流動(dòng)資產(chǎn)管理Excel在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用管理流動(dòng)資產(chǎn)建立流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)表管理流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)管理一二企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是以企業(yè)的日常會(huì)計(jì)核算資料為依據(jù)，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一特定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。一套完整的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表（或股東權(quán)益變動(dòng)表）和財(cái)務(wù)報(bào)表附表。本章介紹利用Excel編制上述各表格。二、管理流動(dòng)資產(chǎn)（一）匯總現(xiàn)金日記賬（二）篩選交通銀行日賬記（三）查看應(yīng)收賬款最大五項(xiàng)（四）比較逾期應(yīng)收賬款額

流動(dòng)資產(chǎn)具有周轉(zhuǎn)速度快，變現(xiàn)能力強(qiáng)，獲利能力強(qiáng)和投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小等特點(diǎn)。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理，查看其流動(dòng)狀況，發(fā)現(xiàn)運(yùn)轉(zhuǎn)中存在的問題，然后根據(jù)出現(xiàn)的狀況提出有效的方案進(jìn)行解決。（一）匯總現(xiàn)金日記賬由于本例是按日期對(duì)工作表進(jìn)行分類匯總，而工作表數(shù)據(jù)是按日期先后進(jìn)行登記的，所以免去了排序這一操作按日期進(jìn)行分類匯總隱藏2010-9-3號(hào)的明數(shù)據(jù)（二）篩選交通銀行日賬記

對(duì)日記賬進(jìn)行篩選操作，可以找出特定的賬款流動(dòng)情況。例如，要將貸方大于10000，經(jīng)手人為劉鵬飛的記錄找出，可利用Excel的高級(jí)篩選功能。

輸入篩選條件

將貸方大于10000，經(jīng)手人為劉鵬飛的記錄找出（三）查看應(yīng)收賬款最大五項(xiàng)

通過查看應(yīng)收賬款信息，可以掌握公司的欠款情況，以便制定相應(yīng)的回款計(jì)劃及進(jìn)行催款工作。下面利用數(shù)據(jù)透視表來(lái)查看應(yīng)收賬款的最大五項(xiàng)。默認(rèn)情況下，非數(shù)值字段會(huì)被添加到“行標(biāo)簽”區(qū)域，數(shù)值字段會(huì)被添加到“數(shù)值”區(qū)域

篩選出應(yīng)收賬款最大的五項(xiàng)信息（四）比較逾期應(yīng)收賬款額

比較逾期應(yīng)收賬款額，可以直觀地掌握各客戶逾期應(yīng)收賬款所占比例，為處理應(yīng)收逾期賬款提供有效數(shù)據(jù)，從而制定出可行的收款計(jì)劃，以降低公司的損失。下面使用圖表法對(duì)逾