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PARTII：《企業(yè)內(nèi)部控制基》要企業(yè)應當根據(jù)國家有關和企業(yè)章程，建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，會應當具備相應的獨立性、良好的和專業(yè)勝任能力。崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；④掌握國家或重要商業(yè)的員工離PARTII：《企業(yè)內(nèi)部控制基》要風險識別和風險分析，及時調(diào)險應對策略。PARTII：《企業(yè)內(nèi)部控制基》要、的權限范圍程序和相應責任。企業(yè)應當編制常規(guī)的權限指引，規(guī)范特別的范策或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。、應當設置總會計師。設置總會計師的企業(yè)，不得設置與其職權的副職。保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。企業(yè)應當嚴格限制的人員接觸企業(yè)應當建立重大風險機制和突發(fā)應急處理機制，明確風險標準，PARTII：《企業(yè)內(nèi)部控制基》要企業(yè)應當利用促進信息的集成與共享充分發(fā)揮在信息與溝通中的管、等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。領域關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限規(guī)范舞弊的處理、 或者采取其他方式侵誤導性陳述或者重大遺漏等；③董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員職權；④相關機度和人保護制度應當及時傳達至全體員工。PARTII：內(nèi)部控制五要素——《企業(yè)內(nèi)部控制基》要企業(yè)應當根據(jù)及其配套辦法，制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計機構（或就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，相關責任單位或者責任人的責任。經(jīng)營環(huán)境變化、業(yè)務發(fā)展狀況、實際風險水自行確定。國家有關另有規(guī)定的，企業(yè)應當以或者其他適當?shù)男问酵咨票４鎯?nèi)部

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