第頁共頁我國養(yǎng)老保險制度的特點我國養(yǎng)老保險制度的特點〔一〕含義：養(yǎng)老保險又稱老年保險，是指國家立法強迫征集社會保險費〔稅〕，并形成養(yǎng)老基金，當(dāng)勞動者退休后支付退休金，以保證其根本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內(nèi)容之一?！捕仇B(yǎng)老保險籌資形式：1.現(xiàn)收現(xiàn)付制，是指當(dāng)期的繳款提供保險金的制度，即當(dāng)年在職一代的養(yǎng)老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養(yǎng)老金支出，以支定收，不留結(jié)余。這一形式有以下優(yōu)點：一是實行代際再分配可以較好地維護社會公平，有利于維護低收入者的利益；二是積累較少，防止了積累制下管理基金帶來的一系列問題，包括管理本錢高，保值增值壓力大等。此形式的缺點在于只考慮短期收支平衡，當(dāng)老齡化嚴重時，在職一代的繳費壓力會比擬大，繳費負擔(dān)重時會出現(xiàn)少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時需要財政補貼，情況嚴重時會給財政帶來較大的壓力。2.完全基金制，是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度，即職工個人和企業(yè)將資金存入職工在專門機構(gòu)的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養(yǎng)老開支。這一形式的優(yōu)缺點與現(xiàn)收現(xiàn)付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以鼓勵在職人員多繳費儲蓄養(yǎng)老金，也不會給財政帶來養(yǎng)老負擔(dān)。其缺點也很明顯，注重效率時無視社會公平，低收入者的老年生活沒有保障。數(shù)目龐大的儲蓄資金會面臨利率，通貨膨脹，經(jīng)濟波動等管理風(fēng)險。新加坡就是這一形式的現(xiàn)實例證。3.局部基金制，該制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全基金制的折中，社會保障稅的一局部用來支付當(dāng)期承受者的保險金，剩余局部投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來的保險金。希望能綜合兩種制度的優(yōu)點，既注重效率，鼓勵職工努力工作多做積累，又兼顧公平，表達共濟性；人口構(gòu)造老化時，退休人員有一局部積累，能給政府和下一代減輕養(yǎng)老支付壓力，同時積累的基金與完全積累制下積累的基金相比擬少，局部減少了管理的本錢和承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險?！踩澄覈F(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度：我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度是“統(tǒng)賬結(jié)合”制度。統(tǒng)賬結(jié)合是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的簡稱，即社會統(tǒng)籌局部和個人賬戶局部共同組成我國城鎮(zhèn)職工的根本養(yǎng)老保險制度。兩個賬戶的資金由政府統(tǒng)一管理。這一形式在我國有其獨特的優(yōu)點：第一，注重效率的同時可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問題。第三，有利于減少管理本錢和風(fēng)險。第四，可以妥善解決轉(zhuǎn)制本錢的問題。第五，與我國資本市場開展狀況相適應(yīng)。這一形式的缺點也很明顯，主要有以下兩點：第一，這一形式要求在假設(shè)干年后人口老齡化的危機可以自行緩解，養(yǎng)老金收不抵支的局部能逐年減少甚至消除。假如人口老齡化危機不可逆轉(zhuǎn)，養(yǎng)老金收支狀況持續(xù)惡化，那么儲藏養(yǎng)老金將無力挽救危局，這一形式將會破產(chǎn)。第二，這一形式要求儲藏養(yǎng)老金有充足的來，足夠支撐這一形式正常運行直到養(yǎng)老金收支狀況自行改善。假如儲藏金積累缺乏，這一形式也將陷入危局?！菜摹超F(xiàn)行養(yǎng)老保險改革建議中國新型社會養(yǎng)老保險制度的建立及改革已經(jīng)走過了十幾年的歷程，經(jīng)過多年的探索、理論，在資金的管理上逐步形成了“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”的籌資形式，建立了多層次的養(yǎng)老保險體系。但目前我國養(yǎng)老保險也愈來愈面臨更嚴峻的挑戰(zhàn)，加速開展的人口老齡化、覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次低、隱性債務(wù)和個人空賬等問題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”功能已日趨退化，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險剛剛開場試點，任務(wù)艱巨。因此結(jié)合我國實際情況，針對我國當(dāng)前社會養(yǎng)老保險在理論中出現(xiàn)的難點問題進展分析^p，進而提出相應(yīng)的改革與完善對策，是社會保障中亟待解決的核心問題。采取多種措施，繼續(xù)擴大養(yǎng)老保險覆蓋面擴大養(yǎng)老保險覆蓋面是我國一直在積極推進的一項制度。當(dāng)前，國家開場試點施行的新農(nóng)保和城市居民養(yǎng)老保險，從理論上會在幾年之內(nèi)將我國養(yǎng)老保險覆蓋率進步一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質(zhì)量。為此，針對擴大養(yǎng)老保險覆蓋面提出以下幾點建議:一是重點解決新農(nóng)保和新城保難以覆蓋的靈敏就業(yè)人員、下崗職工、農(nóng)民工的參保問題，對于這局部人群還要考慮其繳費承受才能。二是加強新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城市居民社會養(yǎng)老保險的宣傳力度，培育城鄉(xiāng)居民的社會保險意識。要利用電視專題、播送電臺、張貼標語、咨詢效勞等，大力宣傳養(yǎng)老保險政策法規(guī)，在全社會營造人人參加養(yǎng)老保險的氣氛。三是加強結(jié)合執(zhí)法，進步執(zhí)法力度。對已經(jīng)參保企業(yè)進展監(jiān)視檢查，對非公有制經(jīng)濟組織要加強剛性制約，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的約束力和效能，實行綜合治理，對不履行社保義務(wù)的企業(yè)和工商戶實行制約。進步統(tǒng)籌級次，增強基金的社會互濟功能首先，鑒于農(nóng)民工人數(shù)眾多，流動性強，且國家財力有限，農(nóng)民工仍有土地保障，其養(yǎng)老保險基金管理宜采取完全基金制。其次，對于城鎮(zhèn)職工、靈敏就業(yè)人員以及城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險，可以分兩步走。第一步先將養(yǎng)老保險提升為省級統(tǒng)籌，這是進一步完善社會保障制度，走向全國統(tǒng)一的重要一步。第二步那么將其提升為全國統(tǒng)籌，這是符合我國國情的積極而可行的方式。最后，對于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險，可先采取市縣級統(tǒng)籌，逐步提升為省級統(tǒng)籌，最后到達全國統(tǒng)籌。解決隱性債務(wù)，做實個人賬戶國家在解決隱性債務(wù)方面，已經(jīng)做了根底性工作，那就是成立全國社?；鹄硎聲姓乒苡蓢邑斦潛茉B(yǎng)老保險基金的資金以及國有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業(yè)和職工個人的繳費負擔(dān)，因為我國公民收入尚屬較低程度，而其繳費比例，繳費金額已經(jīng)很高了。除以上國家財政補償和劃撥國有股減持解決隱性債務(wù)的方法之外，可以采取發(fā)行特別國債的方法，由養(yǎng)老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務(wù)欠債，使養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制平穩(wěn)過渡，將來由基金結(jié)余及增值收益再還清特別國債。在我國就業(yè)頂峰期逐步消退之后，也可以適當(dāng)延長退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決局部隱性債務(wù)。推進基金的投資運營，實現(xiàn)保值增值隨著養(yǎng)老保險基金規(guī)模的日益擴大，應(yīng)該采取靈敏又不失穩(wěn)妥的投資策略，把死的這局部資金投入運營，以應(yīng)對通貨膨脹的風(fēng)險，實現(xiàn)基金的保值增值。一是將養(yǎng)老保險基金的投資方向著眼于建立周期較長、有穩(wěn)定回報的長期投資領(lǐng)域，以真正發(fā)揮長期資金的優(yōu)勢，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益;二是隨著國內(nèi)資本市場的進一步標準，應(yīng)積極開拓根本養(yǎng)老保險基金的投資市場，允許其購置優(yōu)質(zhì)上市公司的企業(yè)債券、認購公募基金以及進入股票市場直接進展投資。鑒于養(yǎng)老金是老百姓的保命錢和救命錢，因此，可建立相應(yīng)的養(yǎng)老保險基金投資運營機構(gòu)，專司養(yǎng)老保險基金運營工作?？蓞⒄杖珖绫；鸬耐顿Y途徑，考慮借助各家保險公司、投資基金公司、信托投資公司等專業(yè)性公司的優(yōu)勢，詳細運營養(yǎng)老保險基金;在條件成熟的情況下，再成立專門的養(yǎng)老保險基金運營公司，直接證券市場投資。這些機構(gòu)的運營監(jiān)管，可考慮由人社部、證監(jiān)會等結(jié)合監(jiān)管?？傊B(yǎng)老保險的改革與完善任務(wù)復(fù)雜艱巨，但這是我們應(yīng)對老齡化、完善社會保障制度以致中國現(xiàn)代化進程中繞不過去的檻。隨著社會保險法的出臺、我國經(jīng)濟實力的不斷加強、我國治國理念的越來越人性化，我們有理由相信在法律的`約束下，在科學(xué)開展觀的指導(dǎo)下，通過不斷的社會理論和改革，我國的養(yǎng)老保險必將越來越成熟、越來越完善。拓展閱讀：我國養(yǎng)老保險制度分類及形式主要分類傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險制度傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險制度又稱為與雇傭相關(guān)性形式(employment-relatedprograms)或自保公助形式，最早為德俾斯麥政府于1889年公布養(yǎng)老保險法所創(chuàng)設(shè)，后被美國、____等國家所采納。個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的工資替代率，然后再以支出來確定總繳費率。個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的權(quán)利與繳費義務(wù)聯(lián)絡(luò)在一起，即個人繳費是領(lǐng)取養(yǎng)老金的前提，養(yǎng)老金程度與個人收入掛鉤，根本養(yǎng)老金按退休前雇員歷年指數(shù)化月平均工資和不同檔次的替代率來計算，并定期自動調(diào)整。除根本養(yǎng)老金外，國家還通過稅收、利息等方面的優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)實行補充養(yǎng)老保險，根本上也實行多層次的養(yǎng)老保險制度國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險制度國家統(tǒng)籌型(universalprograms)分為兩種類型1)福利國家所在地普遍采取的，又稱為福利型養(yǎng)老保險，最早為英國創(chuàng)設(shè)，適用該類型的國家還包括瑞典、挪威、澳大利亞、____等。該制度的特點是實行完全的“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度，并按“支付確定”的方式來確定養(yǎng)老金程度。養(yǎng)老保險費全部來于政府稅收，個人不需繳費。享受養(yǎng)老金的對象不僅僅為勞動者，還包括社會全體成員。養(yǎng)老金保障程度相對較低，通常只能保障最低生活程度而不是根本生活程度，如澳大利亞養(yǎng)老金待遇程度只相當(dāng)于平均工資的25%。為理解決根本養(yǎng)老金程度較低的問題，一般在力提倡企業(yè)實行職業(yè)年金制度，以彌補根本養(yǎng)老金的缺乏。該制度的優(yōu)點在于運作簡單易行，通過收入再分配的方式，對老年人提供根本生活保障，以抵銷市場經(jīng)濟帶來的負面影響。但該制度也有明顯的缺陷，其直接的后果就是政府的負擔(dān)過重。由于政府財務(wù)收入的相當(dāng)于局部都用于了社會保障支出，而且經(jīng)維持如此龐大的社會保障支出，政府必須采取高稅收政策，這樣加重了企業(yè)和納稅人的負擔(dān)。同時，社會成員普遍享受養(yǎng)老保險待遇，缺乏對個人的鼓勵機制，只強調(diào)公平而無視效率。2)國家統(tǒng)籌