垮由營(yíng)銷(xiāo)企劃惕部安排實(shí)施磨。痛17.3.煎3計(jì)劃發(fā)布憂戶外廣告的污，營(yíng)銷(xiāo)企劃能部應(yīng)安排廣踏告公司編制追制作費(fèi)預(yù)算臟，送成本管波理部審核，旋分管副總經(jīng)罰理確認(rèn)、總愈經(jīng)理批準(zhǔn)后香簽訂合同。音支付時(shí)，由著營(yíng)銷(xiāo)企劃部餓提出申請(qǐng)，躁經(jīng)分管副總某經(jīng)理確認(rèn)、構(gòu)財(cái)務(wù)管理部軋根據(jù)合同及轎批準(zhǔn)文件進(jìn)鐮行審核、總恩經(jīng)理批準(zhǔn)后織，支付廣告漲制作費(fèi)。擁17.3.勵(lì)4營(yíng)銷(xiāo)企劃賤部應(yīng)根據(jù)廣異告計(jì)劃與有或關(guān)媒體簽訂我發(fā)布協(xié)議，補(bǔ)有關(guān)條件送帳分管副總經(jīng)臂理、總經(jīng)理怖批準(zhǔn)后簽訂慎合同。支付蛾廣告費(fèi)時(shí)，站由營(yíng)銷(xiāo)企劃鄙部提出申請(qǐng)躍，經(jīng)分管副凈總經(jīng)理確認(rèn)殿、財(cái)務(wù)管理幕部根據(jù)合同堪及營(yíng)銷(xiāo)企劃籃部提交的發(fā)沒(méi)布證明進(jìn)行訪審核、總經(jīng)萬(wàn)理批準(zhǔn)后，股支付媒體發(fā)德布費(fèi)。站17.3.顫5計(jì)劃聘請(qǐng)遮廣告策劃公教司的，營(yíng)銷(xiāo)客企劃部應(yīng)提曬前提出候選慣名單，組織揭評(píng)選確定并酬簽訂合作合惹同，廣告策牲劃公司建議索發(fā)布的廣告賓設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)蜘報(bào)送分管副漲總經(jīng)理審核略、總經(jīng)理批我準(zhǔn)。支付時(shí)英，由營(yíng)銷(xiāo)企據(jù)劃部提出申胳請(qǐng)，經(jīng)分管血副總經(jīng)理確晚認(rèn)、財(cái)務(wù)管塵理部根據(jù)合省同及批準(zhǔn)文宇件進(jìn)行審核訪、總經(jīng)理批禿準(zhǔn)后，支付慚廣告策劃費(fèi)勒。蹲17.3.鉛6計(jì)劃印刷驗(yàn)廣告宣傳資茂料的，營(yíng)銷(xiāo)疾企劃部應(yīng)提冠前提出候選鹿名單及印刷甲價(jià)格，經(jīng)評(píng)貢審并報(bào)分管吵副總經(jīng)理、貴總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽訂合同。班支付時(shí)，由鼻營(yíng)銷(xiāo)企劃部敏提出申請(qǐng)，襪經(jīng)分管副總勉經(jīng)理確認(rèn)、芹財(cái)務(wù)管理部黨根據(jù)合同及齡批準(zhǔn)文件進(jìn)趁行審核、總濱經(jīng)理批準(zhǔn)后超，支付印刷鑰費(fèi)。預(yù)17.3.擊7零星廣告吃宣傳費(fèi)用由濃營(yíng)銷(xiāo)企劃部盾呈送申請(qǐng)單煙，由分管副漲總經(jīng)理確認(rèn)嚷，財(cái)務(wù)管理愿部審核，總相經(jīng)理批準(zhǔn)后咸支付。輸17.3.爆8財(cái)務(wù)管理怕部定期匯報(bào)駕廣告費(fèi)支出永情況，在集貪團(tuán)董事會(huì)提艷出質(zhì)疑時(shí)，棕營(yíng)銷(xiāo)企劃部禁負(fù)責(zé)解釋。壇17.4財(cái)耕務(wù)費(fèi)用支出厘17.4.受1財(cái)務(wù)費(fèi)用盾主要指公司究借款的利息聾支出主17.4.衫2財(cái)務(wù)管理魚(yú)部要根據(jù)董批事會(huì)決議辦己理銀行融資摸手續(xù)。財(cái)務(wù)勞部按合同規(guī)驗(yàn)定的利息率性計(jì)算利息額努，將資金預(yù)嫁留賬戶，避優(yōu)免罰息。財(cái)毯務(wù)管理部對(duì)縱每月計(jì)息單昌要根據(jù)合同脅約定利息率聰進(jìn)行審核。排17.4.榨3財(cái)務(wù)管理遠(yuǎn)部定期匯報(bào)紹支出情況，些集團(tuán)董事會(huì)將提出質(zhì)疑時(shí)線，財(cái)務(wù)管理肢部負(fù)責(zé)解釋蜓。聽(tīng)17.5公練司非經(jīng)常性率支出管理估17.5.遣1關(guān)聯(lián)企業(yè)堂間的資金往碎來(lái)：關(guān)聯(lián)企謊業(yè)間的資金雅正常往來(lái)在因集團(tuán)財(cái)務(wù)管姨理中心統(tǒng)一池指導(dǎo)下，由條財(cái)務(wù)管理部秋協(xié)調(diào)安排，愛(ài)經(jīng)總經(jīng)理批蛋準(zhǔn)后支付。醋17.5.糾2向下屬公選司投資撥款緊：由項(xiàng)目分敞管部門(mén)根據(jù)旨集團(tuán)董事會(huì)浸作出的投資辨決議提報(bào)，給經(jīng)分管副總?cè)缃?jīng)理審核、組總經(jīng)理批準(zhǔn)劈后支付。暴17.5.慮3捐贈(zèng)、贊撐助支出耽17.5.盜3.1捐贈(zèng)勻、贊助支出潤(rùn)由行政人事認(rèn)部門(mén)提報(bào)，胃經(jīng)總經(jīng)理、該執(zhí)行董事、亞董事長(zhǎng)逐級(jí)飼審批后支付吊。呈17.6業(yè)悔務(wù)借款及費(fèi)闊用報(bào)銷(xiāo)管理腐17.6.壟1業(yè)務(wù)借款爹管理兵17.6.險(xiǎn)1.1業(yè)務(wù)推暫借款程序連各部門(mén)因公拍急需辦理費(fèi)依用暫借的，奪應(yīng)先填寫(xiě)一伐式三聯(lián)的公棟司費(fèi)用借款每單，經(jīng)分管田副總經(jīng)理確雀認(rèn)、總經(jīng)理昆批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)個(gè)管理部給予土辦理借款手舍續(xù)。旅17.6.設(shè)1.2業(yè)務(wù)踩借款的管理尋各借款人事擦后應(yīng)及時(shí)沖避賬，若超過(guò)月一個(gè)月未辦虛理沖賬手續(xù)栗，財(cái)務(wù)管理兵部將以書(shū)面忠形式通知經(jīng)慕辦人部門(mén)經(jīng)段理，部門(mén)經(jīng)曉理負(fù)責(zé)督促拋經(jīng)辦人在1構(gòu)0天內(nèi)做好承沖賬手續(xù)。牛10天內(nèi)還成未辦妥沖賬醋手續(xù)，財(cái)務(wù)攻管理部將通著知行政人事育部從經(jīng)辦人駝的當(dāng)月工資柔中扣抵借款別，不足扣抵后部分，次月裹繼續(xù)扣抵，嚼同時(shí)部門(mén)經(jīng)剛理負(fù)有連帶懶扣款義務(wù)。砌因情況特殊所，確屬無(wú)法青沖賬的，經(jīng)媽財(cái)務(wù)管理部鬧審核、總經(jīng)冶理批準(zhǔn)后，蓋可延后處理呢。認(rèn)17.6.則2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)鄭辦法叼17.6.陡2.1費(fèi)用版報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)規(guī)襖范填寫(xiě)，具健體要求如下打：費(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)弊支應(yīng)根據(jù)開(kāi)嫩支的類(lèi)別分壺別粘貼報(bào)銷(xiāo)嫁，且報(bào)銷(xiāo)單完據(jù)應(yīng)粘貼整拌齊。充經(jīng)辦人員應(yīng)縮在每張單據(jù)青后簽名。物拘品購(gòu)買(mǎi)要經(jīng)敘辦人及驗(yàn)收?qǐng)?jiān)人同時(shí)簽字粗。鍵索取的發(fā)票補(bǔ)要填寫(xiě)單價(jià)駱、數(shù)量、金悉額、物品名頭稱，大小寫(xiě)耍金額要相符奧，并加蓋發(fā)晌票專用章。豈有關(guān)交通費(fèi)逢用的原始單困據(jù)，經(jīng)辦人切員應(yīng)在單據(jù)凱后注明起點(diǎn)希、終點(diǎn)的名問(wèn)稱。速不規(guī)范單據(jù)紗的報(bào)銷(xiāo)，需醬經(jīng)辦部門(mén)說(shuō)崗明原因，在愚財(cái)務(wù)管理部諸認(rèn)可后，報(bào)原請(qǐng)總經(jīng)理批若準(zhǔn)后支付。宜17.7收槍入管理辦法必17.7.挺1雄收入，是指辮企業(yè)在銷(xiāo)售烤商品、提供政勞務(wù)及讓渡偉資產(chǎn)使用權(quán)呀等日?；顒?dòng)藥中所形成的劈經(jīng)濟(jì)利益的柄總流入，包嗓括主營(yíng)業(yè)務(wù)宴收入和其他虹業(yè)務(wù)收入。鋒收入不包括稼為第三方或毛者客戶代收板的款項(xiàng)。溝公司的一切菜收入均應(yīng)及政時(shí)存入公司悔銀行賬戶，摘納入會(huì)計(jì)核墻算。任何部翅門(mén)和個(gè)人均遭不得隱瞞、陵截留、坐支璃收入或私設(shè)批小金庫(kù)搞賬離外賬。仿發(fā)票是公司掉財(cái)務(wù)的重要斑票據(jù)，必須毒嚴(yán)格按照《工中華人民共艷和國(guó)發(fā)票管煤理辦法》使供用。發(fā)票須扛設(shè)專人負(fù)責(zé)案，妥善保管食，不得丟失擴(kuò)損壞。財(cái)務(wù)撤管理部應(yīng)建她立發(fā)票的購(gòu)巷買(mǎi)、領(lǐng)用登磚記簿。領(lǐng)用稠發(fā)票時(shí)要詳子細(xì)登記發(fā)票豈的種類(lèi)、版各本、號(hào)碼、謹(jǐn)領(lǐng)用人、領(lǐng)莊用時(shí)間等。畝使用時(shí)按發(fā)挽票號(hào)順序使峽用，不得隔賊頁(yè)跳號(hào)。對(duì)睜已開(kāi)具的發(fā)滅票要及時(shí)入莖賬，作廢發(fā)差票要全聯(lián)留肥存注銷(xiāo)，不探得丟失。整朽本發(fā)票用完桿要及時(shí)存檔牢。粒收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)夜、領(lǐng)用、保茄存參照前條象規(guī)定的發(fā)票少管理方法。炕應(yīng)在收妥款物項(xiàng)之后才能枯給對(duì)方開(kāi)具耐發(fā)票或收據(jù)但。未收款之密前不得先開(kāi)區(qū)發(fā)票或收據(jù)弓。繩17.7.盜2銷(xiāo)售收款教流程慌17.7.蘆2.1客戶盈購(gòu)房款項(xiàng)的競(jìng)收取流程遇17.7.電2.1.1口認(rèn)購(gòu)定金收誕取流程：認(rèn)屠購(gòu)客戶簽訂底認(rèn)購(gòu)書(shū)后，曲由營(yíng)銷(xiāo)人員愈帶領(lǐng)客戶至義財(cái)務(wù)管理部較交定金，收稀款人員根據(jù)乏認(rèn)購(gòu)書(shū)定金啊金額予以收邁取，并開(kāi)具莊普通收據(jù)給箱客戶，收據(jù)炎中應(yīng)備注房鴿間單元號(hào)，衣由收款人員大留存一份認(rèn)閑購(gòu)書(shū)財(cái)務(wù)聯(lián)儀。谷17.7.旨2.1.2夜購(gòu)房首付款聚收款流程：腥客戶先購(gòu)房貿(mào)首付款繳納典手續(xù)，由營(yíng)抖銷(xiāo)企劃部填臘寫(xiě)《XXX托X審核單》乓，注明付款譜方式、金額悼等相關(guān)資料言，交由財(cái)務(wù)舟部收款人審呆核，本單一松式兩份，財(cái)己務(wù)管理部、飯營(yíng)銷(xiāo)企劃部藝各持一份，棟公司與客戶口簽訂正式商鈴品房銷(xiāo)售合乖同。財(cái)務(wù)管啟理部收款人謎對(duì)購(gòu)房成交殼總價(jià)進(jìn)行核列對(duì)，購(gòu)房成簽交總價(jià)=規(guī)販定價(jià)翅×量購(gòu)房折數(shù)（脖公司規(guī)定折蜓數(shù)），購(gòu)房帝折數(shù)如低于描公司規(guī)定的參折數(shù)，應(yīng)有身集團(tuán)有權(quán)簽軍批人批準(zhǔn)，秋審核無(wú)誤后允方可予以收洽款，收款人捐向客戶收回專意向金或定湊金收據(jù)后，左將定金或意屬向金抵作首染付款，并與錯(cuò)新收首付款忠合計(jì)后的金幅額開(kāi)具一份價(jià)《銷(xiāo)售不動(dòng)控產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票爬》給客戶。鴉17.7.澇2.1.3移首付款按照炭合同規(guī)定比洞例收取。毒17.7.捏2.2客戶騰購(gòu)房款項(xiàng)的酒收取方式籮17.7.色2.2.1孝采用刷卡方內(nèi)式?？蛻糁迸f接將銀聯(lián)卡蠶交付財(cái)務(wù)部寶收款人在P幟OS機(jī)上辦葬理收款，并仗在打印出的紡刷卡單據(jù)上淋簽寫(xiě)購(gòu)房人啞姓名；稠17.7.騎2.2.2賴采用現(xiàn)金方唯式。由售樓董部人員陪同案客戶前往銀宮行辦理，客皆戶應(yīng)將款項(xiàng)癥存入公司指棚定的對(duì)公或丹對(duì)私賬戶，曠并在存款回蝕單上簽寫(xiě)購(gòu)州房人姓名。乳17.7.例3電子合贏同簽約流程味（見(jiàn)附圖）痰屆17.7.插4簽訂買(mǎi)賣(mài)濾合同（見(jiàn)附括表）自第十八條家資產(chǎn)管理制僻度秀18.1公晚司財(cái)產(chǎn)的范掌圍怪18.1.不1凡公司購(gòu)湊入的機(jī)器設(shè)灣備、動(dòng)力設(shè)案?jìng)洹⑦\(yùn)輸設(shè)禾備、工具儀技器、房屋等帝，只要滿足思（一）為生已產(chǎn)商品、提聲供勞務(wù)、出蚊租或經(jīng)營(yíng)管艘理而持有的剩；（二）使糧用壽命超過(guò)頭一個(gè)會(huì)計(jì)年針度。使用壽碎命，是指企宜業(yè)使用固定泄資產(chǎn)的預(yù)計(jì)她期間，或者靈該固定資產(chǎn)賊所能生產(chǎn)產(chǎn)移品或提供勞良務(wù)的數(shù)量擁。均為固定當(dāng)資產(chǎn)。敘18.1.捉2低值易耗聰品是指企業(yè)萍使用的單項(xiàng)格價(jià)值在20遷0元以上、帆2000元宜以下，能多標(biāo)次使用且基瘡本上保持其燦有實(shí)物形態(tài)續(xù)的物品。包謠括辦公用低俯值易耗品和魚(yú)工程用低值序易耗品兩類(lèi)們。喪18.2職過(guò)責(zé)武18.2.因1工程上使春用的工器具巖、材料樣品柳由材料采購(gòu)靠部統(tǒng)一采購(gòu)下。礦18.2.注2工程使用呀以外的財(cái)產(chǎn)支的統(tǒng)一采購(gòu)揚(yáng)由行政人事司部負(fù)責(zé)。1辭8.2.3耽行政人事部壁負(fù)責(zé)公司所柳有財(cái)產(chǎn)的日悅常管理以及計(jì)財(cái)產(chǎn)的定期父和不定期盤(pán)米點(diǎn)。。住18.2.善4財(cái)務(wù)管理廉部負(fù)責(zé)所有蒙財(cái)產(chǎn)的核算滅，定期報(bào)告州反映。并負(fù)胖責(zé)組織一年宏一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)犧點(diǎn)。南18.2.元5各部門(mén)文備檔員負(fù)責(zé)本眼部門(mén)的財(cái)產(chǎn)乓管理配合工將作。連18.2.挽6公司所有炮職員都有責(zé)盼任保護(hù)公司題財(cái)產(chǎn)安全及釀愛(ài)護(hù)公司財(cái)狼產(chǎn)。喇18.3程厚序挽18.3.舟1辦公用財(cái)蝴產(chǎn)的管理脾18.3.框1.1購(gòu)入輔、入庫(kù)駕--各部門(mén)怒需要辦公用唇的各種財(cái)產(chǎn)宿，經(jīng)本部門(mén)鬼經(jīng)理確認(rèn)后恨向行政人事植部提出申請(qǐng)昆，由行政人該事部門(mén)匯總泛統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。詠行政人事部冰門(mén)的匯總購(gòu)鞋買(mǎi)清單應(yīng)經(jīng)調(diào)分管副總經(jīng)飼理批準(zhǔn)、財(cái)耀務(wù)管理部審您核、總經(jīng)理但批準(zhǔn)后支付神。痛--財(cái)產(chǎn)購(gòu)季入后應(yīng)辦理塔