地區(qū):_________________編號(hào):_________________姓名:_________________學(xué)校:_________________ 密封線 地區(qū):_________________編號(hào):_________________姓名:_________________學(xué)校:_________________ 密封線 密封線 2023年二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫(kù)題號(hào)一二三四五六閱卷人總分得分注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范；考試時(shí)間為120分鐘。2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、地區(qū)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無(wú)效:在草稿紙、試卷上答題無(wú)效。A卷（第I卷）第I卷（考試時(shí)間:120分鐘）一、單選題1、共用題干劉先生夫婦今年均為35歲，兩人打算60歲退休，預(yù)計(jì)生活至90歲，劉先生夫婦現(xiàn)在每年的支出為5萬(wàn)元，劉先生的家庭儲(chǔ)蓄為10萬(wàn)元，可以用來(lái)進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)備。假設(shè)通貨膨脹率保持4%不變，退休前，劉先生家庭的投資收益率為7%，退休后，劉先生家庭的投資收益率為4%。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.542743.26B.524743.26C.386968.45D.396968.45答案：A本題解析：暫無(wú)解析2、銀行自收到貸款申請(qǐng)及符合要求的資料后，應(yīng)按規(guī)定對(duì)借款人擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)查和審批，并在（）內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。A.1周B.2周C.3周D.5周答案：C本題解析：借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)填寫申請(qǐng)表。銀行自收到貸款申請(qǐng)及符合要求的資料后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)借款人擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)查，按程序進(jìn)行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。3、應(yīng)納個(gè)人所得稅的所得不包括()。A.保險(xiǎn)賠款B.特許權(quán)使用費(fèi)所得C.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D.勞務(wù)報(bào)酬所得答案：A本題解析：根據(jù)現(xiàn)行《個(gè)人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。4、根據(jù)稅法規(guī)定，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.個(gè)人所得稅以取得應(yīng)稅所得的個(gè)人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人C.代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行D.扣繳義務(wù)人在向個(gè)人支付應(yīng)納稅所得時(shí)，僅對(duì)屬于本單位人員的納稅人代扣代繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅款，不屬于本單位人員的納稅人自行申報(bào)納稅答案：D本題解析：扣繳義務(wù)人在向個(gè)人支付應(yīng)納稅所得（包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)賬支付和以有價(jià)證券、實(shí)物以及其他形式支付）時(shí)，不論納稅人是否屬于本單位人員，均應(yīng)代扣代繳其應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅款。5、夫妻同為被保險(xiǎn)人和受益人的聯(lián)合定期壽險(xiǎn)以()為保險(xiǎn)人履行賠償/給付的條件。A.丈夫和妻子同時(shí)死亡B.夫妻中有一人死亡或保單到期C.丈夫或妻子死亡D.最后生存者死亡答案：B本題解析：暫無(wú)解析6、根據(jù)2008年的金融嚴(yán)峻形勢(shì)，投資者預(yù)測(cè)，未來(lái)1年內(nèi)，短期國(guó)庫(kù)券利率上調(diào)的概率為55%，并且政府已經(jīng)明確表示，未來(lái)1年內(nèi)會(huì)調(diào)整短期國(guó)庫(kù)券利率，那么，未來(lái)1年內(nèi)，短期國(guó)庫(kù)券利率下調(diào)的概率為()。A.0B.45%C.55%D.100%答案：B本題解析：既然政府已經(jīng)明確表示，未來(lái)一年內(nèi)會(huì)調(diào)整短期國(guó)庫(kù)券利率，那么未來(lái)國(guó)庫(kù)券利率不是上調(diào)就是下調(diào)，已經(jīng)知道上調(diào)的概率是55%，那么下調(diào)的概率就是：1-55%=45%。7、理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表進(jìn)行分析，計(jì)算的財(cái)務(wù)比率不包括()。A.負(fù)債收入比率B.負(fù)債比率C.投資與凈資產(chǎn)比率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案：D本題解析：理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶財(cái)務(wù)狀況過(guò)程中經(jīng)常運(yùn)用的財(cái)務(wù)比率主要有結(jié)余比率、投資與凈資產(chǎn)比率、清償比率、負(fù)債比率、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率、流動(dòng)性比率。D項(xiàng)是對(duì)企業(yè)分析時(shí)需要計(jì)算的比率。8、()指在征稅對(duì)象的一定數(shù)量水平上，征稅對(duì)象的增加導(dǎo)致的所納稅額的增量與征稅對(duì)象的增量之間的比例。A.名義稅率B.實(shí)際稅率C.邊際稅率D.比例稅率答案：C本題解析：暫無(wú)解析9、某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15，當(dāng)前的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03，市場(chǎng)組合的期望收益率為0.11，該證券組合的β值為1.5。那么，根據(jù)特雷諾指數(shù)來(lái)評(píng)價(jià)，該證券組合的績(jī)效()。A.不如市場(chǎng)績(jī)效好B.與市場(chǎng)績(jī)效一樣C.好于市場(chǎng)績(jī)效D.無(wú)法評(píng)價(jià)答案：A本題解析：TP=（0.15-0.03）/1.5=0.08，TM=0.11，TP＜TM，所以該組合的績(jī)效不如市場(chǎng)績(jī)效。10、個(gè)人破產(chǎn)制是被發(fā)達(dá)國(guó)家廣泛采用的一種制度，它的優(yōu)點(diǎn)不包括()。A.債務(wù)人在申請(qǐng)個(gè)人破產(chǎn)后，可以免除確實(shí)無(wú)法償還的大額債務(wù)B.可以更好的保護(hù)債務(wù)人的自身利益C.由于債權(quán)人也可以申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，這樣可以防止債務(wù)人故意拖欠債務(wù)出現(xiàn)一方面欠有大量的債務(wù)，另一方面又錦衣玉食的情況D.督促人們控制好債務(wù)，防止過(guò)度消費(fèi)答案：B本題解析：個(gè)人破產(chǎn)制是指?jìng)€(gè)人可以像公司一樣申請(qǐng)破產(chǎn)。個(gè)人由于債務(wù)的大量增加導(dǎo)致資不抵債，向法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)，債權(quán)人在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人確實(shí)無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，也可以向法院申請(qǐng)欠債人破產(chǎn)，法院在受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，會(huì)對(duì)債務(wù)人全部的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行清理。在留給債務(wù)人必需的基本生活費(fèi)用后，會(huì)將剩下的資產(chǎn)按照一定的比例償還給債權(quán)人，并宣布債權(quán)人和債務(wù)人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系終結(jié)。11、周先生的結(jié)余比率為（）。A.11.05%B.15.03%C.24.63%D.33.33%答案：B本題解析：暫無(wú)解析12、整存零取是一種事先預(yù)定存期，整數(shù)金額一次存入，分期平均支取利息的定期存儲(chǔ)，它的起存金額為人民幣()元。A.1000B.3000C.5000D.50000答案：A本題解析：暫無(wú)解析13、共用題干上官夫婦目前均剛過(guò)35歲，打算20年后即55歲時(shí)退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為8萬(wàn)元（退休后每年出從退休基金中取出當(dāng)年的生活費(fèi)用）考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以年4070的速度增長(zhǎng)。夫婦倆預(yù)計(jì)退休后可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬(wàn)元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃開(kāi)始每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為6%退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為4%根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。（計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.13011元B.22121元C.15896元D.19836元答案：D本題解析：注：投資收益率6%。14、關(guān)于信托的特征，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.信托關(guān)系的存在以當(dāng)事人之間的信任為要件B.信托是一種為了第三人的利益而管理或者處分信托財(cái)產(chǎn)的行為C.受托人是以委托人的名義實(shí)施信托行為的D.信托是由委托人、受托人和受益人三方當(dāng)事人構(gòu)成的法律關(guān)系答案：C本題解析：信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任以及一定的目的而將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進(jìn)行管理、處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特定目的之行為。由此定義可知，受托人是以自己的名義進(jìn)行信托行為的。15、當(dāng)中央銀行大量購(gòu)進(jìn)國(guó)債的時(shí)候，會(huì)導(dǎo)致股票市場(chǎng)()。A.上漲B.下跌C.不變D.不確定答案：A本題解析：當(dāng)政府傾向于實(shí)施較為寬松的貨幣政策時(shí)，中央銀行就會(huì)大量的購(gòu)進(jìn)有價(jià)證券，從而促使市場(chǎng)上貨幣供給量增加。這會(huì)推動(dòng)利率下調(diào)，資金成本降低，從而企業(yè)和個(gè)人的投資和消費(fèi)熱情高漲，生產(chǎn)擴(kuò)張，利潤(rùn)增加，進(jìn)而推動(dòng)股票價(jià)格上漲。16、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對(duì)于其他財(cái)產(chǎn)的分割均無(wú)異議，但對(duì)以下財(cái)產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬(wàn)元，貸款80萬(wàn)元購(gòu)買的房屋一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時(shí)，房屋增值到150萬(wàn)元。吳先生婚后與人合資開(kāi)辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬(wàn)元，占40%的股份，且在財(cái)產(chǎn)分割時(shí)，吳先生的股份已增值到100萬(wàn)元，對(duì)于張女士是否出任公司股東的問(wèn)題，過(guò)半數(shù)的股東持否定意見(jiàn)。根據(jù)案例回答15～18題。A.25B.40C.50D.100答案：C本題解析：張女士參與了婚后的共同還貸，可分得到40萬(wàn)元。

在婚姻存續(xù)期間，夫妻設(shè)立的有限公司或者以夫妻一方名義投資于有限公司，均屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

吳先生名下的公司40%的股權(quán)是婚后出資所得，應(yīng)該屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。其價(jià)值100萬(wàn)元，故張女士可分得50萬(wàn)元。

共有財(cái)產(chǎn)中的股份有限公司的股票分割，主要采取直接分割的方式，以避免對(duì)股票進(jìn)行估價(jià)或折價(jià)帶來(lái)的麻煩，但在雙方協(xié)商同意的情況下，也可以采取由持票一方折價(jià)給另一方補(bǔ)償?shù)姆绞接枰苑指?。如果協(xié)商不成或者按市價(jià)分配有困難，可以根據(jù)數(shù)量按比例分配。17、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對(duì)于其他財(cái)產(chǎn)的分割均無(wú)異議，但對(duì)以下財(cái)產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬(wàn)元，貸款80萬(wàn)元購(gòu)買的房屋各一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時(shí)，房屋增值到150萬(wàn)元。吳先生婚后與人合資開(kāi)辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬(wàn)元，占40%的股份，且在財(cái)產(chǎn)分割時(shí)，吳先生的股份已增值到100萬(wàn)元，對(duì)于張女士是否出任公司股東的問(wèn)題，過(guò)半數(shù)的股東持否定意見(jiàn)。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.張女士不可能成為公司的股東B.其他股東擁有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)C.其他股東在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，則張女士可以成為股東D.能夠用來(lái)證明“過(guò)半數(shù)股東”不同意的證據(jù)，可以是股東會(huì)的決議，也可以是當(dāng)事人其他合法途徑取得的股東書面聲明材料答案：A本題解析：暫無(wú)解析18、錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負(fù)責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價(jià)值20萬(wàn)元的房產(chǎn)贈(zèng)給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈(zèng)給一位朋友，并指定兩位護(hù)士為遺囑見(jiàn)證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸（）。A.朋友B.張先生C.國(guó)家D.朋友、張先生平分答案：B本題解析：暫無(wú)解析19、假定上證綜指以0.55的概率上漲，還假定在同一時(shí)間間隔內(nèi)深證綜指能以0.35的概率上漲；再假定兩個(gè)指數(shù)可能以0.3的概率同時(shí)上漲；那么同一時(shí)間上證綜指或深證綜指上漲的概率是()。A.0.3B.0.6C.0.9D.0.2答案：B本題解析：假設(shè)上證綜指上漲事件為A，深證綜指上漲事件為B，則P(A)=0.55,P(B)=0.35,P(A和B)=P(AB)=0.3,P(A或B)=P(A+B)=0.55+0.35-0.3=0.6。20、下列與應(yīng)稅合同有關(guān)的印花稅納稅人是()。A.立合同人B.合同擔(dān)保人C.合同鑒定人D.合同證人答案：A本題解析：立合同人是指合同的當(dāng)事人，即指對(duì)憑證有直接權(quán)利義務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人，但不包括合同的擔(dān)保人、證人、鑒定人。21、共用題干劉先生給某企業(yè)提供專項(xiàng)培訓(xùn)，獲勞務(wù)報(bào)酬60000元，交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等費(fèi)用20000元由自己承擔(dān)。另外，企業(yè)也和劉先生商議報(bào)酬的支付方式，即往返飛機(jī)票、住宿費(fèi)，伙食費(fèi)及應(yīng)納稅款全部由企業(yè)負(fù)責(zé)，企業(yè)只向劉先生支付報(bào)酬40000元。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.480001元B.12400元C.32000元D.7600元答案：B本題解析：暫無(wú)解析22、商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)，要求中央銀行貼現(xiàn)以獲得資金的行為是()。A.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)B.轉(zhuǎn)抵押C.再貼現(xiàn)D.再貸款答案：C本題解析：商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)，要求中央銀行貼現(xiàn)以獲得資金的行為是再貼現(xiàn)。23、我國(guó)從()開(kāi)始在全國(guó)試點(diǎn)推廣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。A.2000年B.2001年C.1998年D.2003年答案：C本題解析：暫無(wú)解析24、共用題干王先生夫婦今年都剛過(guò)40歲，年收入20萬(wàn)元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬(wàn)元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3%的速度增長(zhǎng)。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬(wàn)元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬(wàn)元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報(bào)率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報(bào)率為3%。根據(jù)案例回答6-13題。A.221798.37B.239655.82C.241092.14D.248761.70答案：B本題解析：需要準(zhǔn)備退休養(yǎng)老基金=(10-4)*20=120（萬(wàn)元）。

10萬(wàn)元退休啟動(dòng)資金增值額=100000*(F/P，6%，20)=320714（元）。

王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

每年需要往基金里投入額=879286/(F/A，6%，20)=23903（元）。

需要準(zhǔn)備退休養(yǎng)老基金=(10-4)*25=150（萬(wàn)元）。

10萬(wàn)元退休啟動(dòng)資金到他們退休時(shí)的增值額=100000*(F/P,6%，15)=239655.82（元）。

退休養(yǎng)老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（元）。

要每年往基金里固定投入額=1260344.18/(F/A，6%，15)=54147.87（元）。25、理財(cái)規(guī)劃思想早在歐洲的貴族私人銀行就有所體現(xiàn)，但一般認(rèn)為現(xiàn)代理財(cái)規(guī)劃起源于美國(guó)()。A.銀行業(yè)B.保險(xiǎn)業(yè)C.證券業(yè)D.教育界答案：B本題解析：暫無(wú)解析26、共用題干張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個(gè)女兒10歲，張先生的父母與其同住。請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.費(fèi)用型保險(xiǎn)B.補(bǔ)貼型保險(xiǎn)C.傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)D.新型醫(yī)療保險(xiǎn)答案：A本題解析：暫無(wú)解析27、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎(jiǎng)金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價(jià)值60萬(wàn)的房產(chǎn)，公積金貸款40萬(wàn)，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準(zhǔn)備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開(kāi)支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，兩位老人也有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，全家人都沒(méi)有購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。家里有5萬(wàn)元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據(jù)案例回答30～42題。A.0B.5000C.50000D.55000答案：A本題解析：王先生夫婦家庭高流動(dòng)性資產(chǎn)為現(xiàn)金和定期存款，所以資產(chǎn)總值=5000+50000=55000（元）。

總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物+其他金融資產(chǎn)+個(gè)人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。

運(yùn)用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計(jì)劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒(méi)有別的負(fù)債，故該房貸負(fù)債即為全部負(fù)債）。

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額=705000-338501=366499（元）。

清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=366499/705000=0.52；負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=338501/705000=0.48。

計(jì)算步驟如下：①王先生每月交稅：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②張女士每月交稅：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫婦年交稅=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-3480=140520（元）。

計(jì)算步驟如下：①獎(jiǎng)金和津貼：20000元；②納稅支出：20000/12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數(shù)分別為10%和25元；④獎(jiǎng)金和津貼所納稅額：20000*10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎(jiǎng)金和津貼-所納稅額=20000-1975=18025（元）。

現(xiàn)金支出總計(jì)=家庭月支出*12+房貸每月還款額*12+工資、薪金所得稅支出+獎(jiǎng)金和津貼所得稅支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

現(xiàn)金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎(jiǎng)金和津貼收入+父母的稅收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。28、個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過(guò)對(duì)個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的分析，理財(cái)規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況。以下有關(guān)客戶資產(chǎn)負(fù)債表分析的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.客戶資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)以當(dāng)前市場(chǎng)公允價(jià)值為定價(jià)依據(jù)B.按負(fù)債流動(dòng)性大小，客戶的負(fù)債可分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債C.客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項(xiàng)財(cái)富是否屬于客戶資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，但是有些物品即使客戶不擁有其所有權(quán)，但是享有使用權(quán)，也應(yīng)被當(dāng)成客戶資產(chǎn)D.對(duì)客戶負(fù)債的測(cè)算應(yīng)本著謹(jǐn)慎的原則進(jìn)行，對(duì)于尚未確定數(shù)額的債務(wù)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)幫助客戶進(jìn)行評(píng)估測(cè)算，并盡量選取較大的數(shù)值填入資產(chǎn)負(fù)債表中答案：C本題解析：客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項(xiàng)財(cái)富是否屬于客戶資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，有些物品雖然客戶有權(quán)使用，但并不擁有其所有權(quán)，那么就不應(yīng)被當(dāng)成客戶資產(chǎn)。29、假設(shè)X、Y兩個(gè)資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資產(chǎn)組合X的β系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說(shuō)法正確的是()。A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績(jī)較好B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)較好C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)一樣好D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)無(wú)法比較答案：C本題解析：夏普指標(biāo)為：SP=(RP-rf)/σP，其中RP和σP為組合的平均收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠罩笖?shù)與β系數(shù)無(wú)關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而兩個(gè)資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個(gè)資產(chǎn)組合的業(yè)績(jī)一樣好。30、下列選項(xiàng)中，即使經(jīng)過(guò)有關(guān)部門或者有權(quán)人追認(rèn)，仍然不能發(fā)生法律效力的是()。A.無(wú)權(quán)處分B.無(wú)權(quán)代理C.限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同D.無(wú)民事行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同答案：D本題解析：根據(jù)《民法通則》規(guī)定，無(wú)民事行為能力人實(shí)施的民事行為有兩種情況，一種是可以實(shí)施的民事行為，如純獲利益的行為和購(gòu)買生活必需品的行為，其實(shí)施的行為有效；而其他民事行為，依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)由法定代理人代理，不能自己實(shí)施。D項(xiàng)，無(wú)民事行為能力人實(shí)施依法不能獨(dú)立實(shí)施的民事行為，其民事行為是無(wú)效民事行為；ABC三項(xiàng)經(jīng)過(guò)有關(guān)部門或者有權(quán)人追認(rèn)后，合同有效或可發(fā)生法律效力。31、根據(jù)個(gè)人所得稅法，股息所得繳納個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額為()。A.每次收入額B.每次收入額減去20%的費(fèi)用C.每次收入額減去800元的費(fèi)用D.每次收入額減去1600元的費(fèi)用答案：A本題解析：根據(jù)個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率的規(guī)定，股息、利息、紅利所得、偶然所得和他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。32、在下列稅種中屬于對(duì)行為課稅的稅種是()。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.印花稅D.所得稅答案：C本題解析：暫無(wú)解析33、今年5月，張先生與唐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購(gòu)買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬(wàn)元，約定明年的這個(gè)時(shí)候全額歸還。結(jié)婚后，張先生為唐小姐購(gòu)買了一份保額為50萬(wàn)元的人身保險(xiǎn)，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購(gòu)買（）元。A.責(zé)任保險(xiǎn)B.信用保險(xiǎn)C.人身保險(xiǎn)D.保證保險(xiǎn)答案：C本題解析：暫無(wú)解析34、共用題干楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬(wàn)元，楊先生預(yù)計(jì)可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生拿出10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6%。根據(jù)案例回答48—57題。A.677544B.698756C.798446D.851564答案：D本題解析：楊先生60歲退休，預(yù)計(jì)可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80-60=20（年）。

預(yù)計(jì)楊先生在退休后還能活20年，退休后每年生活費(fèi)需要10萬(wàn)元，退休后采取較為保守的投資策略.年回報(bào)率為6%，可以使用財(cái)務(wù)計(jì)算器測(cè)算出楊先生在60歲時(shí)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備的退休基金，計(jì)算過(guò)程為：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先設(shè)成先付年金）。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即楊先生45歲時(shí)10萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60歲時(shí)增長(zhǎng)到364248元。

楊先生60歲退休時(shí)的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算（按后付年金計(jì)算）：N=15，I/YR=9，F(xiàn)V=851564，計(jì)算PMT≈-29003（元）。即楊先生需要每年另外投入29003元以彌補(bǔ)基金缺口。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算（按先付年金計(jì)算）：N=15，I/YR=9，F(xiàn)V=1215812，PMT=41409（元）。即楊先生每年需要增加對(duì)退休基金的投入額為41409元。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。

楊先生退休時(shí)，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算：N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，F(xiàn)V=1245075（元）。即到退休時(shí)楊先生的基金規(guī)模達(dá)到1245075元。

基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。35、以下關(guān)于通貨緊縮的敘述，正確的是()。A.使消費(fèi)者對(duì)物價(jià)的預(yù)期值下降，更愿意提前購(gòu)買B.使消費(fèi)者對(duì)物價(jià)的預(yù)期值上升，更愿意推遲購(gòu)買C.促使投資者更加謹(jǐn)慎，或推遲原有投資計(jì)劃D.促使投資者更加樂(lè)觀，或提前原有投資計(jì)劃答案：C本題解析：從消費(fèi)者的角度而言，通貨緊縮持續(xù)下去，會(huì)使消費(fèi)者對(duì)物價(jià)的預(yù)期值下降，更愿意推遲購(gòu)買。對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，通貨緊縮將使投資產(chǎn)出的產(chǎn)品未來(lái)價(jià)格低于當(dāng)前預(yù)期，這會(huì)促使投資者更加謹(jǐn)慎，或推遲原有投資計(jì)劃。36、關(guān)于資產(chǎn)說(shuō)法正確的是()。A.資產(chǎn)是可以用貨幣來(lái)計(jì)量的B.未來(lái)交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)能夠確認(rèn)C.企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權(quán)D.雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，但也可以作為資產(chǎn)加以確認(rèn)答案：A本題解析：資產(chǎn)是指過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源。資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過(guò)去的交易或事項(xiàng)所形成的，即資產(chǎn)必須是現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)，而不能是預(yù)期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，是指資產(chǎn)直接或間接導(dǎo)致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物流入企業(yè)的潛力；④資產(chǎn)的確認(rèn)條件是：與該資源有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價(jià)值能夠可靠地計(jì)量。@jin37、下列關(guān)于債券到期收益率公式的說(shuō)明，正確的是()。A.到期收益率的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)均采用“實(shí)際天數(shù)/365”方式，即一年按365天計(jì)算，一月按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，閏年的2月29日照計(jì)不誤B.債券的剩余期限規(guī)定為從交割日開(kāi)始到債券到期日截止的實(shí)際天數(shù)所包含的付息周期數(shù)，若為小數(shù)，則四舍五入C.最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經(jīng)支付過(guò)、只剩下最后一次利息尚未支付的時(shí)期，如果債券是半年付息一次，則最后付息周期指?jìng)m(xù)存期的最后一年D.對(duì)一年付息多次的債券：w=D/當(dāng)前付息周期的實(shí)際天數(shù)，其中D為從債券交割日距最近一次付息日的天數(shù)答案：D本題解析：A項(xiàng)，閏年的2月29日一般不計(jì)息；B項(xiàng)，債券剩余期限若為小數(shù)，不做處理；C項(xiàng)，半年付息一次的債券，最后付息周期為債券續(xù)存期的最后半年。38、共用題干張輝夫婦今年均剛過(guò)25歲，他們打算55歲退休。張輝夫婦估計(jì)兩人退休后的第一年需要11萬(wàn)元的生活費(fèi)用，由于通貨膨脹的原因生活費(fèi)用每年按照6%”的速度增長(zhǎng)。張輝夫婦預(yù)期壽命為80歲，假設(shè)張輝夫婦退休后每年的退休收入為6萬(wàn)元（發(fā)生在每年年初）。假設(shè)退休的投資收益率為8%，退休后的投資收益率為6%，張輝夫婦現(xiàn)在已有10萬(wàn)元的退休基金。根據(jù)資料回答下列問(wèn)題。A.4470元B.13071元C.7470元D.8348元1注：答案選D，但正確的數(shù)字應(yīng)是8216元。答案：D本題解析：暫無(wú)解析39、根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列人員中，可以不對(duì)普通合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的有()。A.執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人B.不執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人C.合伙企業(yè)債務(wù)發(fā)生后辦理退伙的退伙人D.被聘為合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員答案：D本題解析：合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)狡趥鶆?wù)的，各合伙人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限連帶清償責(zé)任，合伙人退伙以后，并不能解除對(duì)于合伙企業(yè)既往債務(wù)的連帶責(zé)任，被聘為合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的人員不是合伙人，應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)。40、共用題干楊女士2006年與吳先生結(jié)婚，生一子小吳，婚后二人購(gòu)買了一套兩居室的房屋居住，2008年吳先生用家庭財(cái)產(chǎn)20萬(wàn)與朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股權(quán)。2012年二人起訴離婚，離婚時(shí)公司價(jià)值200萬(wàn)，房產(chǎn)價(jià)值150萬(wàn)，其他家庭資產(chǎn)80萬(wàn)。2013年楊女士帶著7歲的小吳嫁給金先生，二人都是再婚，金先生帶了一個(gè)九歲的女兒小金。婚后二人感情很好，對(duì)子女視如己出。同年12月一直單身的吳先生因意外去世，吳先生父母均已過(guò)世。2014年6月金先生因病去世，二人家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)300萬(wàn)。金先生婚前購(gòu)買的房屋價(jià)值200萬(wàn)。金先生父親在世。根據(jù)實(shí)例回答1～6題。A.父親B.父親、小金C.父親、小金、楊女士D.父親、小金、楊女士、小吳答案：D本題解析：共同財(cái)產(chǎn)為公司一半的股份100萬(wàn)元，房產(chǎn)150萬(wàn)元，其他家庭資產(chǎn)80萬(wàn)元，夫妻均分，所以楊女士可獲得(100+150+80)/2=165（萬(wàn)元）。

因?yàn)橐呀?jīng)離婚，所以對(duì)于吳先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)楊女士不能繼承。

繼子女與生父母法定的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系始終存在，繼子女始終是其生父母的法定繼承人。所以，小吳是惟一能繼承吳先生遺產(chǎn)的人。

形成撫養(yǎng)關(guān)系教育關(guān)系的繼父母子女關(guān)系和養(yǎng)父母子女關(guān)系均為擬制的血親關(guān)系，在法律上具有與生父母子女相同的權(quán)利和義務(wù)。此題繼父母子女形成了事實(shí)上的撫養(yǎng)關(guān)系，雙方由姻親關(guān)系轉(zhuǎn)化為擬制血親關(guān)系，所以繼子女可繼承繼父母的遺產(chǎn)。

金先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)共計(jì)為150+200=350（萬(wàn)元），4個(gè)繼承人均分，每人獲得87.5萬(wàn)元，楊女士可以繼承到87.5萬(wàn)元。

金先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)共計(jì)為150+200=350（萬(wàn)元），4個(gè)繼承人均分，每人獲得87.5萬(wàn)元，則小吳可以繼承到87.5萬(wàn)元。41、一般而言，每股稅后利潤(rùn)在全體上市公司中處于中上水平。公司上市后凈資產(chǎn)收益率連續(xù)()年顯著超過(guò)()的股票就是績(jī)優(yōu)股。A.3;15%B.3;10%C.5；15%D.5;10%答案：B本題解析：暫無(wú)解析42、夫妻同為被保險(xiǎn)人和受益人的聯(lián)合定期壽險(xiǎn)以()為保險(xiǎn)人履行賠償/給付的條件。A.丈夫和妻子同時(shí)死亡B.夫妻中有一人死亡或保單到期C.丈夫或妻子死亡D.最后生存者死亡答案：B本題解析：暫無(wú)解析43、作為一名風(fēng)險(xiǎn)管理者，老張深知風(fēng)險(xiǎn)衡量的重要性，其中人身風(fēng)險(xiǎn)的衡量不包括()。A.生理死亡B.生存死亡C.退休死亡D.意外死亡答案：D本題解析：暫無(wú)解析44、現(xiàn)階段生物科技應(yīng)屬于()。A.增長(zhǎng)型行業(yè)B.周期型行業(yè)C.防守型行業(yè)D.支柱型行業(yè)答案：A本題解析：增長(zhǎng)型行業(yè)收入增加速度相對(duì)于經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)來(lái)說(shuō)，并未出現(xiàn)同步影響，因?yàn)樗鼈冎饕揽考夹g(shù)的進(jìn)步、新產(chǎn)品推出及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)出增長(zhǎng)形態(tài)。在過(guò)去的幾十年內(nèi)，計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)表現(xiàn)了這種形態(tài)，現(xiàn)階段生物科技、節(jié)能減排行業(yè)也屬于增長(zhǎng)型行業(yè)。45、為了反映客戶資產(chǎn)的真實(shí)狀況，我們需要根據(jù)客戶資產(chǎn)的()為定價(jià)依據(jù)。A.購(gòu)買成本B.市場(chǎng)公允價(jià)值C.重置成本D.沉沒(méi)成本答案：B本題解析：暫無(wú)解析46、()是指對(duì)納稅人的所得或利潤(rùn)課征稅收的總稱。A.所得稅B.財(cái)產(chǎn)稅C.流轉(zhuǎn)稅D.目的稅答案：A本題解析：暫無(wú)解析47、按照個(gè)人所得稅減免優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定，下列不免征個(gè)人所得稅的是()。A.取得個(gè)人生活困難補(bǔ)助費(fèi)B.省級(jí)政府頒發(fā)的科技獎(jiǎng)獎(jiǎng)金C.保險(xiǎn)賠款D.國(guó)債利息答案：A本題解析：根據(jù)個(gè)人所得稅免稅項(xiàng)目的規(guī)定，省級(jí)政府頒發(fā)的科技獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)賠款、國(guó)債利息等都屬于免征稅項(xiàng)目，不包括選項(xiàng)A。48、財(cái)務(wù)自由主要體現(xiàn)在A.是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資B.是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備C.投資收入是否完全覆蓋個(gè)人或家庭發(fā)生的各項(xiàng)支出D.是否有穩(wěn)定、充足的收入答案：C本題解析：暫無(wú)解析49、共用題干老張持有某創(chuàng)業(yè)板上市公司甲的股票100手，占該公司合計(jì)股本的0.2%。該公司總資產(chǎn)10000萬(wàn)元，其中負(fù)債3000萬(wàn)元，全部為短期債券，利率為6%：2009年稅后利潤(rùn)2000萬(wàn)元，所得稅率為25%，分紅比率為50%。假設(shè)該股票的β值為1.8，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為5%。A.20%B.14.29%C.10.5%D.10%答案：B本題解析：暫無(wú)解析50、觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，失業(yè)是具有相當(dāng)重要性的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。下面關(guān)于失業(yè)的說(shuō)法不正確的是()。A.失業(yè)是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒(méi)有找到工作的這樣一種情況B.就業(yè)率即為1減去失業(yè)率C.潛在就業(yè)量是指在現(xiàn)有激勵(lì)條件下所有愿意工作的人都參加生產(chǎn)時(shí)所達(dá)到的就業(yè)量D.當(dāng)就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時(shí)，失業(yè)率為零答案：D本題解析：暫無(wú)解析51、理財(cái)規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，下列不屬于理財(cái)師所要關(guān)注的宏觀經(jīng)濟(jì)變量的是()。A.利率B.稅率C.匯率D.流動(dòng)比率答案：D本題解析：理財(cái)規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，了解宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)趨勢(shì)才有可能制定出高質(zhì)量的投資策略，只有密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化，才能抓住最有利的投資機(jī)會(huì)。52、()是指將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率進(jìn)行計(jì)稅。A.混合所得稅制B.分類所得稅制C.綜合所得稅制D.單一所得稅答案：A本題解析：個(gè)人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為三大類：①分類征收所得稅制；②綜合所得稅制；③混合所得稅制，即將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率進(jìn)行計(jì)稅。53、利率變動(dòng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)有重要的經(jīng)濟(jì)影響。從消費(fèi)者角度看，利率上升時(shí)，會(huì)()。A.抑制消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄B.刺激消費(fèi)，減少儲(chǔ)蓄C.刺激消費(fèi)，刺激儲(chǔ)蓄D.抑制消費(fèi)，抑制儲(chǔ)蓄答案：A本題解析：當(dāng)利率提高時(shí)，一方面資本的收益提高，居民會(huì)減少即期消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄，另一方面由于利率的影響，企業(yè)成本增加，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模減少，公眾收入減少，消費(fèi)減少。54、根據(jù)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定，按期納稅的起征點(diǎn)為月?tīng)I(yíng)業(yè)額()元。A.1500～5000B.1000～5000C.2000～5000D.5000～20000答案：D本題解析：暫無(wú)解析55、理財(cái)規(guī)劃師向客戶推薦了萬(wàn)能壽險(xiǎn)，下列是客戶對(duì)萬(wàn)能壽險(xiǎn)進(jìn)行了初步了解后對(duì)于萬(wàn)能壽險(xiǎn)的理解，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該糾正的是()。A.兼具保障與投資功能B.投保人可獲得最低保障和最低投資收益C.投保人不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)D.具有較強(qiáng)的靈活性和透明性答案：C本題解析：關(guān)于萬(wàn)能壽險(xiǎn)，我們可以總結(jié)出以下特點(diǎn)：(1)萬(wàn)能壽險(xiǎn)兼具保障與投資功能。(2)投保人可以獲得最低保障和最低投資收益。(3)投保人承擔(dān)最低保障和最低投資收益以上的風(fēng)險(xiǎn)。(4)具有較強(qiáng)的靈活性和透明性。56、一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃建議書應(yīng)包含的假設(shè)前提有()。a.國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境將不會(huì)有重大改變b.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、利率、匯率和稅率的變動(dòng)趨勢(shì)c.工資增長(zhǎng)水平、未來(lái)消費(fèi)支出的變動(dòng)趨勢(shì)d.無(wú)其他人力不可抗拒因素和不可預(yù)見(jiàn)因素的重大不利影響A.abcdB.bcdC.abcD.cd答案：A本題解析：暫無(wú)解析57、理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶需求時(shí)，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況非常重要，()屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。A.客戶的婚姻狀況B.客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息C.客戶的家庭成員D.進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí)客戶對(duì)子女的期望答案：B本題解析：客戶的財(cái)務(wù)信息一般包括：①客戶的收支情況；②客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況；③客戶的社會(huì)保障信息；④客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息；⑤客戶的遺產(chǎn)管理信息。58、接上題，如果張先生認(rèn)為這個(gè)型號(hào)的鋼材也不錯(cuò)，就將貨收下，則()。A.可以再退貨，因?yàn)閺埾壬鞘芷垓_簽訂的合同B.無(wú)法退貨，因?yàn)閺埾壬诘弥吞?hào)錯(cuò)誤后仍舊按合同提了貨C.可以再退貨，因?yàn)殇摬男吞?hào)不對(duì)D.無(wú)法退貨，因?yàn)閺埾壬亲栽负炗喌暮贤鸢福築本題解析：暫無(wú)解析59、()行為屬于對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的原始取得。A.接受贈(zèng)與B.購(gòu)買貨物C.胡想交換D.加工制作答案：D本題解析：暫無(wú)解析60、共用題干某民營(yíng)企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬(wàn)元，但不穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級(jí)教師，年收入在4萬(wàn)元左右，收入穩(wěn)定，參加了社會(huì)保險(xiǎn)。女兒楊揚(yáng)今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無(wú)任何收入.來(lái)源。根據(jù)案例五回答23～39題。A.楊太太訂立的保險(xiǎn)合同不成立：以人的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，父母為已成年子女投保須經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意B.楊太太訂立的保險(xiǎn)合同不成立：因?yàn)闂钐c楊揚(yáng)不具有保險(xiǎn)利益C.楊太太訂立的保險(xiǎn)合同成立：因?yàn)闂顡P(yáng)是楊太太的女兒D.楊太太訂立的保險(xiǎn)合同成立：因?yàn)闂钐亲约号畠旱谋O(jiān)護(hù)人答案：A本題解析：按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要?jiǎng)?chuàng)造者投保。楊先生是家庭收入的主要?jiǎng)?chuàng)造者，應(yīng)優(yōu)先為楊先生投保。

B項(xiàng)，社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)是一種優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、相互結(jié)合的關(guān)系，并不是可以完全替代的，楊太太雖然參加了社會(huì)保險(xiǎn)，仍然需要商業(yè)保險(xiǎn)的保障；C項(xiàng)，楊先生現(xiàn)年40歲，疾病風(fēng)險(xiǎn)較小，所以不用預(yù)留較高的醫(yī)療基金；D項(xiàng)，楊揚(yáng)今年13歲，教育儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)比較適合她，與楊先生相比，楊揚(yáng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較小，應(yīng)優(yōu)先為楊先生投保。

人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故的一種人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。

保險(xiǎn)合同的終止也稱自然終止，通常是合同期限屆滿或履行完畢，此時(shí)保險(xiǎn)合同也隨之而終止。

自然終止是保險(xiǎn)合同終止的最常見(jiàn)、最普遍的原因，即保險(xiǎn)合同期限屆滿。

楊太太投保保額應(yīng)為40萬(wàn)元(4*10)，保費(fèi)支出控制在0.4萬(wàn)元以內(nèi)(4*10%)。

保費(fèi)支出應(yīng)控制在楊先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（萬(wàn)元）。

因?yàn)闂钕壬母赣H年事已高，選擇買保險(xiǎn)進(jìn)行保障的方式成本相對(duì)較高，此時(shí)最好是為其建立風(fēng)險(xiǎn)保障基金。

兩全險(xiǎn)可以在被保險(xiǎn)人生存至約定年齡時(shí)獲得滿期保險(xiǎn)金，因此楊先生可以選擇少兒兩全險(xiǎn)來(lái)為女兒準(zhǔn)備教育基金。B項(xiàng)，少兒健康險(xiǎn)，其作用在于被保險(xiǎn)人患約定的疾病時(shí)可以得到給付；C項(xiàng)，少兒醫(yī)療保險(xiǎn)的作用在于提供醫(yī)療保障；D項(xiàng)，少兒意外傷害險(xiǎn)一般是短期險(xiǎn)種，屬于純保障型產(chǎn)品。

根據(jù)《保險(xiǎn)法》第五十五條規(guī)定，投保人不得為無(wú)行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人也不得承保。父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)不受前款規(guī)定限制，但是死亡給付保險(xiǎn)金額總和不得超過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的限額。

保險(xiǎn)法中規(guī)定人壽保險(xiǎn)中與投保人具有保險(xiǎn)利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶養(yǎng)人、撫養(yǎng)人和贍養(yǎng)人；經(jīng)被保險(xiǎn)人允許（主要是雇主為雇員以及債權(quán)人與債務(wù)人之間的信用保險(xiǎn)）。楊太太的侄子與其不存在保險(xiǎn)利益，合同不成立。

等待期或觀察期條款是指健康保險(xiǎn)合同生效一段時(shí)間后，即被保險(xiǎn)人已經(jīng)由健康保險(xiǎn)保單保障了一段時(shí)間后，保險(xiǎn)人才對(duì)被保險(xiǎn)人事先存在的條件履行保險(xiǎn)賠付責(zé)任。健康保險(xiǎn)的等待期或觀察期在不同的國(guó)家有不同的規(guī)定，如一些國(guó)家規(guī)定健康保險(xiǎn)等待期或觀察期最長(zhǎng)不超過(guò)兩年。楊先生被檢查出患了保險(xiǎn)范圍內(nèi)的重大疾病的時(shí)間超過(guò)了等待期，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)該給付保險(xiǎn)金。

寬限期條款規(guī)定如果投保人沒(méi)有按時(shí)繳納續(xù)期保費(fèi)，在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險(xiǎn)費(fèi)，合同仍然具有效力；超過(guò)寬限期，保險(xiǎn)合同效力中止。寬限期一般是60天。因此，本題中，5月20日未超出寬限期（相對(duì)于5月12日），保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在扣除應(yīng)繳保險(xiǎn)費(fèi)及其利息后給付剩余的保險(xiǎn)金。

寬限期條款規(guī)定如果投保人沒(méi)有按時(shí)繳納續(xù)期保費(fèi)，在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險(xiǎn)費(fèi)，合同仍然具有效力；超過(guò)寬限期，保險(xiǎn)合同效力中止。寬限期一般是60天。因此，本題中，9月24日超出寬限期（相對(duì)于5月12日），保險(xiǎn)公司不予給付，直到楊先生補(bǔ)繳保費(fèi)。

C項(xiàng)，重大疾病保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，以自愿為原則，屬于自愿保險(xiǎn)。61、理財(cái)規(guī)劃師要幫助客戶作為委托人完成保障信托的設(shè)立，其步驟不包括()。A.委托人要根據(jù)預(yù)算準(zhǔn)備一筆風(fēng)險(xiǎn)保障金B(yǎng).受托人以受益人名義設(shè)立信托賬戶C.簽訂保障信托合同D.受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或一次性交付受益人答案：B本題解析：暫無(wú)解析62、未形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與繼子女之間屬于()。A.自然直系血親關(guān)系B.擬制直系血親關(guān)系C.擬制直系姻親關(guān)系D.擬制旁系血親關(guān)系答案：C本題解析：在我國(guó)，繼父母與子女間的親屬法律地位分為兩種：一是直系姻親關(guān)系；二是繼父母子女形成了事實(shí)上的撫養(yǎng)關(guān)系，雙方由姻親關(guān)系轉(zhuǎn)化為擬制血親的關(guān)系，形成法律擬制的父母子女關(guān)系。63、通貨膨脹發(fā)生時(shí)，價(jià)格上升會(huì)引起本貨幣值()，貸款人實(shí)質(zhì)貸款()。A.上升；增加B.上升；減少C.下降；增加D.下降；減少答案：D本題解析：暫無(wú)解析64、有些銀行會(huì)在信用卡核準(zhǔn)的信用額度外給予客戶一定比例的上浮信用額度，但對(duì)于超出信用額度的消費(fèi)金額，銀行一般會(huì)收取超額部分的()作為超限費(fèi)用。A.0.05%B.0.03%C.3%D.5%答案：D本題解析：暫無(wú)解析65、()是指?jìng)鶛?quán)人依據(jù)合同約定占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人經(jīng)過(guò)催告可以拍賣或者變賣債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)并優(yōu)先獲得賠償。A.抵押權(quán)B.質(zhì)權(quán)C.留置權(quán)D.典權(quán)答案：C本題解析：留置權(quán)是債權(quán)人合法占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，在債務(wù)人逾期不履行債務(wù)時(shí)，有權(quán)留置該動(dòng)產(chǎn)以迫使債務(wù)人履行債務(wù)，并在債務(wù)人仍不履行債務(wù)時(shí)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。66、下列關(guān)于信用卡說(shuō)法不正確的是()。A.信用卡有廣義信用卡和狹義信用卡之分B.廣義上信用卡包括貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡C.銀行會(huì)給信用卡中預(yù)存一部分資金用于消費(fèi)者提前消費(fèi)，但消費(fèi)者以后要償還D.狹義上的信用卡主要是指由金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的貸記卡，即無(wú)需預(yù)先存款就可貸款消費(fèi)的信用卡答案：C本題解析：暫無(wú)解析67、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的首要任務(wù)是()A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展C.保持總供給與總需求的基本平衡D.全面建設(shè)小康社會(huì)答案：C本題解析：暫無(wú)解析68、共用題干龔建柱是某中學(xué)教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎(jiǎng)金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金及活期存款3萬(wàn)元、定期性存款2萬(wàn)元、基金2萬(wàn)元、按揭住房一套140萬(wàn)元，黃金及收藏品1.3萬(wàn)元，房屋貸款72萬(wàn)元。(2)支出情況：每月基本生活開(kāi)銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險(xiǎn)費(fèi)支出7200元。(3)假設(shè)條件：①通貨膨脹率為3%，學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率為4%，投資報(bào)酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現(xiàn)值為1500元，退休生活25年；③個(gè)人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險(xiǎn)一金”允許稅前扣除。根據(jù)案例回答55～67題。A.51.43%B.52.43%C.53.43%D.54.43%答案：A本題解析：假設(shè)龔先生的稅前收入為X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，則：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月結(jié)余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保險(xiǎn)支出比率=年保費(fèi)/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用資產(chǎn)貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)貸款額/自用資產(chǎn)市值=72/140=51.43%。

房貸支出比例=每月房貸支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房貸年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投資性資產(chǎn)的盈利性比其他資產(chǎn)高，但是它的比例并不是越高越好，.投資資產(chǎn)比例過(guò)高，風(fēng)險(xiǎn)加大，未來(lái)某一事件很可能使家庭陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。

家庭應(yīng)急儲(chǔ)備金一般為3～6個(gè)月的月支出，所以龔先生家庭應(yīng)急儲(chǔ)備金至少為18300元(=6100*3)。

雖然出售現(xiàn)有小房子，這樣可迅速降低負(fù)債。但仔細(xì)計(jì)算發(fā)現(xiàn)，龔先生目前的家庭負(fù)債比率仍在50%以下，且長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)房地產(chǎn)仍是低風(fēng)險(xiǎn)的保值品，所以建議龔先生長(zhǎng)期持有房產(chǎn)作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后實(shí)質(zhì)報(bào)酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要準(zhǔn)備退休資金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龔先生應(yīng)該自己準(zhǔn)備的退休金為57.33(86*2/3)萬(wàn)元，已有基金2萬(wàn)元，2萬(wàn)元基金30年后的終值是=2*(1+5%)30=8.64（萬(wàn)元），資金缺口=57.33-8.64=48.8（萬(wàn)元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。69、共用題干安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務(wù)，兼職所得為每月3000元。根據(jù)案例回答27—30題。A.336B.440C.480D.600答案：B本題解析：從單位獲得的收入1800元低于免征額（3500元），因此不需繳納個(gè)人所得稅；為甲公司提供咨詢服務(wù)，沒(méi)有固定的雇傭關(guān)系，應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅；從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計(jì)算個(gè)人所得稅。

兼職所得按勞務(wù)報(bào)酬所得繳納個(gè)人所得稅。應(yīng)納稅額=（3000-800）*20%=440（元）。

安小姐與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應(yīng)與安小姐單位支付的工資合并繳納個(gè)人所得稅。應(yīng)納稅額=(1800+3000-3500)*3%-0=39（元）。

不與甲公司簽訂合同，安小姐每月應(yīng)納稅額440元；同時(shí)與甲公司簽訂合同，安小姐每月應(yīng)納稅額為39元，可節(jié)稅401元（=440-39）。70、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因()帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。A.通貨膨脹B.高利率C.籌資決策D.銷售決策答案：A本題解析：暫無(wú)解析71、長(zhǎng)期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在“古典”總供給理論的假定下長(zhǎng)期供給曲線是()。A.向右上方傾斜B.向右下方傾斜C.一條垂直線D.一條水平線答案：C本題解析：暫無(wú)解析72、一家位于市區(qū)生產(chǎn)化妝品的內(nèi)資企業(yè)繳納增值稅4000元，繳納消費(fèi)稅1000元，則它需要繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為()。A.280元B.70元C.350元D.150元答案：C本題解析：本題考查城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)是納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅稅額之和。納稅人所在地為市區(qū)的，稅率為7%。根據(jù)題目中所給條件，城市維護(hù)建設(shè)稅=（增值稅納稅額+消費(fèi)稅納稅額）*7%=(4000+1000)*7%=350元。73、共用題干馮老先生現(xiàn)年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個(gè)孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二三年前因?yàn)檐嚨溔ナ溃粝聝蓚€(gè)兒子馮楓與馮強(qiáng)。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過(guò)遺囑分配自己的遺產(chǎn)。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價(jià)值40萬(wàn)的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬(wàn)元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2013年12月，馮老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對(duì)此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后馮先生因搶救無(wú)效死亡。根據(jù)案例回答72～78題。A.0B.1.25C.3.75D.4答案：A本題解析：本案涉及到了法定繼承、遺囑繼承和代位繼承。遺贈(zèng)是指遺贈(zèng)人以遺囑的方式將其個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡后發(fā)生效力的民事行為。

遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準(zhǔn)；沒(méi)有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。

房產(chǎn)和存款都屬于夫妻的共同財(cái)產(chǎn)，夫妻雙方各占一半，則馮老先生的遺產(chǎn)包括價(jià)值20萬(wàn)元的房產(chǎn)和10萬(wàn)元的存款。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立的遺囑。當(dāng)立有數(shù)份遺囑，且內(nèi)容相抵觸時(shí)，以最后的遺囑為準(zhǔn)。本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮老先生的老伴將獲得馮老先生的所有遺產(chǎn)，即價(jià)值20萬(wàn)元的房產(chǎn)和10萬(wàn)元的存款。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮楓沒(méi)有任何遺產(chǎn)可以繼承。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮老大沒(méi)有任何遺產(chǎn)可以繼承。74、某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%，股權(quán)收益率為8%，年終分紅已支付完畢，目前投資者的預(yù)期收益率普遍為15%，則該只股票合理的價(jià)格應(yīng)為()元。A.20.55B.25.65C.19.61D.15.75答案：A本題解析：該只股票合理的價(jià)格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)]≈20.55（元）。75、下列屬于位置平均數(shù)的是()。A.幾何平均數(shù)B.算術(shù)平均數(shù)C.眾數(shù)D.極差答案：C本題解析：位置平均數(shù)是指按數(shù)據(jù)的大小順序或出現(xiàn)頻數(shù)的多少，確定集中趨勢(shì)的代表值，主要有眾數(shù)、中位數(shù)等。76、下列關(guān)于債券到期收益率公式的說(shuō)明，正確的是()。A.到期收益率的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)均采用“實(shí)際天數(shù)/365”方式，即一年按365天計(jì)算，一月按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，閏年的2月29日照計(jì)不誤B.債券的剩余期限規(guī)定為從交割日開(kāi)始到債券到期日截止的實(shí)際天數(shù)所包含的付息周期數(shù)，若為小數(shù)，則四舍五入C.最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經(jīng)支付過(guò)、只剩下最后一次利息尚未支付的時(shí)期，如果債券是半年付息一次，則最后付息周期指?jìng)m(xù)存期的最后一年D.對(duì)一年付息多次的債券：w=D/當(dāng)前付息周期的實(shí)際天數(shù)，其中D為從債券交割日距最近一次付息日的天數(shù)答案：D本題解析：A項(xiàng)，閏年的2月29日一般不計(jì)息；B項(xiàng)，債券剩余期限若為小數(shù)，不做處理；C項(xiàng)，半年付息一次的債券，最后付息周期為債券續(xù)存期的最后半年。77、在與客戶洽談業(yè)務(wù)過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶的委托可能與自己所策劃的另一事務(wù)存在沖突理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)()A.向客戶隱瞞B.視客戶的重要度而定C.向客戶披露D.等沖突明顯了再向客戶說(shuō)明答案：C本題解析：暫無(wú)解析78、下列關(guān)于金融工具償還期的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.是指?jìng)鶆?wù)人必須全部歸還本金之前所經(jīng)歷的時(shí)間B.如果某投資者2008年購(gòu)入一張2000年發(fā)行的10年期債券，其償還期為2年C.活期存款的償還期可以看作是零D.債券和股票的償還期是無(wú)限的答案：D本題解析：D項(xiàng)，只有永久性債券的償還期是無(wú)限的。79、深證成份指數(shù)的樣本股數(shù)量為()。A.30B.40C.50D.60答案：B本題解析：暫無(wú)解析80、股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于()。A.增長(zhǎng)型組合B.收入型組合C.平衡型組合D.指數(shù)型組合答案：B本題解析：暫無(wú)解析81、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的制定并不是一次制訂就完全完成的工作，理財(cái)規(guī)劃師需要根據(jù)客戶的實(shí)際情況調(diào)整方案，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的()。A.隨著生命周期的變化，客戶面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力也會(huì)發(fā)生變化，這時(shí)就要調(diào)整客戶的保險(xiǎn)解決方案B.理財(cái)規(guī)劃師一般不需要花費(fèi)很多的時(shí)間來(lái)重訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，而是在前期工作的基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整C.客戶結(jié)婚、生字、離婚、孩子可以獨(dú)立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要調(diào)整客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃D.客戶沒(méi)有發(fā)生結(jié)婚、生字、離婚、孩子可以獨(dú)立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師就不需要重新審查和調(diào)整客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃答案：D本題解析：暫無(wú)解析82、下列民事行為中有效的是()。A.間歇性精神病人在發(fā)病期間實(shí)施的民事行為B.完全民事行為人在神志不清的狀態(tài)下實(shí)施的民事行為C.無(wú)民事行為能力人所為的贈(zèng)與行為D.限制行為能力人實(shí)施的與他的年齡智力相適應(yīng)的民事行為答案：D本題解析：本題涉及民事行為的效力問(wèn)題。有效的民事行為，要求行為人必須具備相應(yīng)的民事行為能力。民事行為能力以意思能力為前提，行為人是否具有意思能力，以其智力和精神健康狀況為判斷標(biāo)準(zhǔn)。間歇性精神病人在發(fā)病期間以及完全民事行為能力人在神志不清狀態(tài)下，往往無(wú)法判斷自己的行為后果，不具有意思能力，其所為的民事行為為無(wú)效民事行為。依《民法通則》第十二條和《民通意見(jiàn)》第六條規(guī)定，無(wú)民事行為能力人接受獎(jiǎng)勵(lì)、贈(zèng)與、報(bào)酬等純獲利益的行為，具有法律效力，但其他行為必須由他的法定代理人代為進(jìn)行。限制民事行為能力人可以從事與他的年齡、智力相適應(yīng)的民事行為。83、統(tǒng)計(jì)圖中的()可以反映數(shù)據(jù)的分布，在投資實(shí)踐中被演變成著名的K線圖。A.直方圖B.柱形圖C.盒形圖D.餅狀圖答案：C本題解析：盒形圖在投資實(shí)踐中被演變成著名的K線圖。日K線是根據(jù)股價(jià)（或者指數(shù)）一天的走勢(shì)中形成的四個(gè)價(jià)位，即開(kāi)盤價(jià)、收盤價(jià)、最高價(jià)、最低價(jià)繪制而成的。84、個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照()應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。A.稿酬所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.其他收入所得D.偶然所得答案：B本題解析：個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照“勞務(wù)報(bào)酬所得”應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅；退休人員再任職取得的收入，在減除按個(gè)人所得稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)后，按“工資、薪金所得”應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。85、在以下情況下，可稱為通貨膨脹的是()。A.物價(jià)總水平的上升持續(xù)一個(gè)星期后又下降了B.物價(jià)總水平上升而且持續(xù)一年C.一種物品或幾種物品的價(jià)格水平上升且持續(xù)了一年D.物價(jià)總水平下降而且持續(xù)了一年答案：B本題解析：本題考查的是對(duì)通貨膨脹的定義的理解。通貨膨脹是指用某種價(jià)格指數(shù)衡量的一般價(jià)格水平的持續(xù)、普遍、明顯地上漲。86、共用題干張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個(gè)女兒10歲，張先生的父母與其同住。請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.未成年子女保險(xiǎn)B.信用保護(hù)信托C.未成年子女信托D.人壽保全信托答案：C本題解析：暫無(wú)解析87、保單理財(cái)?shù)姆绞讲话?)。A.繳清保費(fèi)B.保單轉(zhuǎn)讓貸款C.展期保險(xiǎn)D.保單質(zhì)押貸款答案：B本題解析：保單理財(cái)方式主要有繳清保費(fèi)、展期保險(xiǎn)和保單質(zhì)押貸款，不包括選項(xiàng)B。88、保險(xiǎn)公司認(rèn)為至少()的團(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。A.50人B.70人C.30人D.100人答案：A本題解析：暫無(wú)解析89、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的說(shuō)法中正確的是()。A.資產(chǎn)支持證券沒(méi)有到期期限B.資產(chǎn)支持證券是企業(yè)速效的一種手段，任何企業(yè)都可以發(fā)行資產(chǎn)支持證券C.資產(chǎn)支持證券能夠解決企業(yè)的現(xiàn)金流問(wèn)題，轉(zhuǎn)移一定的風(fēng)險(xiǎn)D.我國(guó)目前還沒(méi)有資產(chǎn)支持證券產(chǎn)品答案：C本題解析：暫無(wú)解析90、共用題干李先生今年35歲，是某大學(xué)一名教師，他計(jì)劃65歲時(shí)退休。為在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其進(jìn)行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預(yù)計(jì)李先生退休后每年需要生活費(fèi)11.5萬(wàn)元；②按照經(jīng)驗(yàn)壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預(yù)計(jì)李先生可以活到82歲；③李先生準(zhǔn)備拿出20萬(wàn)元作為退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6.5%；⑥退休后投資的期望收益率為4.5%。根據(jù)案例回答39—47題。A.98.58B.100.68C.140.69D.170.89答案：C本題解析：李先生今年35歲，計(jì)劃65歲退休，李先生還需要工作30年(=65-35)。

李先生65歲退休，按照經(jīng)驗(yàn)壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預(yù)計(jì)李先生可以活到82歲，所以，李先生退休后還能活17年(=82-65)。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器（按先付年金模式計(jì)算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，F(xiàn)V=0，計(jì)算得到：PV=140.69（萬(wàn)元）。為在退休后仍然能夠保持較高的生活水平，在退休時(shí)退休基金的賬戶余額應(yīng)為140.69萬(wàn)元。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器（按先付年金模式計(jì)算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，計(jì)算得到：FV≈132（萬(wàn)元），即李先生拿出的20萬(wàn)元啟動(dòng)資金，到退休時(shí)基金額度為132萬(wàn)元。

退休時(shí)的基金缺口為：140.69-132=8.69（萬(wàn)元）。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器（按后付年金模式計(jì)算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，計(jì)算得到：PMT=0.10（萬(wàn)元）。即李先生每年需要追加投資0.10萬(wàn)元。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器（按后付年金模式計(jì)算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，計(jì)算得到：FV=175.47（萬(wàn)元），即退休時(shí)李先生的賬戶余額為175.47萬(wàn)元。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器（注明按后付年金模式計(jì)算），N=30，PV=-20,FV=140.69，計(jì)算得到：I/YR=6.7，即需要將收益率提高6.7%。

使用財(cái)務(wù)計(jì)算器，注明按后付年金模式計(jì)算，輸入?yún)?shù)，I/YR=6.5，PV=-20，F(xiàn)V=140.69，計(jì)算得到：N=31（年）。即李先生需要延長(zhǎng)工作1年。91、客戶周先生希望實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的增值，作為理財(cái)師你應(yīng)該為他主要進(jìn)行()的理財(cái)規(guī)劃。A.現(xiàn)金規(guī)劃B.風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃C.投資規(guī)劃D.財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃答案：C本題解析：暫無(wú)解析92、關(guān)于簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同應(yīng)以理財(cái)規(guī)劃師的名義B.理財(cái)規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時(shí)，應(yīng)注意合同條款中是否有理解歧義的地方C.不得向客戶作出收益保證或承諾D.合同簽訂后應(yīng)將原件交給相關(guān)部門存檔答案：A本題解析：暫無(wú)解析93、市盈率是投資回報(bào)的一種度量標(biāo)準(zhǔn)，市盈率的計(jì)算公式為()。A.市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)B.市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)C.市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率D.市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益答案：D本題解析：市盈率是投資回報(bào)的一種度量標(biāo)準(zhǔn)，即股票投資者根據(jù)當(dāng)前或預(yù)測(cè)的收益水平收回其投資所需要計(jì)算的年數(shù)，其計(jì)算公式是：市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益。此外，市盈率還可以用以下公式表示：市盈率=每股價(jià)格/每股收益。94、共用題干楊女士和她先生結(jié)婚已經(jīng)3年，近期計(jì)劃買房，待生活安定下來(lái)就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計(jì)12800元。經(jīng)過(guò)多次考察，他們已經(jīng)看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價(jià)120萬(wàn)元，楊女士計(jì)劃首付40萬(wàn)元，公積金貸款30萬(wàn)元，再利用商業(yè)銀行貸款50萬(wàn)元，計(jì)劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%，商業(yè)銀行貸款利率為5.3%（均為等額本息法）。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.41545.26B.144434.40C.137908.08D.162244.80答案：A本題解析：暫無(wú)解析95、如果一次還本付息債券按單利計(jì)息，按復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值決定公式為()。A.P=M(1+i·n)/(1+r·n)B.P=M(1+i)n/(1+r)nC.P=M(1+i)n/(1+r·n)D.P=M(1+i·n)/(1+r)n答案：D本題解析：暫無(wú)解析96、共用題干劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽(tīng)說(shuō)了遺囑的事情，紛紛勸說(shuō)劉老太太更改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)15萬(wàn)元存款平均分給三個(gè)孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺(jué)對(duì)不起劉玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬(wàn)元給予了劉玉。根據(jù)案例回答下列問(wèn)題。A.應(yīng)按第二份自書遺囑執(zhí)行B.第一份自書遺囑無(wú)效C.第二份自書遺囑無(wú)效D.三份遺囑都有效答案：B本題解析：暫無(wú)解析97、某投資者投資10000元于一項(xiàng)期限為3年、年息8%的債券（按年計(jì)息），按復(fù)利計(jì)算該項(xiàng)投資的終值為()元。A.12597.12B.12400C.10800D.13310答案：A本題解析：Pn=10000*(1+8%)3=12597.12（元）。98、以下()不是設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托的動(dòng)因。A.受益人心智有障礙B.受益人的監(jiān)護(hù)人缺乏管理能力C.保險(xiǎn)金支付的時(shí)間不確定D.受益人可能就保險(xiǎn)金分配產(chǎn)生糾紛答案：C本題解析：人壽保險(xiǎn)信托是委托人基于人壽保險(xiǎn)中受領(lǐng)保險(xiǎn)金的權(quán)利或保險(xiǎn)金，以人壽保險(xiǎn)金債權(quán)或人壽保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，指定受托人依據(jù)信托合同的規(guī)定，為受益人管理運(yùn)用交付或直接交付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)受益人常常會(huì)因?yàn)槿缦虑樾尾荒芡咨铺幚肀ｋU(xiǎn)金：①年紀(jì)太小或心智有障礙；②法定代理人或監(jiān)護(hù)人保管能力有限或侵吞保險(xiǎn)金；③各受益人之間就保險(xiǎn)金的分配產(chǎn)生糾紛等。保險(xiǎn)受益人雖然形式上擁有保險(xiǎn)金，但實(shí)際上有可能享受不到保險(xiǎn)金的利益，或者將保險(xiǎn)金揮霍掉，或者將保險(xiǎn)金消耗在不必要的糾紛和訴訟上。還有合伙的一方或者重要股東出現(xiàn)意外，可能導(dǎo)致企業(yè)股權(quán)外流、利益損失。基于以上的現(xiàn)實(shí)需求，人壽保險(xiǎn)信托應(yīng)運(yùn)而生。99、在馬斯洛的需求層次理論當(dāng)中，社交需求是在滿足()需求之后。A.生理需求B.安全需求C.尊重需求D.自我實(shí)現(xiàn)需求答案：B本題解析：馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人的需求從低到高可以分為：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求。100、某上市公司預(yù)計(jì)一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保持7%的增長(zhǎng)速度，如果投資者對(duì)該股票要求的收益率為15%，該股票當(dāng)前的價(jià)格應(yīng)該為()。A.10.5元/股B.11.5元/股C.12.5元/股D.13.5元/股答案：C本題解析：暫無(wú)解析101、()是基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品中風(fēng)險(xiǎn)最高的。A.股票B.基金C.債券D.黃金答案：A本題解析：股票是基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品中風(fēng)險(xiǎn)最高的。102、假設(shè)市場(chǎng)投資組合的收益率和方差是10%和0.0625，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是5%，某種股票報(bào)酬率的方差是0.04，與市場(chǎng)投資組合報(bào)酬率的相關(guān)系數(shù)為0.3，則該種股票的必要報(bào)酬率為()。A.6.25%B.6.2%C.6.5%D.6.45%答案：B本題解析：市場(chǎng)投資組合報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差：σm=0.25，該股票報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差：σ1=0.2，貝塔系數(shù)=0.3*0.2/0.25=0.24，該只股票的必要報(bào)酬率=5%+0.24*（10%-5%）=6.2%。103、下列各項(xiàng)作品中，著作財(cái)產(chǎn)權(quán)由法人或其他組織享有的是()。A.記者為所在報(bào)社采編的人物專訪B.設(shè)計(jì)人員利用單位物質(zhì)技術(shù)條件創(chuàng)作的工程設(shè)計(jì)圖C.教師為完成教學(xué)任務(wù)編寫的教案D.專業(yè)作家創(chuàng)作的報(bào)告文學(xué)答案：B本題解析：如果職務(wù)作品是利用法人或者非法人單位的物質(zhì)條件創(chuàng)作，并由法人或者非法人單位承擔(dān)責(zé)任的，作者享有署名權(quán)、受獎(jiǎng)權(quán)，著作權(quán)的其他權(quán)利歸法人或者非法人單位。104、小李5年前買了某債券，期限10年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率5。8%，若該債券到期收益率為4。9%，則小李可將該債券出售獲得（）元。A.1990.15B.1039.49C.1368.79D.1667.76答案：B本題解析：暫無(wú)解析105、Jack來(lái)自美國(guó)，去年11月3日剛剛來(lái)到中國(guó)工作，在2008年納稅年度中，其需要就()繳納個(gè)人所得稅。A.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得B.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)外所得C.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且負(fù)擔(dān)的部分D.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，由境內(nèi)雇主支付并且負(fù)擔(dān)的部分答案：A本題解析：暫無(wú)解析106、以下會(huì)計(jì)等式描述正確的有()。A.資產(chǎn)=負(fù)債+收入B.收入-費(fèi)用=利潤(rùn)C(jī).資產(chǎn)-費(fèi)用=利潤(rùn)D.收入-利潤(rùn)=負(fù)債答案：B本題解析：會(huì)計(jì)第一等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益會(huì)計(jì)第二等式：收入-費(fèi)用=利潤(rùn)。107、DonaldSuper創(chuàng)建了一種具有六個(gè)階段的職業(yè)選擇理論，下列階段和年齡對(duì)應(yīng)得不正確的是()。A.具體化階段：年齡為14～18歲B.明細(xì)化階段：年齡為18～21歲C.實(shí)施階段：年齡為24～35歲D.鞏固階段，年齡為35歲答案：C本題解析：DonaldSuper創(chuàng)建了一種具有六個(gè)階段的職業(yè)選擇理論，這六個(gè)階段是：①具體化階段，年齡為14～18歲；②明細(xì)化階段，年齡為18～21歲；③實(shí)施階段，年齡為21～24歲；④確定階段，年齡為24～35歲；⑤鞏固階段，年齡為35歲；⑥退休準(zhǔn)備階段，年齡為55歲。108、王先生計(jì)劃5年后買房，為籌集首付款，每年年末存入10000元，年利率為5%，其5年后能籌集()元。A.53523.63B.545713.42C.55256.31D.564403.48答案：C本題解析：計(jì)算器計(jì)算步驟為，P/YR=1，N=5,I/YR=5，PMT=-10000，F(xiàn)V=55256.31。109、小王某日超過(guò)信用卡信用額度透支500元，根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》及《客戶協(xié)議》，信用卡持卡人超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)；，不享受免息期待遇，