信貸調(diào)研報(bào)告20篇信貸調(diào)研報(bào)告20篇

在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們使用報(bào)告的狀況越來越多，報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。我敢確定，大部分人都對(duì)寫報(bào)告很是頭疼的，以下是我細(xì)心整理的信貸調(diào)研報(bào)告，僅供參考，大家一起來看看吧。

信貸調(diào)研報(bào)告1

剛剛進(jìn)入信貸部門與之前的崗位跨度還是很大的，通過領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)懷，同事的關(guān)心指導(dǎo)和我個(gè)人的自學(xué)努力下，通過閱讀相關(guān)書籍、解讀文件規(guī)章，我很快渡過了起初的不適應(yīng)，快速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。實(shí)習(xí)期間跟伴同事做了一些宣揚(yáng)，貸前調(diào)查，受理，簡(jiǎn)潔的表格制作和貸后調(diào)查，讓我對(duì)信貸部門有個(gè)更進(jìn)一層的熟悉。

宣揚(yáng)是廣告的一種形式，目的是讓更多的人了解郵政儲(chǔ)蓄銀行的信貸業(yè)務(wù)，是一種很有利的渠道，通過走訪門店，張貼海報(bào)，分發(fā)宣揚(yáng)頁等方式，讓更多的人知道，了解，并且接受我們的信貸業(yè)務(wù)。敏捷，精確?????的與客戶進(jìn)行溝通，讓客戶感覺一切是從客戶利益動(dòng)身，了解他們的需求與困難，有技巧的進(jìn)行滲透于溝通。

以其中一個(gè)調(diào)查案例為例進(jìn)行進(jìn)一步了解。

借款申請(qǐng)人為杜某，申請(qǐng)抵押借款，客戶經(jīng)營一家砂輪廠，有兩個(gè)女兒都在上學(xué)校，沒有其他家庭負(fù)擔(dān)，經(jīng)與鄰居核實(shí)客戶所說屬實(shí)。家庭資產(chǎn)：全款購買商品住房一套；通過客戶及配偶口述、查詢個(gè)人征信以及其他方式交叉驗(yàn)證，客戶無其他負(fù)債狀況，與客戶口述狀況相符。進(jìn)銷渠道、結(jié)算周期和淡旺季狀況通過客戶及相關(guān)人員口述、相關(guān)單據(jù)（進(jìn)銷單據(jù)）、實(shí)地調(diào)查，借款人經(jīng)營年限：7年，客戶長(zhǎng)期的經(jīng)營積累了穩(wěn)定的上、下游客戶，有著良好的合作關(guān)系。

進(jìn)行擔(dān)保物分析，擔(dān)保物為個(gè)人房產(chǎn)，所處地段較好，擁有較高的使用價(jià)值，變現(xiàn)力量較好。客戶的個(gè)人征信記錄為正常類，信用記錄良好，無不良記錄。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：

1.客戶由于自身失誤導(dǎo)致銷售額下降；

2客戶產(chǎn)品大幅貶值或成本大幅上漲等導(dǎo)致銷售額下降。

3.發(fā)生不行抗力的自然災(zāi)難及人為因素，如洪水、地震、戰(zhàn)斗等導(dǎo)致抵押物損毀。

授信結(jié)論分析過程及需落實(shí)條件：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，第一還款來源較好，抵押物價(jià)值較高，借款人符合我行商務(wù)借款要求，綜上所述，建議為借款人杜麗授信額度為11萬元，額度支用期為5年，額度內(nèi)單筆借款最長(zhǎng)期限5年，抵押率為70％，利率為基準(zhǔn)利率上浮30％，采納等額本息還款法，落實(shí)條件：1、辦理房產(chǎn)、土地抵押登記后取得他項(xiàng)權(quán)證后額度生效；2、借款支用時(shí)需選擇銀行自主支付方式。

通過實(shí)地調(diào)查，我熟悉到了借款的真實(shí)性很重要。肯定要到借款人的家里和實(shí)際經(jīng)營地點(diǎn)看一看，看看借款人的房子、生產(chǎn)設(shè)備、實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)狀況。查看借款人的生產(chǎn)經(jīng)營證件。查看借款人的生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量、賬本，生產(chǎn)購銷狀況，成本支出和盈利結(jié)構(gòu)要了解，生產(chǎn)的選購渠道、銷售渠道要了解，最好了解借款人生產(chǎn)的上游供應(yīng)商和下游銷售對(duì)象，打電話了解借款人和他們的往來狀況以及評(píng)價(jià)。查看借款人的自有資金狀況和在銀行信用社的存取記錄。要了解借款人借款用途的真實(shí)性。了解借款人家庭成員狀況尤其是他們的健康、收入等狀況，估算借款人的`家庭總收入和總支出。也同樣有利于表格制作的具體性和精準(zhǔn)性。

加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)水平和力量。業(yè)務(wù)素養(yǎng)有待提高，對(duì)銀行業(yè)工作的熟悉還處在較膚淺的階段，對(duì)各類報(bào)表的來龍去脈，對(duì)銀行業(yè)的數(shù)字分析力量還不夠。我將努力克服自身的不足，在郵政儲(chǔ)蓄銀行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在自己的本職崗位上，肯定愛崗敬業(yè)，開拓創(chuàng)新，為完成將來一年的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出自己樂觀的努力。

信貸調(diào)研報(bào)告2

為了更好的設(shè)計(jì)我們公司的產(chǎn)品，我們對(duì)北京市的銀行信貸產(chǎn)品做了初步的調(diào)研?，F(xiàn)將調(diào)研狀況報(bào)告如下：

一、調(diào)研時(shí)間

二、調(diào)研對(duì)象

北京市銀行信貸產(chǎn)品

三、調(diào)研方式

以個(gè)人貸款和企業(yè)貸款為主

4、調(diào)研內(nèi)容

10月8日我們將北京市的中資銀行做了收集：中國民生銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行、華夏銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、光大銀行國家性在京銀行，以及**進(jìn)展銀行、浦東進(jìn)展銀行、廣發(fā)銀行、渤海銀行、浙商銀行、**銀行、**銀行、上海銀行、北京銀行、北京農(nóng)商銀行地方性在京銀行，10月9日-12日我們分為兩組分別以個(gè)人房貸、車貸、個(gè)體工商戶、中小企業(yè)的身份對(duì)所收集的18家銀行的信貸產(chǎn)品做了調(diào)研，經(jīng)過兩次晨會(huì)的總結(jié)與探究調(diào)研，將調(diào)研結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析如下：

(1)銀行信貸產(chǎn)品的共同點(diǎn)：

所調(diào)研銀行的信貸業(yè)務(wù)絕大多數(shù)以個(gè)人(公司)名下的房產(chǎn)做抵押，以基準(zhǔn)年利率的20-30%上浮為標(biāo)準(zhǔn)，按息月付到期一次性付本的還款方式，為銀行供應(yīng)個(gè)人的身份證、戶口本、結(jié)婚證(有配偶);公司的基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)資料，向銀行提出房產(chǎn)評(píng)估值的50-70%的`XX年以下的貸款申請(qǐng)，銀行依據(jù)申請(qǐng)條件以及貸款方的信用條件對(duì)其進(jìn)行1-5周的審核后為貸款方為個(gè)人(公司)供應(yīng)貸款業(yè)務(wù)，并供應(yīng)后期跟蹤服務(wù);除個(gè)別銀行外基本不做股權(quán)融資。

(2)銀行信貸產(chǎn)品的不同點(diǎn)：

1.貸款額度：

(1)光大銀行、招商的申請(qǐng)額度可以在房產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上追加其他擔(dān)保方式進(jìn)行三方聯(lián)?；騻€(gè)人信譽(yù)度的優(yōu)質(zhì)性申請(qǐng)到房產(chǎn)價(jià)值的120%。

(2)假如貸款人在中國郵政儲(chǔ)蓄銀行有信用卡，可以在銀行放款標(biāo)準(zhǔn)上追加一萬元的貸款。

2.抵押或質(zhì)押物：

(1)交通銀行可以以商標(biāo)權(quán)、注冊(cè)權(quán)、專利權(quán)為質(zhì)押作為貸款的申請(qǐng)條件。

(2)北京農(nóng)商銀行房產(chǎn)作抵押時(shí)須供應(yīng)第三方同意居住證明。

(3)華夏銀行必需是貸款人名下有兩套房產(chǎn)。

(4)上海銀行抵押的房產(chǎn)必需是貸款人本人或配偶的。

(5)**銀行

3.個(gè)人消費(fèi)貸：

(1)北京農(nóng)商銀行只做出國留學(xué)貸;

(2)渤海銀行做房子的裝修貸。

4.產(chǎn)品的特色：

(1)浙商銀行可以為客戶供應(yīng)貸款年限內(nèi)的循環(huán)貸，同一房產(chǎn)同一公司法人個(gè)人和公司名義的二次貸(貸款額度不得超過規(guī)定值)，以及在本行有存款的積分貸(積分可以抵消利息)。

(2)交通銀行為客戶供應(yīng)了智融通、信融通、創(chuàng)業(yè)一站通、投融通四種產(chǎn)品。

5.相宜人群：

(1)中國民生銀行的經(jīng)營貸針對(duì)類似大紅門服裝市場(chǎng)或中關(guān)村電子市場(chǎng)如e世界之類的商圈市場(chǎng)，還有一種是協(xié)會(huì)如江蘇協(xié)會(huì)、**協(xié)會(huì)，很少做散客的(有店鋪三聯(lián)保或五連保的可以)。

(2)**進(jìn)展銀行、廣發(fā)銀行只針對(duì)大型公司。

(3)**銀行針對(duì)由本行指定的小型企業(yè)做的聯(lián)合擔(dān)保的企業(yè)。

信貸調(diào)研報(bào)告3

為仔細(xì)落實(shí)《個(gè)人貸款管理暫行方法》，支持個(gè)體工商戶進(jìn)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，依據(jù)州銀監(jiān)局的有關(guān)工作精神，我們近日對(duì)銀行信貸支持個(gè)體工商戶狀況進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)調(diào)研結(jié)束，有關(guān)調(diào)研狀況報(bào)告如下：

一、基本狀況

我行非常重視個(gè)體工商戶信貸工作，嚴(yán)格落實(shí)《個(gè)人貸款管理暫行方法》，實(shí)行多種措施支持個(gè)體工商戶進(jìn)展。截止20xx年6月末，個(gè)體工商戶貸款戶數(shù)XXX戶，占個(gè)人貸款戶數(shù)的XX%，貸款金額XXX萬元，占個(gè)人貸款總額的XX%。在個(gè)體工商戶貸款戶數(shù)中，農(nóng)村承包經(jīng)營戶貸款戶數(shù)XXX戶，占個(gè)人貸款戶數(shù)的XX%，貸款金額XXX萬元，占個(gè)人貸款總額的XX%。個(gè)體工商戶貸款中，不良貸款XXX萬元，占個(gè)人貸款總額的XX%，占銀行貸款總額的XX%。我行所發(fā)放個(gè)體工商戶貸款在城鎮(zhèn)主要用于建辦小企業(yè)和用于經(jīng)營小商業(yè)，農(nóng)村承包經(jīng)營戶貸款主要用于農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖方面。我行建立考核方法和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)做出個(gè)體工商戶信貸成果的部門和人員賜予表彰和嘉獎(jiǎng)；對(duì)熟悉不到位、工作不作為、措施不落實(shí)的部門和人員進(jìn)行嚴(yán)厲?批判，限期整改。

二、做法和成效

為做好個(gè)體工商戶信貸工作，我行把個(gè)體工商戶信貸工作納入小微企業(yè)專營機(jī)構(gòu)。目前，我行小微企業(yè)專營機(jī)構(gòu)員工XX人，經(jīng)過特地培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素養(yǎng)和服務(wù)水平較高，懂得進(jìn)展個(gè)體工商戶信貸工作的重要意義，提高熟悉，統(tǒng)一思想，搞好個(gè)體工商戶信貸工作，促進(jìn)個(gè)體工商戶穩(wěn)健進(jìn)展。在個(gè)體工商戶信貸管理上，我行20xx年對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行單列信貸投放方案，新增額度XXX萬元，對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和調(diào)控，為做好個(gè)體工商戶信貸工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

我行采納個(gè)體工商戶貸款額度單列的方式為個(gè)體工商戶供應(yīng)融資綠色通道，在全行資金較為緊急的宏觀背景下，依舊保證個(gè)體工商戶貸款額度充分，在條件相同的狀況下，對(duì)個(gè)體工商戶優(yōu)先放貸。我行在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和擔(dān)保抵押方式，進(jìn)一步滿意個(gè)體工商戶多層次金融服務(wù)需求；進(jìn)一步優(yōu)化信貸審批流程，樂觀推廣敏捷高效的貸款審批模式，努力實(shí)現(xiàn)個(gè)體工商戶貸款評(píng)審的'標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、批量化作業(yè)，提高審批效率。在營銷方式上，我行依據(jù)個(gè)體工商戶特點(diǎn)，制定共性化產(chǎn)品，推廣適合個(gè)體工商戶流淌資金循環(huán)貸款等產(chǎn)品，滿意個(gè)體工商戶的信貸需求。

我行特地配備X名客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)個(gè)體工商戶貸款營銷工作，為個(gè)體工商戶供應(yīng)共性化差別服務(wù)，親密雙方合作關(guān)系，促進(jìn)個(gè)體工商戶進(jìn)展。對(duì)有需求的個(gè)體工商戶賜予財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，關(guān)心個(gè)體工商戶分析財(cái)務(wù)擁有的問題，從專業(yè)角度提出解決問題的建議，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，削減財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)心個(gè)體工商戶做大做強(qiáng)。目前，我行個(gè)體工商戶一筆貸款業(yè)務(wù)審批最短時(shí)間為X天，最長(zhǎng)時(shí)間為X天，有效便利了個(gè)體工商戶貸款。我行完善利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行差別定價(jià)，增加個(gè)體工商戶不良貸款的容忍度，切實(shí)關(guān)心個(gè)體工商戶進(jìn)展經(jīng)營，提高贏利水平。

三、問題和建議

《個(gè)人貸款管理暫行方法》執(zhí)行以來，我行取得了較好成果，但也擁有著肯定問題，主要是《個(gè)人貸款管理暫行方法》宣揚(yáng)力度不夠，個(gè)體工商戶特殊是農(nóng)村承包經(jīng)營戶對(duì)此了解不多，需要客戶經(jīng)理去營銷貸款；個(gè)體工商戶金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)還擁有空白，使得在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的個(gè)體工商戶貸款擁有肯定困難。為此，全面落實(shí)《個(gè)人貸款管理暫行方法》，我們要加大宣揚(yáng)力度，通過發(fā)廣告、宣揚(yáng)單和客戶經(jīng)理宣揚(yáng)等方式，使廣闊個(gè)體工商戶能夠熟知《個(gè)人貸款管理暫行方法》的精神，按《個(gè)人貸款管理暫行方法》進(jìn)行融資貸款。要增加個(gè)體工商戶金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，使在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的個(gè)體工商戶能夠在當(dāng)?shù)剞k理貸款業(yè)務(wù)，無需跑遠(yuǎn)路到縣城辦理。同時(shí)，正確處理好個(gè)體工商戶貸款業(yè)務(wù)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，促進(jìn)個(gè)體工商戶貸款業(yè)務(wù)健康、持續(xù)進(jìn)展。

信貸調(diào)研報(bào)告4

目前，信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是農(nóng)村信用社制造效益、壯大實(shí)力的主要渠道，同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)也是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)部位，違規(guī)操作造成的危害也最大。加強(qiáng)信貸稽核，對(duì)于保證信用社的信貸資產(chǎn)安全，提高信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平，都起著至關(guān)重要的作用。筆者就如何強(qiáng)化信用社信貸稽核，充分發(fā)揮稽核對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)作用，談一下自己粗淺的熟悉：

當(dāng)前信貸管理的現(xiàn)狀

一、未仔細(xì)落實(shí)貸款“三查制度”。由于信貸人員的責(zé)任心不強(qiáng)以及業(yè)務(wù)素養(yǎng)不高，未深化客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所，仔細(xì)審查、核實(shí)借款戶的基本狀況，評(píng)級(jí)授信隨便性大，貸前調(diào)查深度不夠；貸款審批小組成員在貸款審批時(shí)不能對(duì)信貸人員供應(yīng)的借款資料進(jìn)行仔細(xì)、專業(yè)的端詳，往往是瞥上幾眼，簽字了事；而貸后檢查則只是撰寫一份貸后檢查報(bào)告完事（許多時(shí)候，連貸后檢查報(bào)告也沒有），只有在對(duì)借款戶催收貸款時(shí)，發(fā)覺客戶不能按時(shí)還貸或不能正常結(jié)息，才能察覺貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、崗位制約機(jī)制不健全。絕大多數(shù)基層信用社未仔細(xì)堅(jiān)持審貸分別原則，貸款受理、調(diào)查、審查、審批、放款、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)保全、檔案管理各個(gè)環(huán)節(jié)普遍存在崗位混淆、一人多崗的現(xiàn)象，無法形成各崗位之間相互制約的機(jī)制。部分信用社的貸款權(quán)限設(shè)置形同虛設(shè)，信貸員發(fā)放超越權(quán)限的貸款，一個(gè)人參加調(diào)查，一個(gè)人打算貸與不貸，信用社負(fù)責(zé)人和審批小組成員礙于情面，對(duì)信貸員的發(fā)放的貸款基本不持異議，只是在審批記錄簿上簽簽字而已。先發(fā)放，后審批的現(xiàn)象也不足為怪。

三、信貸隊(duì)伍建設(shè)滯后。一是信用社信貸人員人少事多。近幾年，隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的快速進(jìn)展，加之受合并網(wǎng)點(diǎn)的影響，信貸人員不足的沖突日益突出。合并網(wǎng)點(diǎn)前，一個(gè)行政鄉(xiāng)配備2-3名信貸員，尚且無法滿意服務(wù)三農(nóng)的需要，現(xiàn)在一人至少管一個(gè)鄉(xiāng)，一人管兩個(gè)鄉(xiāng)、甚至三個(gè)鄉(xiāng)的現(xiàn)象，在全縣信用社也并不少見。這樣的人員配置，何談精細(xì)的信貸管理？二是信貸人員素養(yǎng)不高。目前，由于信用社員工進(jìn)出渠道不暢，部分信貸人員，無論是學(xué)識(shí)水平、學(xué)問層次，還是年齡結(jié)構(gòu)、思想道德水平，已經(jīng)不能完全適應(yīng)信貸學(xué)問不斷更新、信貸手段不斷先進(jìn)、信貸業(yè)務(wù)快速進(jìn)展的要求，從而主觀或非主觀的為信貸管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。

信貸稽核面臨的困難

一、信貸稽核工作量大、人員少，難以有效掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)。以某縣聯(lián)社為例，該聯(lián)社貸款余額14億多，僅配置了7名稽核員，基本上是一個(gè)稽核員就要擔(dān)當(dāng)幅員面積涵蓋上百個(gè)行政村，貸款余額近2個(gè)億，貸款戶數(shù)多達(dá)3、4萬戶的工作量，并且還要擔(dān)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)營管理等方面的稽核，以及各種專項(xiàng)稽核、本部室的一些應(yīng)付工作，并不時(shí)被市聯(lián)社抽調(diào)參與對(duì)其他聯(lián)社的稽核。造成現(xiàn)有稽核人員只能應(yīng)付性的完成一些常規(guī)的和專項(xiàng)的工作任務(wù)，無法達(dá)到對(duì)信貸業(yè)務(wù)的序時(shí)稽核和全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)督，更無法主動(dòng)對(duì)信貸管理的“過程”進(jìn)行分析并從中查找緣由，難以查找更深層次的漏洞。

二、信貸稽核中的阻力不容忽視?；鶎悠毡橹匦刨J任務(wù)完成，輕合規(guī)操作，稽核人員對(duì)基層信用社的違規(guī)操作現(xiàn)象進(jìn)行暴露或處理時(shí)，不行避開會(huì)受到以下兩個(gè)方面因素的制肘：

一方面，在現(xiàn)行的嚴(yán)格的任務(wù)考核制度下，不少信用社領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員在肯定程度上存在著重進(jìn)展、輕防范，重投放、輕管理，重結(jié)果、輕過程的思想。甚至少數(shù)干部職工存在著“只要效益好，違點(diǎn)規(guī)無所謂”的極端錯(cuò)誤熟悉，為了追求業(yè)績(jī)，大搞以貸收息，違規(guī)展期，違規(guī)借新還舊，違規(guī)調(diào)整五級(jí)分類形態(tài)，等等。集體違規(guī)、統(tǒng)一違規(guī)大面積違規(guī)現(xiàn)象的存在，讓稽核人員面臨“法不責(zé)眾”的困局?；肆Χ冗^大，懲罰面過寬，勢(shì)必會(huì)造成與基層社關(guān)系的緊急，影響基層員工的樂觀性。

另一方面，信貸業(yè)務(wù)是信用社制造效益的主要渠道，信貸稽核牽動(dòng)著幾乎每一個(gè)員工的神經(jīng)?，F(xiàn)行體制下，稽核員人事上受縣級(jí)聯(lián)社制約，稽核員的工資、福利、獎(jiǎng)金等均由縣級(jí)聯(lián)社計(jì)發(fā)，假如信貸稽核中暴露問題過多，就會(huì)影響到聯(lián)社的經(jīng)營效益，從而導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)利益受損。

另外，多數(shù)信用社信貸檔案管理不規(guī)范，未落實(shí)專人管理，信貸檔案亂放，資料收集不齊，貸款帳銷賬不準(zhǔn)時(shí)，不利于稽核人員查找資料，影響稽核工作效果。

相應(yīng)的對(duì)策

一、確立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范前移策略。

一是掌握信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核。如：大額貸款調(diào)查與發(fā)放參加監(jiān)督，從源頭上嚴(yán)把信貸發(fā)放關(guān)，堵住違規(guī)、避開違規(guī)；加強(qiáng)對(duì)違約貸款的清理，發(fā)覺貸款逾期或未按時(shí)結(jié)息，要準(zhǔn)時(shí)敦促信貸人員實(shí)行維權(quán)措施，對(duì)不良貸款突然大幅上升的信用社要準(zhǔn)時(shí)重點(diǎn)稽核、專項(xiàng)稽核。

二是降低決策風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)變現(xiàn)有管理體制，讓稽核部門參加到對(duì)聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營決策進(jìn)行分析與審查，準(zhǔn)時(shí)提出可行性的看法，在關(guān)口上掌握基層為完成目標(biāo)任務(wù)而違規(guī)的沖動(dòng)。如經(jīng)濟(jì)消失不穩(wěn)定因素、社會(huì)信用環(huán)境不佳時(shí)，稽核部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)建議掌握貸款投放量指標(biāo)。

三是嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。稽核部門要嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強(qiáng)制休假制度；搞好信貸人員離任審計(jì)；加強(qiáng)對(duì)信貸人員中“九種高危人員”的排查，對(duì)發(fā)覺的“九種高危人員”，要準(zhǔn)時(shí)建議對(duì)其調(diào)換崗位或待崗處理。

二、加大信貸違規(guī)責(zé)任追究力度。

為根治信貸管理中違規(guī)違紀(jì)不斷、重復(fù)問題屢查屢犯等不良現(xiàn)象，必需強(qiáng)化信貸責(zé)任追究，嚴(yán)懲信貸違規(guī)行為，加大違規(guī)違紀(jì)成本，使有違規(guī)意向的信貸員不能為，也不敢為，實(shí)現(xiàn)防范信貸內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)貸款審查不嚴(yán)，貸后管理不善，造成信用社資產(chǎn)損失的，要嚴(yán)格追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任與行政責(zé)任。對(duì)于置省聯(lián)社經(jīng)營管理禁令于不顧，發(fā)放假名（假身份證）、假地址、冒名、頂名、化名貸款，自批自貸、互批互貸，偽造虛假信貸申報(bào)材料，違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款，未經(jīng)批準(zhǔn)核銷呆賬貸款的狀況，要馬上向縣聯(lián)社匯報(bào)，頂格處理。在工作中，做到定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，序時(shí)檢查和專項(xiàng)檢查相結(jié)合。對(duì)重點(diǎn)社、重點(diǎn)人員存在的重點(diǎn)問題，重點(diǎn)進(jìn)行檢查，嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，做到發(fā)覺一個(gè)查處一個(gè)，始終對(duì)違規(guī)現(xiàn)象形成高壓態(tài)勢(shì)。通過監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，使信貸人員逐步養(yǎng)成按制度辦理貸款、管理貸款的良好工作習(xí)慣，轉(zhuǎn)變隨心所欲的.工作作風(fēng)。

三、不斷更新思想觀念，實(shí)現(xiàn)四方面轉(zhuǎn)變

一是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。稽核工作既有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能。對(duì)稽核工作中當(dāng)時(shí)能糾改的一般性問題，要現(xiàn)場(chǎng)關(guān)心其糾改，防止問題越積越多；稽核工作結(jié)束后，稽核人員要準(zhǔn)時(shí)為基層信貸人員解答相關(guān)的業(yè)務(wù)學(xué)問難題，傳授相應(yīng)的業(yè)務(wù)技能。如示范貸款業(yè)務(wù)操作流程，信貸資料的收集、歸檔，貸后檢查報(bào)告的撰寫方法，借新還舊、貸款展期的要求等。另外，對(duì)于操作不合規(guī)受處處罰的人員，要在思想上多予關(guān)懷，關(guān)心其分析自身的不足，鼓舞其樹立信念，仔細(xì)工作。對(duì)工作進(jìn)步明顯的人員，要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行表揚(yáng)，樹立榜樣。

二是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險(xiǎn)性稽核為主轉(zhuǎn)變。在連續(xù)加大對(duì)信用社及信貸人員執(zhí)行信貸方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度等狀況的合規(guī)性檢查的基礎(chǔ)上，稽核人員要不斷強(qiáng)化自身學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素（政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等）、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。在此基礎(chǔ)上，對(duì)貸款運(yùn)營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋，依據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)掌握指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào)，對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性推斷，提示信用社制訂處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和掌握風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

三是稽核方式從現(xiàn)場(chǎng)檢查漸漸向非現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變。要在注意現(xiàn)場(chǎng)檢查的同時(shí)，借助科技、第三方反饋等諸多手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作非現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督。一是建立遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程異動(dòng)流水非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的遠(yuǎn)程監(jiān)督與掌握；二是實(shí)行調(diào)閱監(jiān)控錄像等方式取證，對(duì)信貸人員的操作合規(guī)性進(jìn)行抽查；三是充分利用信用社內(nèi)勤、社會(huì)監(jiān)督員等人力資源，建立起強(qiáng)大的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息收集網(wǎng)絡(luò)。

四是稽核內(nèi)容實(shí)現(xiàn)從賬面稽核為主向外查外對(duì)為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對(duì)，嚴(yán)防信貸管理消失人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核外部貸款的真實(shí)性，考察外部客戶的實(shí)際償債力量，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否仔細(xì)；仔細(xì)入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對(duì)貸款損失的真實(shí)性，檢查呆帳核銷是否隨便，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。

四、加強(qiáng)稽核體系建設(shè)，突出稽核工作的力度和作用

(一)創(chuàng)新稽核機(jī)制，提高稽核獨(dú)立性。一是依據(jù)查防案件的客觀需要，根據(jù)“上收一級(jí)，下查一級(jí)”的原則，建立更具超脫地位的稽核工作模式，避開信貸稽核工作受到不必要的干擾。二是建立查、防、處、糾功能一體化的稽核反應(yīng)機(jī)制，削減稽核時(shí)滯和梗阻。三是建立中長(zhǎng)期稽核規(guī)劃，合理搭配臨時(shí)性稽核項(xiàng)目，削減非目標(biāo)性稽核事務(wù)，使稽核部門獨(dú)立高效地行使職能。

(二)設(shè)立信貸專職稽核。依據(jù)農(nóng)村信用社稽核部門服務(wù)范圍，工作量的實(shí)際狀況，合理確定稽核人員職數(shù)，在此基礎(chǔ)上，選拔有較強(qiáng)的分析力量、推斷力量，作風(fēng)正派、堅(jiān)持制度，信貸、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)精通的稽核人員，集中調(diào)用，組成信貸專職稽核員隊(duì)伍，制定特地的信貸稽核考核方法，在全縣范圍內(nèi)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行常常性、特地性的檢查。通過專職信貸稽核員與片區(qū)稽核員相結(jié)合，確保信貸稽核明確目標(biāo)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有針對(duì)性的開展工作。

信貸調(diào)研報(bào)告5

農(nóng)村信用社推動(dòng)以縣級(jí)聯(lián)社為統(tǒng)一法人的經(jīng)營管理體制，成為全社會(huì)普遍關(guān)注和爭(zhēng)論的焦點(diǎn)問題。當(dāng)今，農(nóng)村信用社改革不論是推行股份商業(yè)化經(jīng)營體制，或是推行了以縣聯(lián)社為一級(jí)法人的經(jīng)營體制，信貸管理依舊是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的重中之重。如何加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資金的周轉(zhuǎn)速度、使用質(zhì)量和使用效率，最大限度降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度。為此，本文擬就農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行的現(xiàn)狀、問題、成因分析與解決對(duì)策，略作探討。

（一）目前農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行的現(xiàn)狀

1、信貸管理運(yùn)行體制。目前農(nóng)村信用社在信貸管理運(yùn)行推行的是集體管理決策、分級(jí)授信授權(quán)體制，從省級(jí)聯(lián)社到基層信用社都相應(yīng)成立了信貸管理審查（詢問）、審批委員會(huì)（信用社設(shè)立審貸小組），各委員會(huì)下面還專業(yè)設(shè)置有信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并幫助監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督和理事長(zhǎng)的拒絕作用。從程式上看，信用社為貸前調(diào)查崗，縣聯(lián)社信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)管理部門為貸中審查、評(píng)估崗，委員會(huì)（包括省、市兩級(jí)詢問委員會(huì)）則為貸款的最終審批崗。這種實(shí)行民主化集約管理、程式化審查審批的模式，對(duì)于超過授信授權(quán)的貸款的確取到了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)、防止“一長(zhǎng)獨(dú)大”、掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的效用。

2、信貸管理運(yùn)行規(guī)章。農(nóng)村信用社始終推行的是“自主經(jīng)營，自我約束，自我進(jìn)展，自負(fù)盈虧”的經(jīng)營原則，是靠資金組織——資金運(yùn)用——資金管理——資金利潤(rùn)的經(jīng)營規(guī)章來生存和進(jìn)展。精確?????的說，負(fù)債經(jīng)營打算信貸資產(chǎn)擴(kuò)張的規(guī)模和擴(kuò)張的數(shù)量，資金運(yùn)用打算信貸資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和周轉(zhuǎn)質(zhì)量，信貸管理打算信貸資金的安全和質(zhì)量，資金利潤(rùn)則是信貸管理運(yùn)行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出，農(nóng)村信用社信貸管理在整個(gè)信貸資金管理運(yùn)行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社信貸資金，也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。

3、信貸管理評(píng)級(jí)授信流程。信用社對(duì)借款人發(fā)放貸款，首先得予以評(píng)級(jí)，其次再給授信，并套用“信息采集→信用等級(jí)測(cè)算與認(rèn)定→授信額度測(cè)算與認(rèn)定”設(shè)定的格式，這是對(duì)原來只憑一份申請(qǐng)書、一頁調(diào)查表、一張借據(jù)合同就打算貸款的是否發(fā)放，無疑是很大的進(jìn)步。由于評(píng)級(jí)堅(jiān)持了客觀、公正的原則，是用定量分析和定性分析來綜合評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)的。而授信則是以評(píng)級(jí)為依據(jù)和基礎(chǔ)，來確定借款人在某一期限內(nèi)申請(qǐng)貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對(duì)借款人評(píng)級(jí)授信實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)調(diào)整借款人的信用等級(jí)和授信額度。

4、信貸管理運(yùn)行的責(zé)任追究制。信貸管理責(zé)任追究制，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)責(zé)任人的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對(duì)貸前調(diào)查崗不盡職調(diào)查的第一責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)；二是對(duì)審查失職的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對(duì)聯(lián)社信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員的追責(zé)；三是對(duì)集體決策失誤的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對(duì)審貸委員會(huì)成員及聯(lián)社理事長(zhǎng)的追責(zé)。從追責(zé)的程度上看，有“五三二開”的作法，也有“七二一開”的做法，即調(diào)查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)50%或70%的責(zé)任，審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)30%或20%責(zé)任，審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)20%或10%的責(zé)任。全方位、多層次、立體型的推行責(zé)任追究，既體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)同控、責(zé)任共擔(dān)的原則，也強(qiáng)化了農(nóng)村信用社信貸的運(yùn)行管理。

（二）農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中存在的問題及成因分析

有了上述相對(duì)較好的信貸管理與運(yùn)行現(xiàn)狀，按理說農(nóng)村信用社在信貸領(lǐng)域就不應(yīng)當(dāng)存在大的問題，但事實(shí)上即或是規(guī)章制度再健全、操作流程再規(guī)范、體制運(yùn)行再合理、懲罰機(jī)制再有力，也不行避開地隱埋著以下問題，并不行遏制地一而再、再而三地發(fā)生著。其詳細(xì)表現(xiàn)在于：

1、壘大戶貸款越壘越大。在農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要或流淌資金的緊急，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動(dòng)牽制的行為。再就是在長(zhǎng)期的經(jīng)營中，信用社為保全債務(wù)，通過利轉(zhuǎn)本長(zhǎng)期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導(dǎo)致客戶在償還債務(wù)的主觀意識(shí)上悲觀消極。主要表現(xiàn)在三點(diǎn)：一沒償還債務(wù)信念；二沒償還債務(wù)承受力量；三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量日趨惡化，看活卻不活，看似正常卻不正常。比如，某縣級(jí)聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬元貸款，現(xiàn)在因利轉(zhuǎn)本已達(dá)到了二千多萬元，形成了重大風(fēng)險(xiǎn)。

2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面，由于信用社在前些年的粗放管理經(jīng)營，一些別有專心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子，利用假身份證、假戶口簿冒名貸款；另一方面，就是少數(shù)信用社的'信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款，從中謀取個(gè)人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過去有，現(xiàn)在也依舊存在著，且潛藏有很大的案件隱患。如近期某市銀監(jiān)部門針對(duì)農(nóng)村信用社正開展有聲勢(shì)、大規(guī)模的假、冒名貸款專項(xiàng)治理活動(dòng)，就可見其存在的嚴(yán)峻性和嚴(yán)峻性。除此，更有甚者實(shí)行汲取存款、發(fā)放貸款不入賬的方法，違規(guī)經(jīng)營，非法某利，無論內(nèi)在的還是外在的都給信用社經(jīng)營帶來了巨大破壞性和生存危機(jī)。

3、化整為零貸款難以遏制。這類狀況在各地農(nóng)村信用社均普遍存在著，也是誘發(fā)案件高發(fā)的緣由之一。其詳細(xì)表現(xiàn)就是一些信貸員或某些審貸機(jī)關(guān)，為了掩蓋超權(quán)貸款行為，把超過授權(quán)的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發(fā)放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權(quán)利，短時(shí)期內(nèi)就給某客戶發(fā)放了三百多毛筆達(dá)三百多萬元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當(dāng)事人被判刑）。再如某聯(lián)社信貸部門在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關(guān)系與自身利益因素而為，上行下效，導(dǎo)致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發(fā)。

4、行政干預(yù)貸款難收回。農(nóng)村信用社生在農(nóng)村、長(zhǎng)在農(nóng)村，作為一級(jí)地方金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，很大的程度上都無法回避與行政部門打交道和受其制約。這種特別的背景也將長(zhǎng)期地保存下去，且難以更改?；诖耍姓深A(yù)農(nóng)村信用社貸款的行為也就不行避開地存在著，也將會(huì)是一個(gè)永久解決不了的癥結(jié)。比如某縣在清并農(nóng)村基金會(huì)時(shí)，為了緩解兌付存款所帶來的壓力，以某部門的名義向信用社貸款三百萬元，至今除還少數(shù)本息外，已結(jié)欠本息達(dá)五百多萬元，成為歷史問題。又如某縣直管的城市建設(shè)投資公司自上世紀(jì)九十年月起就向信用社借貸累計(jì)達(dá)四百多萬元，并欠息二百多萬元，均形成了嚴(yán)峻的不良。另外，行政干預(yù)信用社投資城建、企改、工業(yè)項(xiàng)目的貸款也不在少數(shù)，且有相當(dāng)一部分已形成了不良，引起了很大的負(fù)面反響。

5、貸款運(yùn)行的不對(duì)稱。主要表現(xiàn)在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析學(xué)問和閱歷，以致貸款時(shí)發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴(yán)格把關(guān)貸款審批條件，貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過借款人的還款力量而無力償還；貸款發(fā)放階段，由于監(jiān)督不力，存在“重放輕收輕管”的現(xiàn)象，貸款發(fā)放出去后根本沒有根據(jù)信貸事后操作規(guī)程去執(zhí)行等等。

6、信貸人員素養(yǎng)的失準(zhǔn)。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素養(yǎng)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨便性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象；在風(fēng)險(xiǎn)的猜測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論學(xué)問，憑主觀閱歷的成分較重，用閱歷代替制度。加之由于管理體制緣由以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。

（三）對(duì)策與建議

1、建立信貸資產(chǎn)運(yùn)行長(zhǎng)效管理和監(jiān)管機(jī)制。

其一，信貸資產(chǎn)運(yùn)行真正意義上的“零風(fēng)險(xiǎn)”是不存在的，但從管理角度動(dòng)身，降低最大風(fēng)險(xiǎn)度，是人人都能做到的。因此，管好信貸資產(chǎn)要從源頭抓起，堅(jiān)持“人是第一要素”的信貸管理經(jīng)營理念，只有管好人才能從根本上管好信貸資產(chǎn)，由于人是物質(zhì)制造進(jìn)展的第一生產(chǎn)力，是唯一管好信貸資產(chǎn)基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，是信貸管理實(shí)施長(zhǎng)效管理的最好保障。其二，從前面的分析我們已經(jīng)看到，信用社在信貸資產(chǎn)管理上，也重視了管理，操作與審批程序也有效大改進(jìn)。但最大的的問題是，對(duì)放出后的貸款缺乏有效的監(jiān)督管理。因此，要借信貸上線改革的東風(fēng)，全面加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，常常準(zhǔn)時(shí)跟蹤放出貸款的事后檢查，發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)苗頭，馬上發(fā)出預(yù)警信號(hào)，抓好風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督防范，努力掌握貸款的“不作為”風(fēng)險(xiǎn)。

2、嚴(yán)把“四關(guān)”，提高新增貸款的質(zhì)量。

一是實(shí)行四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗），把好審、貸、查三權(quán)分別關(guān)。要改粗放經(jīng)營為集約經(jīng)營，在操作規(guī)程上必需借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)閱歷，結(jié)合自身實(shí)際，凡新發(fā)放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。通過審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放，形成相互制約，相互監(jiān)督的有效機(jī)制，違者追究直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是實(shí)行貸款權(quán)限區(qū)分掌握，把好貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。即轉(zhuǎn)變一概以金額大小確定貸款審批權(quán)限的做法，而是要依據(jù)各信用社信貸營銷環(huán)境、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理水平，以及經(jīng)營管理力量，區(qū)分對(duì)待，科學(xué)授權(quán)授信。三是實(shí)行抵押物現(xiàn)場(chǎng)鑒定，把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)。應(yīng)對(duì)貸款抵押物實(shí)行縣聯(lián)社鑒定制，其做法是：由縣聯(lián)社成立鑒定小組，負(fù)責(zé)對(duì)貸款的抵押物進(jìn)行合法性、合規(guī)性，及市場(chǎng)實(shí)際價(jià)值現(xiàn)場(chǎng)鑒定。并依據(jù)抵押物所在地理位置、商業(yè)價(jià)值建筑物構(gòu)造等不憐憫況，對(duì)抵押值與貸款額之間的比例實(shí)行區(qū)域差別，做出鑒定看法，確定貸款的最高限額。四是實(shí)行法律顧問制，把好貸款手續(xù)合法關(guān)。應(yīng)在縣聯(lián)社一級(jí)設(shè)置特地的法律詢問機(jī)構(gòu)，配備既懂法律，又懂金融業(yè)務(wù)的骨干為法律顧問。并行文明確：縣聯(lián)社大額貸款必需經(jīng)過法律顧問簽署看法，方能討論打算是否發(fā)放貸款。

3、改進(jìn)信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制。

一是根據(jù)“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”。要建立全員參加，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效掌握，確認(rèn)并把握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便能夠快速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。二是實(shí)行信息化管理，建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中進(jìn)行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對(duì)有不良貸款記錄的實(shí)行信貸制裁。三是建立訂正和預(yù)防、掌握程序，確保信貸管理的持續(xù)改進(jìn)。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系和常常性的稽核審查制度，實(shí)行詳細(xì)的訂正、預(yù)防措施，以不斷評(píng)價(jià)、發(fā)覺、改進(jìn)信貸流程，推動(dòng)信貸管理走上良性循環(huán)的軌道，顯得尤為必要。

4、以人為本，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的管理和提高其素養(yǎng)。

一是要合理核定信貸崗位，充實(shí)調(diào)整信貸人員，使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)夫感情深厚的人員，把他們充實(shí)到信貸崗位熬煉。成果突出的，要優(yōu)先提拔，提高信貸人員的群體活力。二是強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高信貸隊(duì)伍的整體素養(yǎng)。通過建立規(guī)范的培訓(xùn)管理程序，保持信貸人員教育、培訓(xùn)、技能、閱歷、職務(wù)熬煉、學(xué)問更新等工作的持續(xù)開展。重點(diǎn)對(duì)信貸人員進(jìn)行敬業(yè)愛崗教育和責(zé)任心的培育，樂觀培育其市場(chǎng)意識(shí)、營銷意識(shí)、分析問題和解決問題的力量。三是建立貸款責(zé)任追究制，切實(shí)加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。連續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款“四包”（即包放、包管、包收、包效益）內(nèi)容，并加強(qiáng)常常性的檢查。同時(shí)，對(duì)信用社員工實(shí)行考試、考評(píng)、考核“三考”制度，定編定崗定責(zé)定任務(wù)，真正做到能者上、平者讓、庸者下、差者退，調(diào)動(dòng)干部職工敬業(yè)愛崗爭(zhēng)上游、盡職盡責(zé)創(chuàng)一流的工作樂觀性，建立起有效的競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制。

5、打造誠信政府應(yīng)從根本上引起高度重視。

金融經(jīng)濟(jì)需要社會(huì)誠信，只有確立基本誠信原則，才能保證金融環(huán)境健康穩(wěn)定進(jìn)展。而政府的誠信、公正就是社會(huì)誠信的最根本保證。政府誠信可以影響部門誠信，部門誠信可以影響單位誠信，單位誠信可以影響個(gè)人誠信，而個(gè)人誠信就會(huì)形成強(qiáng)大的社會(huì)誠信，有了社會(huì)誠信作強(qiáng)力的保障，就不愁沒有良好金融信用環(huán)境?？梢姡鳛轭I(lǐng)導(dǎo)者，就更應(yīng)以身作則，領(lǐng)先為范，以誠信為本，努力塑造一個(gè)言行全都，帶頭守信的政府。特殊是在信貸領(lǐng)域就更不要缺失信用和用權(quán)力去干預(yù)信用，而影響了自己的威信和形象。

信貸調(diào)研報(bào)告6

近期，國家間續(xù)出臺(tái)了一些刺激內(nèi)需的政策和措施，在這些措施中對(duì)農(nóng)村消費(fèi)需求的啟動(dòng)是一個(gè)樂觀的信號(hào)，如農(nóng)夫購買電器賜予財(cái)政補(bǔ)助等。農(nóng)村消費(fèi)是一個(gè)巨大的市場(chǎng)，假如能夠激活，對(duì)拉動(dòng)內(nèi)需會(huì)產(chǎn)生很大的促進(jìn)作用。為調(diào)查了解農(nóng)村消費(fèi)對(duì)金融的需求狀況，我們對(duì)綏化市有關(guān)村鎮(zhèn)進(jìn)行了調(diào)查走訪。調(diào)查顯示，在農(nóng)村消費(fèi)信貸需求中住房貸款需求位居首位，但農(nóng)夫普遍反映農(nóng)村住房貸款難，業(yè)務(wù)品種設(shè)計(jì)也亟需完善。

一、農(nóng)夫住房貸款需求有上升空間

1、房屋老化率高。綏化市人口543萬，農(nóng)村人口388萬，農(nóng)戶總數(shù)98.30萬戶。其中農(nóng)村住房磚瓦化率為51%，泥草房建筑總面積3521萬平方米，有近50萬戶的農(nóng)村住房需要改善。除此以外，還有一些分戶單過的年輕人、有肯定積累意欲享受條件更好住房的人群需求。

2、建房是農(nóng)夫有肯定財(cái)寶積累的首選。調(diào)查了解到，在消費(fèi)需求上，有95%的農(nóng)夫表示只要有了肯定的財(cái)寶積累，首選的消費(fèi)是建房，只有在滿意了有較好的住房條件的狀況下，才會(huì)考慮其它的生活消費(fèi)。一般農(nóng)夫建新居都是要達(dá)到當(dāng)?shù)氐妮^高水平，面積也要大一些，一般在80平米以上，按20__年物價(jià)1000元/平米計(jì)算，一般一般農(nóng)夫蓋一座房子要8、9萬元左右。在當(dāng)前收入穩(wěn)定的.狀況下，農(nóng)夫也想改善生活質(zhì)量，提前住上條件好的房子，因此，便對(duì)資金產(chǎn)生了需求。

3、符合貸款條件的農(nóng)戶市場(chǎng)占有率高。據(jù)農(nóng)戶反映，需要更新住房的農(nóng)戶依據(jù)生活富裕程度可以劃分為三個(gè)等次：貧困型農(nóng)戶、過渡型農(nóng)戶和富有農(nóng)戶。貧困農(nóng)戶主要從事傳統(tǒng)糧食作物的種植，是傳統(tǒng)的中國小農(nóng)，其生活支出有很大缺口，遇到較大支出不得不舉債；過渡型農(nóng)戶除傳統(tǒng)的糧食種植外，還種植附加值高的農(nóng)作物，或者養(yǎng)殖、出外打工，總之，其收入包括農(nóng)業(yè)收入和非農(nóng)收入兩類，財(cái)寶有肯定積累；富有型農(nóng)戶一般為種植、養(yǎng)殖大戶，或有其它經(jīng)營性收入，財(cái)寶積累充實(shí)。從三種類型看，貧困農(nóng)戶償還力量特別贏弱，富有型農(nóng)戶自有資金實(shí)力強(qiáng)不需要外借，過渡型農(nóng)戶是農(nóng)村金融住房信貸市場(chǎng)的主要對(duì)象。據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，過渡型農(nóng)戶在更新住房戶總數(shù)中占半數(shù)以上。

二、當(dāng)前農(nóng)村住房信貸業(yè)務(wù)開展中的突出問題

1、農(nóng)村金融住房消費(fèi)信貸品種缺位。幾年來，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求方面發(fā)揮了較好的作用。但在農(nóng)村消費(fèi)信貸領(lǐng)域業(yè)務(wù)開展方面相對(duì)滯后，尤其是住房貸款開展更為落后，綏化市下轄10個(gè)縣級(jí)基層社，有9個(gè)社沒有開辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)。把有建房貸款需要的農(nóng)夫擋在了門外。

2、住房貸款品種設(shè)計(jì)亟需完善。綏化市信用聯(lián)社只有北林區(qū)信用社在20__年推出了“樂萬家”農(nóng)夫自建房貸款業(yè)務(wù)。截止到目前，共為280戶農(nóng)戶發(fā)放貸款700余萬，初步為一些農(nóng)夫建房難供應(yīng)了資金支持，但在實(shí)際推行中也存在一些不容忽視的問題：一是貸款年限較短。方法規(guī)定貸款金額最高不得超過3萬元。住房貸款方法規(guī)定最長(zhǎng)期限為3年。按一般家庭的年收入來講，每年的還款額為12，000元，壓力大了一些，如年內(nèi)突遇其它臨時(shí)性支出，就不能如期還款。二是貸款方式單一。方法規(guī)定貸款實(shí)行質(zhì)押、保證及聯(lián)保貸款三種方式，通過調(diào)查了解到，得到信用社貸款的農(nóng)戶大多實(shí)行的是聯(lián)保方式。但聯(lián)保方式貸款要求必需是建房戶和建房戶之間聯(lián)保，聯(lián)保組為3—5戶。貸款方式及抵押物的單一也抑制了農(nóng)戶住房貸款的需求。

三、建議

權(quán)威部門資料顯示，目前我國農(nóng)村有2．1億多個(gè)家庭，占我國家庭總量的67.6％，而國家統(tǒng)計(jì)局的測(cè)算數(shù)據(jù)表明，農(nóng)村人口每增加1元的消費(fèi)支出，將給整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)帶來2元的消費(fèi)需求。無疑，進(jìn)一步啟動(dòng)廣闊農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)，擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)需求將為我國經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)供應(yīng)強(qiáng)大動(dòng)力。

1、在政策上多傾向農(nóng)夫利益，增加農(nóng)夫收入。過去多數(shù)農(nóng)村居民囊中羞怯，只能捂著錢包過緊日子，方案買油的錢是斷然不行以打醋的。近年來，中央政府加大對(duì)農(nóng)村的政策扶持和財(cái)政轉(zhuǎn)移支持力度，黨的十七屆三中全會(huì)提出推動(dòng)農(nóng)村改革進(jìn)展的目標(biāo)，進(jìn)一步增加對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)夫的投入，持續(xù)改善農(nóng)夫生產(chǎn)生活條件，提高農(nóng)夫收入水平。只有增產(chǎn)增收、財(cái)力富裕的農(nóng)夫才具備了擴(kuò)大消費(fèi)的基本條件。

2、加大農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)。除收入緣由之外，將來支出的流淌性約束制約著農(nóng)村居民即期消費(fèi)。這些流淌性約束可歸結(jié)為教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老制度在農(nóng)村改革不到位，農(nóng)村居民社會(huì)保障和社會(huì)保險(xiǎn)政策掩蓋面小，農(nóng)村貧困面還較大，因病致貧或因病返貧的比例較高等。這些都加大了農(nóng)夫?qū)硎罩У牟淮_定性預(yù)期，農(nóng)夫不得不掌握即期消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄，以應(yīng)對(duì)將來隨時(shí)可能的入不敷出風(fēng)險(xiǎn)，繼而用于即期消費(fèi)的規(guī)模和水平都在下降，影響到農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的進(jìn)展與富強(qiáng)。08年底國務(wù)院出臺(tái)了擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的10項(xiàng)措施，有關(guān)部門應(yīng)把加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、多途徑增加農(nóng)夫收入放到了突出的位置。隨著水、電、交通等基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善和可支配收入的穩(wěn)步提高，農(nóng)村居民享受現(xiàn)代化生活的愿望會(huì)呈逐年上漲之勢(shì)，農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)將會(huì)進(jìn)一步拓展。

3、加大力度推動(dòng)住房信貸等消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開展。首先應(yīng)加快農(nóng)業(yè)銀行、

郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置，不斷提高農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)力和服務(wù)水平。其次農(nóng)村信用社當(dāng)前要要根據(jù)國九條有關(guān)擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的指導(dǎo)思想，抓住當(dāng)前有利時(shí)機(jī)，仔細(xì)調(diào)研準(zhǔn)時(shí)推動(dòng)住房信貸業(yè)務(wù)廣泛開展。

4、逐步完善消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)品種設(shè)計(jì)。建議因地制宜適當(dāng)放寬住房貸款的還款期限，長(zhǎng)期貸款還款期限應(yīng)以5年為宜。同時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)加大對(duì)消費(fèi)信貸品種的宣揚(yáng)力度。

5、建立農(nóng)村信貸擔(dān)保機(jī)制，擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍。如依據(jù)《物權(quán)法》及有關(guān)政策樂觀探究土地的流轉(zhuǎn)使用權(quán)、宅基地使用權(quán)等的抵押方式。

信貸調(diào)研報(bào)告7

**公司因經(jīng)營（或籌建**項(xiàng)目）**資金不足向我社申請(qǐng)**方式借款**萬元，期限**年，利率執(zhí)行**‰上浮**％根據(jù)《*農(nóng)村信用合作聯(lián)社借款操作規(guī)程》，我社于200*年*月*日對(duì)該公司基本狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、資信狀況、資金需求及還款來源、抵押擔(dān)保等狀況進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查了解，現(xiàn)將調(diào)查狀況報(bào)告如下：

一、借款企業(yè)基本狀況

1、基本狀況

該公司坐落于**,公司性質(zhì)為有限公司，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號(hào)**，組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)**，國稅登記證號(hào)為**，地稅登記證號(hào)為**，借款卡號(hào)**，基本帳戶開戶行：**，公司主要經(jīng)營項(xiàng)目**及經(jīng)營力量**。

該公司成立于**年，法定代表人**，注冊(cè)資本**萬元。

2、企業(yè)信用狀況

**公司,在**開立基本賬戶，該公司目前在我社資金結(jié)算率**%，近兩個(gè)月日均存款余額**萬元，企業(yè)現(xiàn)有借款余額**萬元，能夠堅(jiān)持正常還本付息，協(xié)作信用社的各項(xiàng)信貸檢查及貸后檢查工作，目前與我社信貸關(guān)系融洽，經(jīng)初步測(cè)評(píng)，該企業(yè)達(dá)到**級(jí)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，目前無對(duì)外擔(dān)保。

3、法定代表人狀況

4、借款人組織結(jié)構(gòu)、管理水平及主要管理人員狀況、信譽(yù)狀況

該公司實(shí)行董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，現(xiàn)有員工**人，其中大中專畢業(yè)生**名，中級(jí)職稱以上的中高級(jí)專業(yè)人才**名。

二、企業(yè)經(jīng)營狀況

1、生產(chǎn)力量、原材料來源保證、設(shè)備技術(shù)等生產(chǎn)條件及銷售渠道

2、公司前三年及上月收入、成本、利潤(rùn)狀況

3、行業(yè)地位

4、市場(chǎng)進(jìn)展前景分析

三、借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

（一）資產(chǎn)負(fù)債狀況

依據(jù)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)結(jié)果，截止上年末公司主要財(cái)務(wù)狀況如下：

1、該公司資產(chǎn)總計(jì)**萬元，其中，流淌資產(chǎn)合計(jì)**萬元，主要有：

貨幣資金**萬元；

應(yīng)收賬款**萬元，帳齡在一年以內(nèi)**萬元，占比**%，一至二年**萬元，占比**%；主要債務(wù)人有**公司等。

其他應(yīng)收款**萬元，主要有**公司**萬元、有**公司**萬元等。

存貨**萬元，主要為產(chǎn)成品**萬元，原材料**萬元；

預(yù)付賬款**萬元，為**；

長(zhǎng)期投資**萬元，為**；

固定資產(chǎn)合計(jì)**萬元，其中固定資產(chǎn)凈值**萬元，主要包括**等；

無形資產(chǎn)**萬元，為**。

2、負(fù)債**萬元，主要包括：

短期借款**萬元，全部為**借款，借款人為**；

應(yīng)付賬款**萬元，主要**；

應(yīng)付工資**萬元，主要**；

預(yù)提費(fèi)用**萬元，主要是**；

應(yīng)交稅金**萬元，主要是應(yīng)交增值稅**萬元及應(yīng)交所得稅**萬元；

長(zhǎng)期應(yīng)付款**萬元，*是**；

其他長(zhǎng)期負(fù)債**萬元，主要是**。

3、全部者權(quán)益**萬元：其中實(shí)收資本**萬元，資本公**萬元，盈余公積**萬元，未安排利潤(rùn)*8萬元。

**會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)認(rèn)為，企業(yè)報(bào)表已經(jīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定編制，在全部重大方面公允反映了該公司200*年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及200*年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

公司上月資產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益狀況（結(jié)構(gòu)同上）

（二）比率分析狀況

1、資產(chǎn)負(fù)債率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，20xx年為**%。近3年符合行業(yè)滿足值65%的要求，表明債權(quán)人權(quán)益在企業(yè)全部資金來源中占比較低，投資人權(quán)益比例較大，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要由業(yè)主擔(dān)當(dāng)，從而增加了債權(quán)人的安全系數(shù)，企業(yè)長(zhǎng)期償債力量較強(qiáng)。

2、流淌比率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，20xx年為**%。

近3年基本接近行業(yè)滿足值150%的要求，表明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)正常，流淌性良好，有較好的短期償債力量。

3、速動(dòng)比率200*年為**%，200*年為**%，200*年為**%。較行業(yè)滿足值100%的要求有肯定差距，表明企業(yè)的即期償債力量稍顯不足。

4、資產(chǎn)酬勞率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，說明企業(yè)銷售收入的收益水平及經(jīng)營成果較好，企業(yè)的資產(chǎn)利用效益也較好，經(jīng)營管理水平較高，企業(yè)的盈利力量很好。。

5、借款本息按期償還率前3年度均為**%，符合滿足值100%的要求，表明企業(yè)具備按期償還借款本息的力量。

6、利息保障倍數(shù)200*年**，200*年為**，200*年為**，說明企業(yè)支付利息費(fèi)用的力量很強(qiáng)。

7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，表明企業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)良好，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度較快，管理效率較高。

（三）現(xiàn)金流量分析

20xx年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元。20xx年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元。20xx年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元。數(shù)額變化大的要說明緣由。

截止上月末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的.現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元,主要是**。

從近三年的現(xiàn)金流量上看，企業(yè)進(jìn)展穩(wěn)健，經(jīng)營活動(dòng)獵取現(xiàn)金的力量逐年增加，企業(yè)第一還款來源比較抱負(fù)。

四、資金需求及還款來源分析

1、資金需求狀況

2、還款來源狀況分析

五、擔(dān)保狀況

該筆借款實(shí)行抵押（或保證）方式，保證人或抵押物狀況。

（一）若為保證借款

1、保證人基本狀況：企業(yè)基本概況及法定代表人狀況簡(jiǎn)介，是否具備保證人資格。

2、資信狀況：企業(yè)在**開立基本賬戶，經(jīng)查詢企業(yè)征信系統(tǒng)，目前企業(yè)在**借款**萬元，均為正常借款，對(duì)外擔(dān)保**萬元，其中：為**公司擔(dān)保**萬元，為**公司擔(dān)保**萬元，以上各單位經(jīng)營正常，具備歸還借款的力量。無對(duì)外不良擔(dān)保，無不良信用記錄。

。包括上年度及上月資產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益狀況和對(duì)外擔(dān)保狀況，保證人累計(jì)對(duì)外供應(yīng)保證的債務(wù)總額（包括本次擬供應(yīng)保證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。

3、經(jīng)營狀況：簡(jiǎn)要介紹企業(yè)銷售及市場(chǎng)經(jīng)營狀況、前二年經(jīng)營成果（收入、支出、利潤(rùn)）。

4、財(cái)務(wù)狀況：截止200*年年底，該公司資產(chǎn)**萬元，負(fù)債**萬元，全部者權(quán)益**萬元，資產(chǎn)負(fù)債率**%、流淌比率**%、速動(dòng)比率**%、銷售收入**萬元、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率**%、資產(chǎn)酬勞率**%、利息保證倍數(shù)**。

5、近三年現(xiàn)金流量狀況

企業(yè)200*年末凈現(xiàn)金流量為**，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為**；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為**，主要為**，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為**萬元，主要是**。200*年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元（主要是**）；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元（購入****萬元）；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元（緣由說明）。200*年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬元（緣由說明）。保證人前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額，企業(yè)具備較強(qiáng)的保證擔(dān)保力量。

（二）若為抵押借款，抵押物全部權(quán)人、抵押物坐落位置，房產(chǎn)土地證號(hào)，

經(jīng)**評(píng)估所評(píng)估，每平方米價(jià)值**元，抵押物總價(jià)值**萬元，信用社認(rèn)可價(jià)值，借款到期利息，本息合計(jì)抵押率為**%。則：上述借款符合省聯(lián)社抵押借款相關(guān)規(guī)定。經(jīng)調(diào)查人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，以上全部抵押物目前均保持完好，無毀損狀況。

六、調(diào)查結(jié)論

綜合以上調(diào)查分析認(rèn)為，該公司經(jīng)營合法，生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品市場(chǎng)前景良好，公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量正常，利潤(rùn)逐年增加較快，還款來源有保證。同時(shí)，借款抵押物足值有效，符合《擔(dān)保法》及省聯(lián)社抵押借款相關(guān)規(guī)定，信用等級(jí)被評(píng)定為**級(jí)，符合借款條件。經(jīng)我社借款審批小組集體討論打算，同意辦理**借款***萬元，期限**年，利率執(zhí)行**‰上浮**％，結(jié)息方式按**結(jié)息。

調(diào)查人：

*年*月*日

信貸調(diào)研報(bào)告8

隨著“三化”（工業(yè)化、國際化、市場(chǎng)化）進(jìn)程的加快和地方各級(jí)政府“工業(yè)突破”戰(zhàn)略的實(shí)施，小企業(yè)在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下得以迅猛進(jìn)展，而融資難、貸款難成為制約小企業(yè)進(jìn)展主要瓶頸，曾一度成為社會(huì)多方關(guān)注的焦點(diǎn)，近年來，銀監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了銀行開展小企業(yè)貸款指導(dǎo)看法和小企業(yè)貸款的“六項(xiàng)機(jī)制”，在機(jī)制的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社不斷調(diào)整市場(chǎng)定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，樂觀開拓小企業(yè)信貸市場(chǎng)，主動(dòng)加強(qiáng)小企業(yè)貸款的營銷與服務(wù)，而小企業(yè)自身特點(diǎn)以及簡(jiǎn)單多變的市場(chǎng)環(huán)境等都可能成為影響小企業(yè)進(jìn)展的諸多因素，農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，有效規(guī)避小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是值得討論的重要課題，本文試從規(guī)避農(nóng)村信用社小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的角度，對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與對(duì)策作幾點(diǎn)粗淺的探討。

一、小企業(yè)的特點(diǎn)及小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀

在任何形態(tài)的國家經(jīng)濟(jì)中，小企業(yè)都占據(jù)著特別重要的地位，在西方國家小企業(yè)被稱為“緘默的巨人”，小企業(yè)不僅在數(shù)量上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大企業(yè)，對(duì)整體經(jīng)濟(jì)的影響也日顯突出。小企業(yè)在促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增加就業(yè)機(jī)會(huì)、便利群眾生活、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)展和保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用，但小企業(yè)也存在長(zhǎng)不大、壽命短等問題。小企業(yè)普遍具有如下自身特點(diǎn)：

一是經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營方式敏捷，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)應(yīng)變力量。與大中型企業(yè)相比，小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模較小，職工人數(shù)少，資產(chǎn)總額不大，依靠其敏捷的經(jīng)營機(jī)制和創(chuàng)新力量可選擇適合自己的戰(zhàn)略，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)應(yīng)變力量。

二是起步較晚，總體實(shí)力不強(qiáng)，抵擋風(fēng)險(xiǎn)力量相對(duì)較弱。我國小企業(yè)大多起步較晚，資本實(shí)力不強(qiáng)，小企業(yè)往往產(chǎn)品或業(yè)務(wù)較為單一，在市場(chǎng)上占有份額相對(duì)較小，不占統(tǒng)治地位，其業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)潔，在進(jìn)展中面臨著管理、技術(shù)和市場(chǎng)的種種不確定風(fēng)險(xiǎn)較大，競(jìng)爭(zhēng)力較弱，抵擋風(fēng)險(xiǎn)力量相對(duì)較弱，經(jīng)營失敗的可能性較大。

三是經(jīng)營管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，管理水平不高。小企業(yè)的業(yè)主和管理人員普遍素養(yǎng)不高，沒有經(jīng)過科學(xué)化管理培訓(xùn)，管理不夠規(guī)范，缺乏制度化、規(guī)范化和程序化，缺乏健全的財(cái)務(wù)核算制度，無專職會(huì)計(jì)人員，為節(jié)省成本，所聘用的代賬會(huì)計(jì)往往一兼多家，報(bào)表信息數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象較為嚴(yán)峻，給金融機(jī)構(gòu)的信貸決策帶來障礙。

四是組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)潔，組織制度缺失，人才匱乏。大部分小企業(yè)組織形式停留在比較原始的非公司制形式，表面上是公司而實(shí)質(zhì)上屬夫妻、家族作坊式的經(jīng)營，小企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理模式較簡(jiǎn)潔，決策的民主化程度較低，受個(gè)人影響較大，重經(jīng)營成本核算，因人設(shè)崗，體制不全，忽視人才隊(duì)伍建設(shè)，沒有從人力“資源”的角度，吸引和管理人才。

五是只顧眼前，忽視將來，缺少對(duì)企業(yè)進(jìn)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略構(gòu)想。目前，國內(nèi)許多小企業(yè)都重短期利益，大多只是考慮眼前賺不賺錢，許多創(chuàng)始人在創(chuàng)立企業(yè)的時(shí)候，并沒有仔細(xì)思索過企業(yè)的將來，缺少對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展的戰(zhàn)略構(gòu)想。多數(shù)小企業(yè)在完成了原始積累，快速地崛起之時(shí)，卻停了下來，不斷地上演著“創(chuàng)立、崛起、衰敗”的三步曲。據(jù)相關(guān)報(bào)道，目前全國私營企業(yè)的平均壽命只有7.02歲，其中，約有70%的企業(yè)在第一個(gè)5年內(nèi)倒閉，在剩余的企業(yè)中，又有70%的企業(yè)在其次個(gè)5年內(nèi)倒閉。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)貸款的狀況：

一是小企業(yè)融資難、貸款難的問題有所緩解。為解決小企業(yè)融資難、貸款難問題，在銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)看法和多項(xiàng)機(jī)制的推動(dòng)下，金融機(jī)構(gòu)對(duì)扶持小企業(yè)進(jìn)展都相應(yīng)作出了戰(zhàn)略性調(diào)整，通過多方努力，當(dāng)前小企業(yè)貸款難的問題初步得到緩解，資料表明，目前，農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款規(guī)模增速達(dá)1.02倍，部分發(fā)達(dá)地區(qū)小企業(yè)已成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的主要信貸服務(wù)對(duì)象。

二是信息不對(duì)稱導(dǎo)致“逆向選擇”。由于對(duì)小企業(yè)借款的真實(shí)狀況難以全面把握，小企業(yè)供應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資料、資產(chǎn)負(fù)債等相關(guān)信息失真，造成小企業(yè)和信用社之間的信息不夠?qū)ΨQ，這種信息不對(duì)稱和企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，往往給信用社的貸款決策造成“逆向選擇”，形成事實(shí)上好的企業(yè)而得不到最優(yōu)的貸款扶持，影響其快速成長(zhǎng)壯大，相反差的企業(yè)能得到信貸扶持，造成金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)“慎貸”、“懼貸”，最終將會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)不同程度地萎縮。

三是小企業(yè)違約成本較低，逃廢債現(xiàn)象仍舊存在。少數(shù)地區(qū)沒有建立起良好的金融生態(tài)環(huán)境，相應(yīng)的小企業(yè)違約長(zhǎng)效制約機(jī)制尚未建立，部分小企業(yè)信用觀念和法制觀念淡薄，惡意逃廢銀行債務(wù)，而目前的征信體系還不完備，失信行為沒有得到應(yīng)有懲戒，金融機(jī)構(gòu)勝訴后案件執(zhí)行難的問題未得到根本解決，在肯定程度上打擊了金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)放貸的樂觀性。

四是小企業(yè)融資擔(dān)保難的問題突出，影響信用社對(duì)小企業(yè)的貸款支持。小企業(yè)擔(dān)保難主要體現(xiàn)在兩方面：一是抵押難。部分企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營場(chǎng)所多為租賃，無資產(chǎn)抵押，有的企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)變現(xiàn)力量弱。二是保證擔(dān)保難。大企業(yè)一般不愿為小企業(yè)供應(yīng)擔(dān)保，小企業(yè)自身擔(dān)保能都相對(duì)較弱，另一方面目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大多規(guī)模較小，運(yùn)作不夠規(guī)范。保證措施的不完善，直接制約小企業(yè)的貸款投放。

二、當(dāng)前小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營的財(cái)務(wù)成果與其財(cái)務(wù)目標(biāo)相偏離的狀況。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于多種因素的作用，使企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收益，從而產(chǎn)生損失的可能性。包括企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中的融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金收回風(fēng)險(xiǎn)和收益安排風(fēng)險(xiǎn)等，從而使企業(yè)負(fù)債經(jīng)營時(shí)面臨的到期無法還本付息的財(cái)務(wù)危機(jī)及資不抵債的破產(chǎn)危機(jī)。

就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，詳細(xì)說來，表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（一）高負(fù)債的融資風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的起步資金大多較少，固定資產(chǎn)投入后，流淌資金往往靠向親朋好友東借西挪、民間借貸或向金融機(jī)構(gòu)貸款，形成事實(shí)上的高負(fù)債經(jīng)營，企業(yè)一旦因市場(chǎng)變化或經(jīng)營不良，極易形成對(duì)負(fù)債的本息難以償還，而農(nóng)村信用社在對(duì)小企業(yè)的調(diào)查中很難弄清其真實(shí)的融資狀況，造成融資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的特性打算著其經(jīng)營管理的局限性，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理，易形成資產(chǎn)流淌性風(fēng)險(xiǎn)。由于資金量少，大部份投資都用于固定資產(chǎn)，一般來說，小企業(yè)資產(chǎn)的公允價(jià)值不高，可變現(xiàn)的力量就不強(qiáng)，因剛進(jìn)入市場(chǎng)易形成較多的應(yīng)收帳款，假如銷售不暢或雖然銷售狀況良好但貨款回收不力，依舊會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的不暢或中斷，造成還款困難。

（三）財(cái)務(wù)成果的不確定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，無

論是股東價(jià)值最大化，還是企業(yè)價(jià)值最大化，盈利是企業(yè)的硬道理，而企業(yè)通過實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)完成原始積累需要一個(gè)過程，而企業(yè)最初的財(cái)務(wù)成果由于受多種因素的影響，往往難以真正實(shí)現(xiàn)，只有擴(kuò)大再生產(chǎn)，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷增值，才能提高企業(yè)債務(wù)償還力量，部分企業(yè)在這一過程未完成之前就已經(jīng)倒下了。

（四）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，供應(yīng)給信用社的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料難以反映企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營狀況，是小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大的集中表現(xiàn)。

（五）資信度不高的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營力量和獲利力量不大，各種風(fēng)險(xiǎn)抵擋力量較差，少數(shù)企業(yè)信用觀念差，還款意愿不強(qiáng)，甚至惡意逃廢債。

三、小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

1、企業(yè)主的經(jīng)營理念、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是小企業(yè)形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本緣由。觀念打算行動(dòng)，經(jīng)營思想主要體現(xiàn)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理態(tài)度，大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者都傾向于高負(fù)債、快進(jìn)展管理方式，在內(nèi)外部環(huán)境較好的狀況下，它能給企業(yè)帶來高收益，一旦內(nèi)外部環(huán)境惡化，則很簡(jiǎn)單使企業(yè)陷入逆境，形成高風(fēng)險(xiǎn)。

2、舉債規(guī)模過大或負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理是形成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要緣由。企業(yè)的債務(wù)比例過高、舉債規(guī)模過大易導(dǎo)致企業(yè)背上沉重的本息費(fèi)用負(fù)擔(dān)，給企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績(jī)帶來壓力，導(dǎo)致小企業(yè)處于頻繁的債務(wù)借還逆境中。負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理給企業(yè)造成資金上的困難，大多用短期借款來滿意長(zhǎng)期的資金需求，無法償還到期債務(wù)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)逆境之中。在企業(yè)經(jīng)營狀況較差的狀況下還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，面臨破產(chǎn)清算的危急。

3、資產(chǎn)流淌性弱，現(xiàn)多流量不足是形成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)緣由。企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)過程中必需保證有足夠的現(xiàn)金流以維持正常經(jīng)營和償還到期的債務(wù)及利息，假如企業(yè)的資金流淌狀況較差或變現(xiàn)力量不強(qiáng)而無法保證支付需求，甚至消失資金中斷，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由潛在的變成現(xiàn)實(shí)的，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的失敗。

4、財(cái)務(wù)決策失誤，企業(yè)經(jīng)營管理不善是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最直接緣由。由于企業(yè)財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性，財(cái)務(wù)決策失誤導(dǎo)致企業(yè)投資收益低于企業(yè)的成本，企業(yè)經(jīng)營管理不善，業(yè)績(jī)不明顯，甚至消失虧損，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，直接威逼到企業(yè)到期債務(wù)的償還。

5、財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息失真，財(cái)務(wù)專職人才匱乏，素養(yǎng)偏低，是給小企業(yè)貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)的又一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與對(duì)策

（一）提高熟悉，增加業(yè)主或管理者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性加大，也給農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款的償還帶來風(fēng)險(xiǎn)，小企業(yè)業(yè)主或管理者應(yīng)充分熟悉到，企業(yè)要想在日益激烈的市場(chǎng)上中立于不敗之地，必需增加財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，注意財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的樂觀性，讓他們參加到企業(yè)的.經(jīng)營管理中去，并享有充分的發(fā)言權(quán)，對(duì)他們提出的關(guān)于改善經(jīng)營管理的看法應(yīng)賜予充分的重視，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性、推斷力、綜合分析力量和風(fēng)險(xiǎn)管控力量，農(nóng)村信用社在向小企業(yè)貸款的過程中要主動(dòng)關(guān)心企業(yè)主樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樂觀為企業(yè)供應(yīng)信息服務(wù)和管理上的建議，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策和經(jīng)營管理水平。

（二）健全和完善組織結(jié)構(gòu)掌握。小企業(yè)要進(jìn)展?fàn)畲?，想走的遠(yuǎn)，就必需按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，健全組織管理體系，做到有所為，有所不為。推行產(chǎn)權(quán)多元化，增加企業(yè)融資渠道，汲取更多股東參加決策，使董事會(huì)成員力量互補(bǔ)，決策科學(xué)，削減失誤，從根本上轉(zhuǎn)變由投資者個(gè)人或家族組成。要轉(zhuǎn)變既當(dāng)業(yè)主，又當(dāng)總經(jīng)理，還負(fù)責(zé)監(jiān)督工作的傳統(tǒng)管理模式。健全合理的組織結(jié)構(gòu)，一是由主要投資者組成董事會(huì)，決策企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；二是全部投資者組成股東大會(huì)，設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)督審議企業(yè)重大決策；三是企業(yè)部門經(jīng)理實(shí)行公開聘請(qǐng)，錄用具有管理技術(shù)和管理閱歷的優(yōu)秀人員對(duì)本企業(yè)實(shí)施全面管理。根據(jù)權(quán)職分工明確、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的公司治理架進(jìn)行運(yùn)作。

（三）強(qiáng)化資金流量管理，保持良好的財(cái)務(wù)狀況。資金是企業(yè)的血液，保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流是企業(yè)賴以生存和健康進(jìn)展的基礎(chǔ)。在融資管理方面：企業(yè)要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)之間的合作，充分利用資本市場(chǎng)及金融工具等多條途徑籌集企業(yè)經(jīng)營所需的資金，同時(shí)努力降低資產(chǎn)負(fù)債比率，增加經(jīng)營中自有資金的比重。在流淌資金管理方面：一是加大應(yīng)收款催收力度，縮短應(yīng)收賬款的回收期，落實(shí)回款責(zé)任，削減壞賬損失；二是合理降低存貨，加快存貨的周轉(zhuǎn)；三是加強(qiáng)流淌資金貸款管理，實(shí)行流淌資金貸款指標(biāo)考核；四是加強(qiáng)信用管理，合理確定客戶的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，增加企業(yè)的信用意識(shí)；五是建立合理的收益安排制度；五是增加透亮?????度，主動(dòng)接受信用社等金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督。

（四）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理水平，提高農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)貸款的信念。由于受規(guī)模、財(cái)力、人力等限制，小企業(yè)內(nèi)部掌握機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)劃分簡(jiǎn)單產(chǎn)生交叉重疊現(xiàn)象，應(yīng)依據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營管理的需要，從經(jīng)濟(jì)性、有用性、規(guī)范性動(dòng)身，強(qiáng)化小企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，增加財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析決策的科學(xué)性，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，通過對(duì)企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況分析，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱，進(jìn)一步增加農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)的貸款信念。促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，加快企業(yè)進(jìn)展。對(duì)運(yùn)行不規(guī)范的家族制企業(yè)，引導(dǎo)其建立規(guī)范的內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)制度，使之成為先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)，通過加大自主創(chuàng)新等措施，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量、可持續(xù)進(jìn)展力量和盈利力量，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（五）創(chuàng)新小企業(yè)融資方式，協(xié)調(diào)地方政府和企業(yè)自身做好配套工作，從保證措施上降低小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)行有效措施，解決小企業(yè)擔(dān)保難。主要通過四方面：第一，做好與政府的溝通，使其對(duì)小企業(yè)進(jìn)行正確引導(dǎo)，促使他們進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，辦齊土地證、房產(chǎn)證，并對(duì)小企業(yè)抵押收費(fèi)予以減繳的優(yōu)待，解決抵押難的問題。其次，建議由政府及有關(guān)部門牽頭，金融部門協(xié)作，建立起政府引導(dǎo)型、企業(yè)互助型和商業(yè)盈利型等多種形式的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，拓寬小企業(yè)的融資渠道。第三，建立企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，規(guī)范企業(yè)行為，提升金融服務(wù)檔次。第四，農(nóng)村信用社可利用點(diǎn)多、面廣、機(jī)制敏捷的優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新小企業(yè)貸款服務(wù)品種和擔(dān)保方式，從服務(wù)方式上解決小企業(yè)貸款難問題，可適當(dāng)開辦存貨質(zhì)押、應(yīng)收帳款質(zhì)押、整貸零還、零貸整還等信貸品種，在抵質(zhì)量手續(xù)難以辦理的狀況下，在企業(yè)自愿的前提下，可選擇小企業(yè)之間相互聯(lián)保。第五，加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，建設(shè)誠信網(wǎng)絡(luò)。打造一個(gè)由個(gè)人信用，企業(yè)信用和政府信用三位一體的信用體系。同時(shí)，建立小企業(yè)失信長(zhǎng)效制約機(jī)制，加大違約成本，與執(zhí)法部門搞好對(duì)接，加強(qiáng)執(zhí)法環(huán)境建設(shè)，打擊惡意逃廢金融債務(wù)行為，解決逃廢債案件執(zhí)行難的問題。

（六）強(qiáng)化小企業(yè)貸款“三查”制度執(zhí)行，提高小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析水平，增加小企業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理力量。農(nóng)村信用社要仔細(xì)貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)貸款指導(dǎo)看法和六項(xiàng)機(jī)制，成立小企業(yè)貸款專職隊(duì)伍和獨(dú)立運(yùn)行機(jī)構(gòu)，實(shí)行分別核算，建立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，做好小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定工作，關(guān)心小企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別系統(tǒng)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析水平，強(qiáng)化小企業(yè)貸款貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，做到事前防范、事中掌握、事后監(jiān)督，從信貸流程上掌握小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

信貸調(diào)研報(bào)告9

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化，征信事業(yè)在我國已經(jīng)開頭起步，由人民銀行征信管理局組織建設(shè)《銀行個(gè)人信貸征信系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人征信系統(tǒng)）是特別準(zhǔn)時(shí)的。為了能夠使個(gè)人征信系統(tǒng)盡快投入使用，避開在開發(fā)過程中消失失誤，在個(gè)人征信系統(tǒng)啟動(dòng)之前，項(xiàng)目的組織者和管理者應(yīng)當(dāng)對(duì)困難進(jìn)行充分的考慮。

一、個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)的難點(diǎn)

以往人民銀行開發(fā)的軟件項(xiàng)目數(shù)據(jù)項(xiàng)較單純，數(shù)據(jù)量相對(duì)較少。例如，會(huì)計(jì)支付系統(tǒng)、銀行卡數(shù)據(jù)交換平臺(tái)系統(tǒng)、企業(yè)信貸登記系統(tǒng)等就是如此。這些項(xiàng)目大都是以商業(yè)銀行的交易數(shù)據(jù)為主，數(shù)據(jù)項(xiàng)少，而且一般軟件不含客戶的資料信息。即使企業(yè)信貸登記系統(tǒng)含有肯定的企業(yè)資料信息，但企業(yè)貸款客戶量（全國只有400萬戶）也遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于個(gè)人貸款客戶量（僅工商銀行信用卡業(yè)務(wù)一項(xiàng)就有600萬戶）。而個(gè)人征信系統(tǒng)內(nèi)容比較簡(jiǎn)單，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：①數(shù)據(jù)項(xiàng)繁多。它涉及商業(yè)銀行全部個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，如信用卡、汽車信貸、房屋信貸、助學(xué)貸款、個(gè)人消費(fèi)信貸等。②數(shù)據(jù)量浩大。它涵蓋了商業(yè)銀行全部個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的客戶資料信息及交易信息。③數(shù)據(jù)掩蓋面廣。數(shù)據(jù)庫的建設(shè)不但有商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)，隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展的需要還會(huì)采集公安、司法、社保等社會(huì)信息。④數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不全都、數(shù)據(jù)存放分散。由于各家銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的時(shí)間背景不一樣、使用數(shù)據(jù)庫類型不一樣、管理模式不一樣，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與標(biāo)準(zhǔn)便不一樣。有些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫分散在各盛市，有些商業(yè)銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)則集中管理。因此，在項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)對(duì)上述困難應(yīng)當(dāng)賜予足夠重視。

國內(nèi)某些征信公司也曾開發(fā)過類似軟件，大多是以失敗告終。究其緣由主要是：①在開發(fā)過程中開發(fā)商忽視了業(yè)主的需求，造成開發(fā)出來的產(chǎn)品不符合業(yè)主與用戶的要求，難以投入實(shí)際應(yīng)用。②業(yè)主在開發(fā)項(xiàng)目過程中沒有履行監(jiān)管與驗(yàn)收的職責(zé)，使項(xiàng)目成果質(zhì)量大打折扣。③因業(yè)務(wù)需求編寫人員不參加項(xiàng)目開發(fā)，需求書編寫完之后一走了之，造成在項(xiàng)目開發(fā)過程中遇到問題，軟件人員不知向誰詢問，使開發(fā)結(jié)果偏離業(yè)務(wù)需求。④在開發(fā)過程中沒有留意培育日后的項(xiàng)目應(yīng)用與管理人員，造成開發(fā)與應(yīng)用連接不上，消失系統(tǒng)維護(hù)不到位、故障排解不力、項(xiàng)目文檔無人管理、制度管理連接不上，使項(xiàng)目不能順當(dāng)移交給業(yè)主。以上種種緣由導(dǎo)致最初一個(gè)很好的設(shè)想，結(jié)果是開發(fā)出來的產(chǎn)品無法推廣使用，得不到業(yè)主與用戶的認(rèn)可。

另外，在征信產(chǎn)品的推廣使用方面，銀行從業(yè)人員一時(shí)間還脫離不了傳統(tǒng)的工作方法。在對(duì)貸款客戶的信用考查方面，始終沿用傳統(tǒng)的資信審查方法，很難立刻采納“信用局分”的理念去辨別一個(gè)客戶的信用。在新的貸款品種推出時(shí)如何正確利用征信產(chǎn)品嵌入在貸款審核流程中去替代和簡(jiǎn)化傳統(tǒng)的做法方面，還顯得不成熟。這些都需要征信局的從業(yè)者對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行培訓(xùn)，才能使個(gè)人征信系統(tǒng)在商業(yè)銀行應(yīng)用的更廣泛、更深化。

二、項(xiàng)目開發(fā)中應(yīng)實(shí)行的措施

人民銀行組織各家商業(yè)銀行參加并完成了個(gè)人征信系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書的編寫工作。經(jīng)過多家銀行歷時(shí)一年的討論與爭(zhēng)論，目前各家商業(yè)銀行對(duì)需求書的初稿已達(dá)成全都看法。這是項(xiàng)目勝利的良好的開端，為今后的項(xiàng)目開發(fā)工作奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)

１、建立技術(shù)開發(fā)人員與業(yè)務(wù)人員的溝通渠道

為了避開在開發(fā)工作中軟件人員對(duì)業(yè)務(wù)需求的理解上消失差異，建議在開發(fā)過程中要求編寫人員以“項(xiàng)目特約開發(fā)組成員”的方式全程參加項(xiàng)目開發(fā)工作。在開發(fā)工作中主要起以下作用：①為軟件開發(fā)人員供應(yīng)精確?????的需求解釋與牢靠的數(shù)據(jù)分析。由于軟件開發(fā)人員對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不熟識(shí)，加上軟件開發(fā)人員的流淌性較強(qiáng)，新加入的軟件開發(fā)人員需要對(duì)業(yè)務(wù)需求進(jìn)行重新學(xué)習(xí)。②由于各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)存在較大差異，對(duì)于數(shù)據(jù)采集過程中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)的變更，軟件開發(fā)人員很難取舍推斷，需要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員協(xié)作。③因商業(yè)銀行數(shù)據(jù)在不同程度上存在著賬戶不完整（客戶只有存款無貸款）、時(shí)間不完整（有些數(shù)據(jù)只有時(shí)點(diǎn)數(shù)）、產(chǎn)品不完整（貸款品種存放數(shù)據(jù)庫不全都），整合起來很特別困難，假如沒有業(yè)務(wù)人員全程跟蹤到整個(gè)項(xiàng)目的開發(fā)過程中，最終項(xiàng)目便可能與業(yè)務(wù)需求偏離太大。

２、項(xiàng)目建設(shè)需要業(yè)主的監(jiān)管

為了保證個(gè)人征信系統(tǒng)項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度，保質(zhì)、保量完成開發(fā)工作，人民銀行征信管理局應(yīng)組織專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的開發(fā)監(jiān)管工作。人民銀行征信管理局與各家商業(yè)銀行是個(gè)人征信系統(tǒng)項(xiàng)目開發(fā)的`業(yè)主，在項(xiàng)目開發(fā)過程中應(yīng)擺正業(yè)主與開發(fā)商之間的關(guān)系。業(yè)主與用戶向開發(fā)商提出業(yè)務(wù)