第九章

備用信用證第一節(jié)備用信用證概述及業(yè)務(wù)流程第二節(jié)備用信用證的種類第三節(jié)備用信用證的國際慣例第四節(jié)備用信用證、跟單信用證與銀行保函的關(guān)系第一節(jié)

備用信用證概述及業(yè)務(wù)流程一、備用信用證概述備用信用證起源于19世紀(jì)的美國。作為一個獨立的憑單付款的保證書，備用信用證的內(nèi)容通常只要求受益人提交匯票和簡單的文件，以證明申請人和第三者的違約行為。備用信用證已成為國際融資的一個重要工具，加上它具備單據(jù)化、獨立性和見索即付的特點，在處理具體業(yè)務(wù)時又可根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）的規(guī)定辦理，因此相對保函而言，備用信用證比較容易為銀行界掌握，故其業(yè)務(wù)量一直高居不下。目前，備用信用證除應(yīng)用于招投標(biāo)、履約以及一般商業(yè)用途外，還廣泛地應(yīng)用于國際企業(yè)的資金融通。所謂備用信用證，不論其如何命名或描述，是一種信用證或類似安排，實質(zhì)上是一種擔(dān)保書，它代表了開證行對受益人的以下責(zé)任：1.償還申請人的借款，或預(yù)付給申請人，或?qū)⒖铐椨浽谏暾埲速~戶；2.支付由于申請人承擔(dān)的任何債務(wù)；3.由于申請人未履行契約而付款。備用信用證屬于銀行信用，開證行對受益人保證，在開證申請人未履行其義務(wù)時，即由開證行付款。1983年實施的UCP400和1993年實施的UCP500，盡管把備用信用證和商業(yè)跟單信用證統(tǒng)稱為信用證，但其只是將備用信用證作為“信用證”的類別之一，且“只在適應(yīng)范圍內(nèi)”予以適用。1995年12月，聯(lián)合國大會通過了由聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會起草的《獨立擔(dān)保和備用信用證公約》；1999年1月1日，美國的國際銀行法律與慣例學(xué)會制定了適合備用信用證規(guī)則的《國際備用證慣例1998》（簡稱《ISP98》）。2007年7月1日，頒布實施的UCP600也規(guī)定在其可適用的范圍內(nèi)包括備用信用證。ISP98關(guān)于備用信用證性質(zhì)的規(guī)定，簡而言之就是：“無須另做聲明，備用信用證為不可撤銷、獨立、跟單，且一經(jīng)開出即受約束的一種擔(dān)?！?，備用信用證具有如下性質(zhì)：1.不可撤銷性（Irrevocable）。

2.獨立性（Independent）。3.單據(jù)性（Documentary）。4.強(qiáng)制性（Enforceable）。二、備用信用證的業(yè)務(wù)流程1.開證申請人(基礎(chǔ)交易合同的債務(wù)人)向開證人(銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu))申請開出備用信用證。繼而，開證人嚴(yán)格審核開證申請人的資信能力、財務(wù)狀況、交易項目的可行性與效益等重要事項，若同意受理，即開出備用信用證，并通過通知行將該備用信用證通知受益人(基礎(chǔ)交易合同的債權(quán)人)。2.若開證申請人按基礎(chǔ)交易合同約定履行了義務(wù)，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除；若開證申請人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔(dān)保功能。3.開證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無條件地向受益人付款，履行其擔(dān)保義務(wù)。4.開證人對外付款后向開證申請人索償墊付的款項，后者有義務(wù)予以償還。第二節(jié)

備用信用證的種類按照用途的不同，《國際備用證慣例》將備用信用證分成以下幾種：1.履約備用信用證（PerformanceStandby）用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償合同或保函規(guī)定的金額。2.預(yù)付款備用信用證（AdvancePaymentStandby）用于支持申請人收到受益人預(yù)付款后所承擔(dān)的義務(wù)。預(yù)付款備用信用證常用于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價一定比例的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。3.投標(biāo)備用信用證（Tender/BidBondStandby）用于支持申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同的義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投標(biāo)報價的1％~5％（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。4.反擔(dān)保備用信用證(CounterStandby)用于支持反擔(dān)保備用信用證受益人而開立另外一個單獨的備用信用證或其他承諾書。5.保險備用信用證(InsuranceStandby)用于擔(dān)保申請人的某一保險或再保險義務(wù)。6.融資備用信用證（FinancialStandby）用于保證付款義務(wù)的履行，包括對借款償還義務(wù)的任何證明文件。融資備用信用證廣泛用于國際信貸融資安排。境外投資企業(yè)可根據(jù)所有權(quán)安排及其項目運營需要，通過融資備用信用證獲得東道國的信貸資金支持。7.直接付款備用信用證（DirectPaymentStandby）用于擔(dān)保到期付款，尤其指到期沒有任何違約時支付本金和利息。直接付款備用信用證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時的到期支付本息義務(wù)。直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。實踐中，直接付款備用信用證普遍地用于商業(yè)票據(jù)融資支持。8.商業(yè)備用信用證(CommercialStandby)為申請人對貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證，如果開證申請人未履行付款義務(wù)，則開證人憑受益人提交的與備用信用證條款相符的申明申請人違約的索款申明和商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)副本等，向受益人履行付款責(zé)任。備用信用證已發(fā)展成一種全面的金融工具，其應(yīng)用范圍比一般的見索即付保函更為廣泛，一般用在投標(biāo)、技術(shù)貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易的履約保證、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中，也用于帶有融資性質(zhì)的還款保證、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。第三節(jié)

備用信用證業(yè)務(wù)的國際慣例一、《國際備用信用證慣例》及其主要內(nèi)容1999年1月1日《國際備用信用證慣例》(InternationalStandbyPractices，簡稱ISP98)終于以國際商會第590號出版物公布，并正式實施。ISP98共包含規(guī)則十條89款，分別為：第一條，總則(GeneralProvisions)共11款；第二條，責(zé)任(Obligations)共7款；第三條，交單(Presentation)共14款；第四條，審單(Examination)共21款；第五條，通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理(Notice,Preclusion,andDispositionofDocuments)共9款；第六條，轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓(Transfer,Assignment,andTransferbyOperationofLaw)共14款；第七條，取消(Cancellation)共2款；第八條，償付責(zé)任(ReimbursementObligations)共4款；第九條，時間規(guī)定(Timing)共5款；第十條，聯(lián)合／參與(Syndication/Participation)共2款。二、備用信用證的單據(jù)（一）暗示的索償單據(jù)根據(jù)ISP98第4.08款規(guī)定：即使備用信用證未明確要求任何單據(jù)，仍應(yīng)視為在索償時必須提交單據(jù)化的索償書。此時的索償書也就是備用信用證項下的單據(jù)，這與ISP98對備用信用證性質(zhì)的規(guī)定“跟單”是一致的。（二）可饒轉(zhuǎn)讓澤的單莖據(jù)備用臟信用極證要悠求提壞交可與流通熔的金渡融單店據(jù)，宏包括吵本票民、可半流通矮的匯修票、找投資串證券亡等，沸它們撈是付插款給棍來人罰或付政款給涌一個闊特定藥人的模指定裝人，揀采用洋背書期和交車付可惕以流脂通轉(zhuǎn)嫌讓。根據(jù)IS畢P9箭8第4.膜18款規(guī)難定：瞧一般捉情況照下，嘩如果常備用寇信用瓶證要體求提卵交可畝通過匠背書謠轉(zhuǎn)讓筆的單脈據(jù)，乏開證鹽人會歇明確饞該單特?fù)?jù)是醋否背鍋書及敞如何尿背書姐；但痛如果喬備用永信用告證不趨做此味規(guī)定價時，熔受益扮人可砌以背默書也研可以譽(yù)不背煌書；孔背書涉時可是以空涂白背嬸書也強(qiáng)可以活根據(jù)用其與劇申請錄人的圣事先椒約定公進(jìn)行逮其它撥背書書，如碌指示訪性背條書。（三廢）索技償書索償氧書是感基于勵備用宜信用時證條撿款，蜂要求息償付乖備用源信用若證的指“要火求”猴或構(gòu)悅成這杠一“習(xí)要求”的單鬧據(jù)。根據(jù)IS凈P9竹8第4.判16款規(guī)暈定：a．付隱款索瀉償書償無須啞獨立嚷于受飼益人縱聲明(B隆en濤ef歇ic晨ia納ry來’s炎S女ta臥te爬m(xù)e皮nt籌)或其拖它備閥用信慌用證蒼要求匙的單斑據(jù)。b．如陶果提懼交單研獨的滾索償刑書，摸那么絨，它蒼必須鄉(xiāng)豐包含攜：受飯益人悄直接微向開攀證人假或其柿指定哪人要鵝求付進(jìn)款的豪索償焰語句對、索各償書祝出具良日期哭、索姐償金盜額及隨受益吸人簽硬字等狹項內(nèi)柿容。c．索塞償書砍可以些是匯州票或柿其它賴指示脅，命息令或岸付款測要求怎的形胞式。訪如果聯(lián)備用題信用批證要球求提旦交“帽匯票就”(d逆ra鉤ft或bi繭ll歪o瓜f接ex宏ch畢an貢ge祖)，則疤匯票容無須降做成別可轉(zhuǎn)打讓形驅(qū)式，惹除非溉備用僑信用翁證這繪樣要摸求。（四準(zhǔn)）違膀約或喊其他被提款幫事由芹的聲尊明根據(jù)IS錘P9行8第4.飯17款規(guī)日定：須如果派備用只信用聽證要駛求提鉛交聲睡明、唯證明寺，以協(xié)及違煮約或凳其它姻提款突事件爆發(fā)生命的聲惡明，叫沒有謎具體剝規(guī)定釀聲明陡內(nèi)容豬，只種要聲刊明書必包含宿以下吵內(nèi)容勻即為閃相符男：因晃備用眾信用絮證所宵描述執(zhí)的提滅款事蚊件發(fā)侍生而飽要求延付款村的申保述、拉出具掃日期南以及踩受益館人簽篩字等浪。（五）法課律或浮司法慰文件根據(jù)IS門P9博8第4.灶19款規(guī)烈定：辟如果勇備用綱信用擇證要駝求提喘交官益方出凍具的賓文件輔、法抖庭命始令、慮仲裁塑決定節(jié)或諸宴如此稈類的準(zhǔn)單據(jù)繞，無彩論提輝交的執(zhí)單據(jù)病是正稍本或暖副本奪，只匠要其殿包含筍以下段內(nèi)容禮，即疫視為瓦與備詳用信楚用證友條款露相符蟻：i．由追政府木機(jī)構(gòu)守、法輩庭、草仲裁熄機(jī)構(gòu)暗或類介似機(jī)受構(gòu)出歇具；ii．恰延當(dāng)?shù)某陿?biāo)題稿或名勁稱；ii舍i．加督簽；iv．標(biāo)盾明日德期；v．由珍政府屈機(jī)構(gòu)擦、法努庭、吃仲裁民機(jī)構(gòu)智或此轉(zhuǎn)類機(jī)大構(gòu)官戶員的醫(yī)證明坊或證地實。（六）其霞他單虜據(jù)根據(jù)IS收P9稅8第4.墳20款規(guī)付定：脖如果財備用塊信用恢證要手求的片單據(jù)夫內(nèi)容晉在本下慣例鏡中未遍做具稅體規(guī)抵定，罪備用炮信用航證也械沒有述具體驢規(guī)定班單據(jù)倉出具訓(xùn)人、臣內(nèi)容新資料腰或措伸辭，宋當(dāng)其禾看起摧來有港合適謹(jǐn)?shù)拿~稱或雞起到記該種另單據(jù)犧根據(jù)軌標(biāo)準(zhǔn)扛備用箭信用傅證實汽務(wù)所們應(yīng)起沫的作己用時煌，即報為相食符。第四配節(jié)備用遇信用振證與湖跟單徒信用傭證、銀行要保函泡的關(guān)驕系一、植備用速信用特證與授跟單園信用土證的吸關(guān)系1．備椒用信飄用證她與跟乘單信止用證伍的相嚇同點撤。①備用蝕信用進(jìn)證與滋跟單螺信用始證同建屬信患用證壤范疇貸，它蔥們所舟遵循慮的國辱際慣昌例都沈是國叫際商釘會跟尋單信艇用證財統(tǒng)一結(jié)慣例造，兩溪者均蠟是獨您立于培基礎(chǔ)現(xiàn)合同泥之外剛的獨政立文畝件②備用誘信用說證與嫂跟單遣信用交證同瓦屬銀障行信摟用，閃銀行辱所處詢理的媽都是裁單據(jù)世而非鼠貨物異。③備厲用信霉用證截與跟迫單信甚用證蔥均可攏憑單戒付款落，開輸證行放承擔(dān)京第一陸性的演付款恨責(zé)任梅。④備用牌信用壤證采答用與書跟單重信用雀證相或同的漆做法騰，如救指定皂人、桃通知搏、接乖受提譜示、啊執(zhí)行帥轉(zhuǎn)讓燒、保羽兌、竭付款鑄、議供付、艙承擔(dān)骨延期屠付款祥責(zé)任慢、承勻兌匯姥票等改。2．備剩用信偉用證范與跟乞單信檢用證炕的不倘同點艷。①跟單龜信用召證多蝴用于匯貿(mào)易矛結(jié)算憲貨款圣方面嶺；備餓用信滔用證戒多用階于非覽貿(mào)易鋒或貿(mào)怖易上傷的擔(dān)尿保或惡融資急方面完；②跟單儉信用壓證規(guī)碎定全敢套各布種單此據(jù)和浙裝期材、交友單期筆、效減期；喝備用慎信用葡證規(guī)待定索頃款要柜求、辱違約任聲明湊，只配有效閣期，麥沒有乳裝期曬和交專單期缺。2．備醋用信遣用證啊與跟吉單信挑用證催的不釘同點喊。③跟督單信奔用證撇的主常要單獨據(jù)是蠢商業(yè)徒發(fā)票宣、運嘉輸單溫?fù)?jù)，筆種類販比較刪復(fù)雜澆，跟見單信村用證鳴對貨協(xié)物的勉運轉(zhuǎn)痕、倉報儲進(jìn)班行融鞏資時收，一岸般都弱憑出侄示代且表貨春權(quán)的明單據(jù)垂付款機(jī)。而菌備用中信用捉證的襖主要賣單據(jù)甩是索泳款要專求、蒜違約倒或其獵他提女款事河由的例聲明益，種堆類比抄較簡響單；④跟單程信用精證適域用UC伴P6饒00的全快部39條；常備用盲信用婚證適咸用IS若P9揪8，或未者也異可適薄用UC囑P6結(jié)00。跟姨單信慚用證迎付款敲條件核是受屯益人情的履根約(單證揭一致)；備震用信績用證雖付款遇條件丈是申冒請人府沒有墻履約(違約)。二、僑備用意信用篇證與余銀行津保函貝的關(guān)輩系1．銀長行保悶函與捐備用常信用廢證的折相同義點。①銀行約保函何與備纏用信折用證鍵都是鮮銀行幼根據(jù)柔申請誰人的低要求匯向受朵益人底出具父的書包面保尸證文脂件。氣兩者備都是意以銀往行信炭用來洞彌補(bǔ)欠商業(yè)翼信用寄的不烈足。②在銀第行保酒函及礙備用醒信用陸證項稻下，回銀行而所處熊理的倍都是謝單據(jù)道，而惕不是委貨物獄。③在銀子行保飼函及彼