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能力建設目前一頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學習掌握內容一、產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述5存貨管理的主要功能及應用框架應用角色5存貨核算涉及的角色及崗位職責應用價值5核算價值、經(jīng)營分析及決策支持業(yè)務流程10日常應用流程及關系接口說明10產(chǎn)品及模塊級的數(shù)據(jù)傳遞及業(yè)務關系二、業(yè)務介紹核算方式30不同核算方式的應用場景及特征計價方式30計價不同計價方式的適用場景及優(yōu)缺點入庫成本核算35暫估、委外、完工成本的業(yè)務邏輯出庫成本核算30不同業(yè)務出庫的特征及業(yè)務邏輯其他業(yè)務核算25成本、價格調整的場景及應用賬務處理35財務業(yè)務一體化的關鍵應用報表20核算及決策支持類報表的關鍵應用目前二頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點材料成本核算材料出庫單是指工業(yè)企業(yè)領用材料時所填制的出庫單據(jù)。制造企業(yè)的產(chǎn)品成本一般由料、工、費組成，材料成本是企業(yè)產(chǎn)品成本的重要組成部分，材料成本核算的正確與否將直接影響產(chǎn)品完工成本。手工填制成本：如果用戶在材料出庫單上手工填制了出庫成本，則以手工填制的成本做為實際材料領用成本。按計價方式計算成本：若材料出庫單上用戶未填制金額，則按存貨的計價方式核算出庫成本。出庫成本核算—材料成本核算目前三頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點出庫成本核算-普通銷售核算普通銷售成本核算結轉銷售成本的依據(jù)：銷售出庫單銷售發(fā)票成本核算方式：按六種計價方式核算成本使用方法：正常單據(jù)記賬會計分錄：

借：銷售成本 貸：庫存商品目前四頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點出庫成本核算-直運銷售成本核算直運銷售成本核算定義：直運銷售是指企業(yè)購進的商品不經(jīng)過倉庫儲存，直接從供貨單位發(fā)往購貨單位的一種銷售方式。直運銷售商品的成本根據(jù)直運采購商品的實際進價成本，分銷售批次隨時進行結轉。

記帳依據(jù)：直運采購發(fā)票、直運銷售發(fā)票。成本核算方式：單對單核算，即銷售發(fā)票結轉的銷售成本根據(jù)其對應的采購發(fā)票計算。核算特點：直運業(yè)務一般是先銷售后采購，因此銷售發(fā)票應先按暫估價格記帳，采購發(fā)票再記帳時，如果采購成本和銷售成本不一致，系統(tǒng)自動生成出庫調整單，將差額調整在當期銷售成本中。使用方法：直運銷售記賬。目前五頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點出庫成本核算-發(fā)出商品成本核算分期收款發(fā)出商品成本核算定義：對于季節(jié)性商品、呆滯積壓商品等，企業(yè)可采取先發(fā)商品、分期收款的銷售方式。業(yè)務部門根據(jù)“商品分期收款購銷合同”，填制“分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單”，并確定分期收款的期限及金額，到期進行結算。即分期收款銷售是指商品已經(jīng)交付，但貨款分期收回的一種銷售方式。會計核算：在這種銷售方式的情況下，通過"分期收款發(fā)出商品"科目，核算已經(jīng)發(fā)出但尚未結轉的商品成本。銷售開具分期收款發(fā)貨單后，存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時，減少庫存商品，增加發(fā)出商品。借：分期收款發(fā)出商品貸：庫存商品銷售開票結算后，存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時，減少發(fā)出商品同時結算銷售成本。借：銷售成本貸：分期收款發(fā)出商品目前六頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點出庫成本核算-委托代銷商品成本核算委托代銷成本核算定義：企業(yè)為加速商品流轉，合理使用倉位和節(jié)約倉儲費用，可以將商品先發(fā)往客戶單位，委托其代銷，待商品銷售后，再定期進行貨款結算。

會計核算：委托代銷指委托方在交付商品時不確認收入，受托方也不作購進商品處理。受托方將商品銷售后，應按實際售價確認為銷售收入，并向委托方開具代銷清單。委托方收到代銷清單時，再確認本企業(yè)的銷售收入。兩種核算方式：按發(fā)出商品核算，同分期收款發(fā)出商品。按普通銷售方式核算。目前七頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點出庫成本-委托代銷商品成本核算按發(fā)出商品核算記賬依據(jù)：委托代銷發(fā)貨單銷售發(fā)票會計核算：銷售開具委托代銷發(fā)貨單后，存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時，減少庫存商品，增加發(fā)出商品。

借：委托代銷商品貨：庫存商品銷售結算開票后，存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時，減少發(fā)出商品同時結算銷售成本。

借：銷售成本貨：委托代銷商品目前八頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點出庫成本-委托代銷商品成本核算按普通銷售核算結轉成本：

委托代銷結算并開具銷售發(fā)票后結轉銷售成本。記賬依據(jù)：銷售出庫單銷售發(fā)票會計核算：

借：銷售成本 貸：庫存商品目前九頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學習掌握內容一、產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述5存貨管理的主要功能及應用框架應用角色5存貨核算涉及的角色及崗位職責應用價值5核算價值、經(jīng)營分析及決策支持業(yè)務流程10日常應用流程及關系接口說明10產(chǎn)品及模塊級的數(shù)據(jù)傳遞及業(yè)務關系二、業(yè)務介紹核算方式30不同核算方式的應用場景及特征計價方式30計價不同計價方式的適用場景及優(yōu)缺點入庫成本核算35暫估、委外、完工成本的業(yè)務邏輯出庫成本核算30不同業(yè)務出庫的特征及業(yè)務邏輯其他業(yè)務核算25成本、價格調整的場景及應用賬務處理35財務業(yè)務一體化的關鍵應用報表20核算及決策支持類報表的關鍵應用目前十頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點其他業(yè)務-存貨成本調整調整業(yè)務存貨成本調整：

出、入庫調整單是對存貨的出、入庫成本進行調整的單據(jù)，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數(shù)量；它用來調整當月的出、入庫金額，并相應調整存貨的結存金額；入庫調整單可針對單據(jù)進行調整，也可針對存貨進行調整，出庫調整單只可針對存貨進行調整。記賬依據(jù)：入庫調整單出庫調整單會計核算：入庫調整單制單

出庫調整單制單 借：存貨科目借：對方科目 貸：對方科目貸：存貨科目目前十一頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點其他業(yè)務-發(fā)出商品成本調整調整業(yè)務發(fā)出商品調整：

發(fā)出商品明細賬結存數(shù)量為零且結存金額不為零的情況下，可以使用發(fā)出商品貸方調整單調整發(fā)出商品的結存金額。發(fā)出商品貸方調整單可以按發(fā)貨單調整發(fā)出商品明細賬的貸方結存金額，不調整發(fā)出商品的數(shù)量。記賬依據(jù)：發(fā)出商品借方調整單（發(fā)出商品、委托代銷）發(fā)出商品貸方調整單（發(fā)出商品、委托代銷）會計核算：發(fā)出商品借方調單制單

發(fā)出商品貸方調整單制單 借：發(fā)出商品借：對方科目 貸：庫存商品貸：發(fā)出商品目前十二頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點其他業(yè)務-價格調整調整業(yè)務價格調整：

提供計劃價/售價隨時調整的功能，并于調整后自動計算調整差異/差價。記賬依據(jù)：價格調整單會計核算：價格調整單制單 借：材料成本差異貸：庫存商品目前十三頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點其他業(yè)務-價格調整目前十四頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學習掌握內容一、產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述5存貨管理的主要功能及應用框架應用角色5存貨核算涉及的角色及崗位職責應用價值5核算價值、經(jīng)營分析及決策支持業(yè)務流程10日常應用流程及關系接口說明10產(chǎn)品及模塊級的數(shù)據(jù)傳遞及業(yè)務關系二、業(yè)務介紹核算方式30不同核算方式的應用場景及特征計價方式30計價不同計價方式的適用場景及優(yōu)缺點入庫成本核算35暫估、委外、完工成本的業(yè)務邏輯出庫成本核算30不同業(yè)務出庫的特征及業(yè)務邏輯其他業(yè)務核算25成本、價格調整的場景及應用賬務處理35財務業(yè)務一體化的關鍵應用報表20核算及決策支持類報表的關鍵應用目前十五頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.6賬務處理－科目設置存貨核算涉及的科目設置存貨科目對方科目結算科目應付科目稅金科目非合理損耗科目應收出口退稅科目憑證摘要科目類型中存貨科目來源于存貨科目設置目前十六頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點存貨科目：按倉庫和存貨大類\存貨設置存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷科目、直運科目，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。2.6賬務處理－科目設置目前十七頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點對方科目：根據(jù)收發(fā)類別、存貨分類、部門、項目分類、項目和存貨設置對方科目，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。2.6賬務處理－科目設置目前十八頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點稅金科目：按存貨大類或存貨設置采購結算生成憑證所需要的增值稅科目，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。采購結算業(yè)務：采購結算業(yè)務制單時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結算科目、應付科目。2.6賬務處理－科目設置目前十九頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點結算科目：按結算方式設置采購結算制單時，生成憑證所需要的結算科目，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。采購結算制單（發(fā)票未現(xiàn)付）時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取應付科目。采購結算制單（發(fā)票全部現(xiàn)付）時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結算科目。采購結算制單（發(fā)票部分現(xiàn)付）時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結算科目、應付科目2.6賬務處理－科目設置目前二十頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點應付科目：

按供應商分類或供應商設置采購結算生成憑證所需要的應付科目。采購結算業(yè)務：采購結算業(yè)務制單時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取應付科目。

2.6賬務處理－科目設置目前二十一頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點非合理損耗科目：按非合理損耗類型設置采購結算生成憑證所需要的非合理損耗科目。2.6賬務處理－科目設置目前二十二頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點應收出口退稅科目：

退稅單生成憑證所需要的應收出口退稅科目。退稅單生成憑證的科目來源如下：不予抵扣和退稅的稅額結轉成本：借方科目取對方科目中收發(fā)類別對應的退稅轉成本科目；貸方科目取稅金科目設置的進項稅額轉出科目。計提退稅：借方科目取應收出口退稅科目設置中的應收出口退稅科目；貸方科目取稅金科目中設置的出口退稅科目。消費稅退稅：借方科目取應收出口退稅科目設置中的應收出口退稅科目；貸方科目取對方科目設置的收發(fā)類別對應的對方科目。2.6賬務處理－科目設置目前二十三頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點憑證摘要設置：對每一單據(jù)類型提供憑證摘要設置，在制單時，依據(jù)其單據(jù)類型，自動帶出憑證摘要，減少用戶手工輸入

。2.6賬務處理－憑證摘要設置目前二十四頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點根據(jù)已記賬的各種業(yè)務單據(jù)生成憑證登記總賬。2.6賬務處理目前二十五頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點在未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇單據(jù)生成憑證。選擇“已結算采購入庫單自動選擇全部結算單上單據(jù)（包括入庫單、發(fā)票、付款單），已結算的采購入庫單按結算單制單生成憑證，則憑證如下：借

原材料

應交稅金-應交增值稅（進項稅）

貸

銀行存款

應付賬款結算單制單條件：結算單對應的入庫單應已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結算單對應的發(fā)票在應付系統(tǒng)已審核。單到補差不支持按結算單制單；計劃價或售價方式核算不支持按結算單制單。2.6賬務處理－生成憑證目前二十六頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點選擇生成和合成生成憑證。生成：每張單據(jù)單獨生成憑證。合成：所選的所有單據(jù)生成一張憑證。選擇確定后，在生成憑證界面根據(jù)科目設置帶入會計科目。2.6賬務處理－生成憑證目前二十七頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.6財務處理-與總賬對賬每月末存貨會計應與倉庫核對存貨的數(shù)量賬,保證賬實相符；與財務總賬會計核對存貨的數(shù)量和金額賬，保證賬證相符，賬賬相符。可以進行數(shù)量核對、進行金額核對、數(shù)量金額全部核對，只需點擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點擊〖刷新〗按鈕即可將核對結果顯示。對于核對結果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬結果相平；藍色顯示記錄表示對賬結果不平?！济骷殹剑耗J只顯示對賬不平的單據(jù)明細。目前二十八頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.6財務處理-發(fā)出商品與總賬對賬將存貨核算系統(tǒng)的發(fā)出商品科目與總賬的發(fā)出商品科目進行對帳?？梢赃M行數(shù)量核對、進行金額核對、數(shù)量金額全部核對，只需點擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點擊〖刷新〗按鈕即可將核對結果顯示。對于核對結果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬結果相平；藍色顯示記錄表示對賬結果不平。〖明細〗：默認只顯示對賬不平的單據(jù)明細。目前二十九頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.6財務處理-憑證列表主要功能：選擇會計月查詢存貨核算系統(tǒng)的憑證。選擇憑證聯(lián)查原始單據(jù)。可對在總賬中未審核的憑證修改、刪除。沖銷憑證，可將選中的憑證進行紅沖。目前三十頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學習掌握內容一、產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述5存貨管理的主要功能及應用框架應用角色5存貨核算涉及的角色及崗位職責應用價值5核算價值、經(jīng)營分析及決策支持業(yè)務流程10日常應用流程及關系接口說明10產(chǎn)品及模塊級的數(shù)據(jù)傳遞及業(yè)務關系二、業(yè)務介紹核算方式30不同核算方式的應用場景及特征計價方式30計價不同計價方式的適用場景及優(yōu)缺點入庫成本核算35暫估、委外、完工成本的業(yè)務邏輯出庫成本核算30不同業(yè)務出庫的特征及業(yè)務邏輯其他業(yè)務核算25成本、價格調整的場景及應用賬務處理35財務業(yè)務一體化的關鍵應用報表20核算及決策支持類報表的關鍵應用目前三十一頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.7報表-入庫匯總表入庫匯總表用于對某期間的入庫存貨進行統(tǒng)計匯總：提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)。提供按不同口徑統(tǒng)計匯總。目前三十二頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.7報表-出庫匯總表出庫匯總表用來對某期間的出庫存貨進行統(tǒng)計。提供按不同口徑統(tǒng)計匯總。提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)。目前三十三頁\總數(shù)三十八頁\編于十五點2.