2023年期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法

第一章總則

第一條為了加強期貨公司監(jiān)視治理，促進期貨公司加強內(nèi)部掌握、防范風(fēng)險、穩(wěn)健進展，依據(jù)《期貨交易治理條例》，制定本方法。

其次條期貨公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證券監(jiān)視治理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)的有關(guān)規(guī)定計算風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

第三條中國證監(jiān)會可以依據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨市場與期貨行業(yè)進展?fàn)顩r，在征求行業(yè)意見根底上對期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計算要求進展動態(tài)調(diào)整，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排。

第四條期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部掌握制度及風(fēng)險治理制度，建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控和資本補充機制，確保凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。

第五條期貨公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時依據(jù)監(jiān)管要求、市場變化及業(yè)務(wù)進展?fàn)顩r對公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)進展壓力測試。

壓力測試結(jié)果顯示潛在風(fēng)險超過期貨公司承受力量的，期貨公司應(yīng)當(dāng)實行有效措施，準(zhǔn)時補充資本或掌握業(yè)務(wù)規(guī)模，將風(fēng)險掌握在可承受范圍內(nèi)。

第六條期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進展審計。

會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的.真實性、精確性和完整性進展核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負(fù)責(zé)。

第七條中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)法律、行政法規(guī)及本方法的規(guī)定，對期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，期貨公司編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表相關(guān)活動實施監(jiān)視治理。

其次章風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計算要求

第八條期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

(一)凈資本不得低于人民幣3000萬元;

(二)凈資本與公司風(fēng)險資本預(yù)備的比例不得低于100%;

(三)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于20%;

(四)流淌資產(chǎn)與流淌負(fù)債的比例不得低于100%;

(五)負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%;

(六)規(guī)定的最低限額結(jié)算預(yù)備金要求。

第九條中國證監(jiān)會對風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定

“不得低于”肯定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，規(guī)定“不得高于”肯定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。

最低限額結(jié)算預(yù)備金不設(shè)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。

第十條期貨公司凈資本是在凈資產(chǎn)根底上，根據(jù)變現(xiàn)力量對資產(chǎn)負(fù)債工程及其他工程進展風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值-/+其他調(diào)整項。

第十一條期貨公司風(fēng)險資本預(yù)備是指期貨公司在開展各項業(yè)務(wù)過程中，為應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險損失所需要的資本。

第十二條最低限額結(jié)算預(yù)備金是指期貨公司根據(jù)交易所及登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)要求以自有資金繳存用于履約擔(dān)保的最低金額。

第十三條期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值預(yù)備、確認(rèn)估計負(fù)債。

中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值預(yù)備計提的充分性和合理性、估計負(fù)債確認(rèn)的完整性進展專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具鑒證意見;有證據(jù)說明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值預(yù)備或未能精確確認(rèn)估計負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十四條期貨公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)期末未決訴訟、未決仲裁等或有事項的性質(zhì)、涉及金額、形成緣由、進展?fàn)顩r、可能發(fā)生的損失和估計損失進展會計處理，在計算凈資本時根據(jù)肯定比例扣減，并在風(fēng)險監(jiān)管報表附注中予以說明。

第十五條期貨公司借入次級債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款以及其他清償挨次在一般債之后的債務(wù)，可以根據(jù)規(guī)定計入凈資本。

期貨公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)事項完成后5個工作日內(nèi)向住宅地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

期貨公司不得相互持有次級債