未及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)篇一：往來(lái)款項(xiàng)清理結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)

往來(lái)款項(xiàng)清理結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)

1.清理結(jié)算是會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)之一，扎實(shí)的清理結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)是會(huì)計(jì)信息真實(shí)性的根底，是防止國(guó)有資產(chǎn)流失的有力保證。

2.為了保證本錢費(fèi)用的真實(shí)性和及時(shí)性，會(huì)計(jì)人員有權(quán)催促債權(quán)債務(wù)單位及時(shí)辦理清算手續(xù)。

3.公司屬物資供給部門、煤運(yùn)公司、機(jī)電部等涉及財(cái)務(wù)結(jié)算的單位應(yīng)在物資采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)或基建工程工程驗(yàn)收合格后及時(shí)提交開(kāi)工手續(xù)，辦理清算手續(xù)。

4.對(duì)于備用金借支超期不辦理清算手續(xù)的，扣發(fā)本人工資，同時(shí)扣發(fā)相關(guān)單位負(fù)責(zé)人的工資。

5.物資供給部門采購(gòu)物資時(shí)，所購(gòu)置物資應(yīng)在貨物到庫(kù)驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理入庫(kù)和貨款結(jié)算手續(xù)后，到財(cái)務(wù)科進(jìn)展賬務(wù)處理；發(fā)票收到后經(jīng)簽批審核后到財(cái)務(wù)入賬。貨款的清結(jié)以公司有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字為根據(jù)。

6.煤運(yùn)公司負(fù)責(zé)煤款的結(jié)算、對(duì)賬、清收。財(cái)務(wù)部有責(zé)任催促貨款的清理。公司地銷煤做到每月及時(shí)清理欠款，不允許拖欠，否那么財(cái)務(wù)部門不予辦理結(jié)算、開(kāi)票事宜。

7.其他往來(lái)事項(xiàng)的清理結(jié)算應(yīng)以公司利益最大化為原那么，應(yīng)收工程應(yīng)盡快清結(jié)完好，應(yīng)付工程核對(duì)清楚，合理支付。

8.內(nèi)部往來(lái)要及時(shí)清理，防止出現(xiàn)大額度占用資金現(xiàn)象，影響公司整體資金的運(yùn)作，特別是對(duì)中層以上指導(dǎo)干部要嚴(yán)格資金管理。

9.對(duì)于未及時(shí)辦理清算手續(xù)的，給公司造成損失的，追究有關(guān)會(huì)計(jì)人員和責(zé)任人責(zé)任。

篇二：關(guān)于往來(lái)賬款清理

〔一〕關(guān)于往來(lái)賬款清理

對(duì)于以前年度形成的往來(lái)款項(xiàng)，學(xué)院按照款項(xiàng)性質(zhì)進(jìn)展了梳理。截止2022年末，仍有以下事項(xiàng)尚待清理：

1、應(yīng)收賬款中借給校辦產(chǎn)業(yè)以及煤氣公司的款項(xiàng)170.55萬(wàn)元已多年掛賬，仍待清理。

2、局部屬于支出性質(zhì)的款項(xiàng)〔如余俊華借支變電設(shè)備款60.00萬(wàn)元等〕，因?yàn)槿狈ο嚓P(guān)報(bào)賬單據(jù)而無(wú)法于支出中列支。

3、

4、無(wú)需支付的應(yīng)付及暫存款仍尚待清理并按照規(guī)定予以處理。代管款項(xiàng)仍需進(jìn)一步清理。學(xué)院代管款項(xiàng)核算較多，其中學(xué)生代辦費(fèi)包括代管學(xué)生教材費(fèi)等，學(xué)生代辦費(fèi)中局部是正常的代收代付款項(xiàng)，局部屬于不需要支付的結(jié)余，學(xué)院已對(duì)其中的局部掛賬金額進(jìn)展了清理，但仍需要學(xué)院進(jìn)一步清理結(jié)轉(zhuǎn)。

5、學(xué)院財(cái)務(wù)處賬套與后勤集團(tuán)往來(lái)余額存在差異，尚待核對(duì)。

篇三：會(huì)計(jì)根底管理-往來(lái)款項(xiàng)清理典型經(jīng)歷

往來(lái)款項(xiàng)清理典型經(jīng)歷

[摘要]本文首先提出了往來(lái)款項(xiàng)管理的目的描繪，介紹了昌邑公司在往來(lái)款項(xiàng)清理方面的先進(jìn)經(jīng)歷和方法，提出了繼續(xù)改良和提升的措施。昌邑公司深化開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作，為持續(xù)提升財(cái)務(wù)集約化管理程度，深化、細(xì)化往來(lái)款項(xiàng)日常管理工作，進(jìn)一步進(jìn)步公司資產(chǎn)使用效率奠定堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)根底。

一、管理目的描繪1．管理理念或策略；

隨著公司財(cái)務(wù)管理精益化、信息化、集約化程度的不斷進(jìn)步，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理提出了更高的要求，亟待在現(xiàn)有根底上實(shí)現(xiàn)新的打破，必須建立標(biāo)準(zhǔn)、高效的財(cái)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)管理體系，進(jìn)一步摸清家底、加強(qiáng)往來(lái)管理、夯實(shí)財(cái)務(wù)根底工作，將往來(lái)清理工作深化化、細(xì)致化。

2．管理范圍和目的；

貫徹、執(zhí)行國(guó)網(wǎng)、省集團(tuán)公司有關(guān)債權(quán)債務(wù)的制度、方法等，關(guān)注相關(guān)政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司相關(guān)的制度、規(guī)定。不定期采用核對(duì)或函證形式與掛賬方核實(shí)往來(lái)款項(xiàng)余額。對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的賬齡進(jìn)展分析，重點(diǎn)分析余額大，掛賬時(shí)間長(zhǎng)的款項(xiàng)。建立長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款項(xiàng)備案?jìng)洳橹贫?，建立“三年以上長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款項(xiàng)備查簿〞，逐筆列示長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)詳細(xì)情況。同時(shí)，以此為根底對(duì)各經(jīng)辦部室進(jìn)展業(yè)績(jī)考核，確保不再產(chǎn)生新的三年以上長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)，將往來(lái)款項(xiàng)管理工作常態(tài)化。

3．管理指標(biāo)體系及目的值〔指標(biāo)體系是指專業(yè)管理的過(guò)程控制指標(biāo)〕。

專業(yè)管理指標(biāo)體系及目的值

1

二、主要管理做法1．管理工作流程圖工作流程圖見(jiàn)圖１和圖2。

圖1：往來(lái)款項(xiàng)清理-應(yīng)收款項(xiàng)流程

2

圖2：往來(lái)款項(xiàng)清理-應(yīng)付款項(xiàng)流程

3

2．主要流程說(shuō)明。往來(lái)款項(xiàng)清理—應(yīng)收款項(xiàng)流程

4

節(jié)點(diǎn)1：由往來(lái)款項(xiàng)管理崗對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)展自查，逐條核定應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)，追查形成根據(jù)，并寄發(fā)詢證函與債務(wù)人落實(shí)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、債務(wù)金額等。節(jié)點(diǎn)5：在SAP系統(tǒng)中通過(guò)查詢客戶明細(xì)，查詢債務(wù)人應(yīng)還款項(xiàng)，并與債務(wù)人函證核對(duì)。

節(jié)點(diǎn)6：通過(guò)查看債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表、查看債務(wù)人申請(qǐng)授信時(shí)或授信檢查時(shí)提交的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料、查看債務(wù)人的對(duì)外投資、存貨、應(yīng)收款項(xiàng)等確認(rèn)債務(wù)人的歸還才能。假設(shè)確實(shí)對(duì)方單位沒(méi)有債務(wù)歸還才能那么財(cái)務(wù)資產(chǎn)部往來(lái)專工整理壞賬準(zhǔn)備方案。

節(jié)點(diǎn)8：在SG-MDM系統(tǒng)中新增一條壞賬準(zhǔn)備的申請(qǐng)，手工導(dǎo)入一條申請(qǐng)單，上傳相關(guān)佐證附件，遞交集團(tuán)公司指導(dǎo)審批。

節(jié)點(diǎn)11：壞賬按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么進(jìn)展賬務(wù)處理后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展備案，并填寫?企業(yè)壞賬準(zhǔn)備損失稅前扣除申報(bào)表?等資料，用于對(duì)壞賬進(jìn)展稅前扣除。節(jié)點(diǎn)12：公司遵循山東省電力集團(tuán)公司的要求，大力推進(jìn)往來(lái)款項(xiàng)清理工作，往來(lái)款項(xiàng)管理工作報(bào)告。報(bào)告中詳盡的介紹往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)，往來(lái)款項(xiàng)管理情況、降壓情況，往來(lái)款管理工作面臨的問(wèn)題和困難和相關(guān)措施建議。

往來(lái)款項(xiàng)清理—應(yīng)付款項(xiàng)流程

節(jié)點(diǎn)1：由前端部室提交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資金支付審批表，資金支付申請(qǐng)表必須標(biāo)明部門、工程名稱、報(bào)銷內(nèi)容、采購(gòu)訂單號(hào)、合同金額、累計(jì)已付款、質(zhì)保金、實(shí)付金額、收款人、收款人開(kāi)戶銀行、付款方式等，經(jīng)經(jīng)辦人和審批人手工簽字后遞交財(cái)務(wù)部