財務管理制度范本財務管理制度范本一、編寫規(guī)章制度的目的本制度的目的是為了規(guī)范公司內(nèi)部財務管理行為，確保公司財務管理的合法性、規(guī)范性、安全性和高效性，保障公司的資金安全，提高財務管理的工作質(zhì)量和水平，為公司可持續(xù)發(fā)展提供良好的財務支持。二、范圍和制度制定程序1.范圍本制度適用于公司所有財務管理活動，包括但不限于財務預算、會計核算、財務報告、資金管理、借貸管理、投資管理、稅收管理、審計管理等。2.制度制定程序本制度的制定應經(jīng)過以下程序：（1）確定財務管理制度制定小組，由財務主管擔任組長，邀請公司其他相關部門的人員參與；（2）收集、整理相關法律法規(guī)及公司內(nèi)部政策規(guī)定，參考其他企業(yè)的相關制度以及實踐經(jīng)驗；（3）分階段制定各項制度，確定制度的名稱、范圍、目的、內(nèi)容、責任主體、執(zhí)行程序、責任追究等方面的內(nèi)容，通過討論、審核、修改、公示等過程來確定最終內(nèi)容；（4）制定的各項制度應經(jīng)公司領導班子審批，并公布執(zhí)行。三、收集、整理相關法律法規(guī)及公司內(nèi)部政策規(guī)定1.法律法規(guī)（1）《中華人民共和國財政法》（2）《中華人民共和國會計法》（3）《企業(yè)會計準則》（4）《公司法》（5）《勞動合同法》（6）《勞動法》（7）《勞動保障監(jiān)察條例》（8）《行政管理法》（9）《稅收管理法》（10）《審計法》2.公司內(nèi)部政策規(guī)定（1）公司章程（2）財務制度（3）投資管理制度（4）薪酬管理制度（5）資產(chǎn)管理制度（6）行政管理規(guī)定（7）安全管理制度四、制定各項制度1.財務預算制度（1）名稱：財務預算制度（2）范圍：適用于全公司（3）目的：規(guī)范財務預算編制的程序和要求，確保預算的合理性和準確性，為公司全面發(fā)展提供有力的財務保障。（4）內(nèi)容：1.財務預算編制2.財務預算計算和分析3.財務預算審批和執(zhí)行4.財務預算調(diào)整和變更（5）責任主體：財務主管（6）執(zhí)行程序：1.編制財務預算時，應遵循公司財務預算編制規(guī)程。2.財務預算編制應考慮公司發(fā)展策略、市場需求、相關政策法規(guī)及歷史數(shù)據(jù)，以合理性和穩(wěn)健性為原則。3.在編制財務預算前，需相關部門或人員將本年度及前兩年度財務數(shù)據(jù)進行匯總、清理，并提交財務主管審核。4.根據(jù)公司經(jīng)營策略和財務預算方案，各部門應擬定實施計劃并提供相應數(shù)據(jù)，協(xié)助財務主管編制財務預算。5.財務主管應在合理的時間內(nèi)完成對預算編制的審批，并將審批結(jié)果及時通知各部門和人員。6.在預算執(zhí)行過程中，各部門應根據(jù)預算方案實施具體措施，確保各項財務指標符合預算要求。7.如發(fā)現(xiàn)財務預算有調(diào)整和變更的必要，應報財務主管審批，并及時通知各部門和人員。（7）責任追究：對嚴重違反本制度的責任人員，按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。2.會計核算制度（1）名稱：會計核算制度（2）范圍：適用于全公司（3）目的：規(guī)范公司會計核算行為，確保會計核算的準確性和完整性。（4）內(nèi)容：1.賬務開設制度2.會計憑證制度3.會計核算制度4.會計賬務處理制度5.會計報表制度（5）責任主體：財務主管、會計主管（6）執(zhí)行程序：1.根據(jù)公司財務相關政策、法規(guī)和會計準則，規(guī)范會計核算制度，確保會計核算準確、完整。2.會計核算應該規(guī)范、標準化，賬務處理應按照會計憑證程序和方法進行，保證財務數(shù)據(jù)真實、及時、準確。3.會計報表應根據(jù)相關的會計準則和規(guī)定編制，報表內(nèi)容應準確、完整、清晰。4.財務主管和會計主管應監(jiān)督各部門和人員在會計核算過程中的合規(guī)性與準確性，如有問題，及時進行整改。5.對于會計核算方面的責任追究，由公司會計負責人與財務主管負責人提供相關意見，在公司領導班子的批準下執(zhí)行。（7）責任追究：對嚴重違反本制度的責任人員，按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。3.資金管理制度（1）名稱：資金管理制度（2）范圍：適用于公司所有資金管理活動（3）目的：規(guī)范公司資金管理行為，保障資金安全，合理運用資金，提高資金使用效率。（4）內(nèi)容：1.資金準備金制度2.資金收付制度3.銀行賬戶管理制度4.資金調(diào)撥和周轉(zhuǎn)制度（5）責任主體：財務主管（6）執(zhí)行程序：1.公司應根據(jù)經(jīng)營需要和風險狀況，合理核定資金準備金數(shù)額，并及時進行到位；2.公司的資金收付應在相關人員的嚴格控制下進行，每筆收付均按照財務憑證程序和方法進行，并且需要備案存檔；3.公司不同銀行賬戶應有獨立的負責人負責管理，及時進行賬戶調(diào)整和驗證，確保賬戶的安全性和準確性；4.在資金調(diào)撥過程中，需經(jīng)過財務主管的審批，嚴格按照相關財務憑證程序進行操作，并保存相關記錄；（7）責任追究：對嚴重違反本制度的責任人員，按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。四、結(jié)論本制