投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力每日一練?？糀卷帶答案

單選題（共50題）1、依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。A.不得減持對(duì)于關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份B.國(guó)有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額的50％C.國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國(guó)家對(duì)該上市公司不再具有控股地位的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)D.國(guó)有股東僅限于為國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】D3、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、證券交易所在收到發(fā)行人提交的全部上市申請(qǐng)文件后()個(gè)交易日內(nèi)，作出是否同意上市的決定并通知發(fā)行人。A.3B.5C.6D.7【答案】D5、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年()以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】C6、在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)是（）。A.Ⅰ、ⅤB.ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】B7、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、下列報(bào)告分部的確定正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬元B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬元C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬元D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬元E.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)600萬元【答案】A10、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，已計(jì)提折舊1600萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場(chǎng)售價(jià)為2600萬元；市場(chǎng)上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業(yè)務(wù)影響2013年的利潤(rùn)總額為（）萬元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】C11、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費(fèi)用。A.保薦合同B.保薦協(xié)議C.上市計(jì)劃書D.商業(yè)計(jì)劃書【答案】B12、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C13、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對(duì)B公司進(jìn)行合并，取得B公司100％股權(quán)。兩公司都形成經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，兩公司股本分別為1億和0．6億，A公司發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權(quán)，A公司的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億，B公司的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億，B公司股票每股公允價(jià)值40元。則合并形成的商譽(yù)為（）。A.6億B.5億C.2億D.0億【答案】C14、下列關(guān)于分部報(bào)告的說法正確的是()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B15、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A16、某保薦機(jī)構(gòu)因并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未結(jié)案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查。根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》的規(guī)定，下列應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)的人員有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B17、某證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前____年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近____年無重大違法違規(guī)記錄。()A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】A18、上市公司向以下對(duì)象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個(gè)月的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B19、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B20、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】D21、上交所上市公司在2021年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D22、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票定價(jià)的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C23、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項(xiàng)有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】C24、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人享有下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部取得丁公司80％股權(quán)(非同一控制企業(yè)合并)，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2000萬元，賬面價(jià)值為1500萬元。2009年1月1日，乙公司購入甲公司所持丁公司80％股權(quán)，丁公司按照購買日凈資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為1000萬元；按照購買日凈資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為2000萬元。無其他所有者權(quán)益變動(dòng)。則2009年1月1日，乙公司購入丁公司的初始投資成本為（）萬元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】A26、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。A.Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B28、下列要約收購的方式正確的有（）A.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購3％股份的要約B.收購人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購3％股份的要約C.收購人協(xié)議收購30％，要約收購3％D.收購人協(xié)議收購30％，要約收購5％E.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購7％股份的要約【答案】D29、關(guān)于要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受B.收購人作出要約收購提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还綜.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】A30、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形（）A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.收購人與出讓入能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化D.控股股東己持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D31、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤(rùn)為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個(gè)投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面利率為5％，請(qǐng)問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）A.10B.12C.14D.16【答案】B32、某債券為一年付息一次的息票債券，票面面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當(dāng)市場(chǎng)利率為7%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格近似為（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B33、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的情形（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。A.合并、分立B.增資、減資C.選任董事、監(jiān)事D.決定經(jīng)理人員報(bào)酬【答案】C35、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價(jià)為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計(jì)銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.5萬元。2×16年年末，市場(chǎng)上A原材料每噸售價(jià)為18萬元，預(yù)計(jì)銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對(duì)A原材料應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是（）。A.5萬元B.10萬元C.15萬元D.20萬元【答案】C36、張某擬通過認(rèn)購某掛牌公司定向發(fā)行股票的方式收購該持牌公司，以下不屬于張某應(yīng)履行的披露義務(wù)的是（）。A.張某應(yīng)當(dāng)說明針對(duì)定向發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)擬采取的填補(bǔ)措施并披露B.張某應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問出具專業(yè)意見并披露C.張某應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師出具法律意見書并披露D.張某應(yīng)當(dāng)編制收購報(bào)告書并披露【答案】A37、以下屬于政府補(bǔ)助的有（）A.直接減免的所得稅B.先征后返的所得稅C.政府向其投資的企業(yè)某項(xiàng)目提供建設(shè)補(bǔ)助D.增值稅出口退稅【答案】B38、下列因素變動(dòng)不會(huì)影響速動(dòng)比率的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B40、根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D41、2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說法正確的是（）。A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段C.境外公司在柜臺(tái)交易市場(chǎng)上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權(quán)作為支付手段D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】A42、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D43、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列情形中，上市公司董監(jiān)高不得減持股份的是（）。A.持有上市公司5%股份的股東因涉嫌證券期貨違法犯罪被刑事判決作出之后未滿6個(gè)月B.董監(jiān)高因違反證券交易所規(guī)則，被證券交易所公開譴責(zé)未滿3個(gè)月C.上市公司因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹槠陂gD.上市公司因違反證券交易所規(guī)則，被證券交易所公開譴責(zé)未滿3個(gè)月【答案】B44、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)5%的重大損失D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】C45、下列各項(xiàng)關(guān)于土地使用權(quán)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C46、發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)诒本┳C券交易所上市，該發(fā)行人具有表決權(quán)差異安排，則該安排應(yīng)當(dāng)平穩(wěn)運(yùn)行至少（）。A.一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B.二個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.一年E.三年【答案】A47、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B48、2007年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬元，己計(jì)提折舊20萬元，公允價(jià)值為110萬元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.確認(rèn)其他綜合收益10萬元B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬元C.確認(rèn)投資收益10萬元D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬元【答案】A49、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示（）A.ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品售價(jià)260萬元／套，請(qǐng)問期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C多選題（共20題）1、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說法正確的有（）A.某股東在所持股份達(dá)到10％的當(dāng)天便可提議召開B.持有10％以上股東提議召開，在股權(quán)登記日后，所持10％股份的股東將股份賣掉至低于10％，不影響對(duì)臨時(shí)股東大會(huì)召開的有效性C.連續(xù)90日持有公司股份比例達(dá)到1096以上的股東可提議召開D.三分之一以上董事可提議召開【答案】AC2、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價(jià)值為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偮蕿槭棺畹妥赓U付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價(jià)值的折現(xiàn)率B.承租人應(yīng)合理估計(jì)或有租金并確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，或有租金實(shí)際放生時(shí)，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債C.未擔(dān)保余值發(fā)生增加時(shí)，出租人應(yīng)重新計(jì)算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認(rèn)為當(dāng)期損益D.承租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，將與融資租賃相關(guān)的長(zhǎng)期應(yīng)付款(減去未確認(rèn)融資費(fèi)用)分為長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示【答案】AD3、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明D.對(duì)有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所配合【答案】ABCD4、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。A.應(yīng)付經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)B.以分期付款方式購入固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)C.因辭退職工給予職工的補(bǔ)償款D.應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)E.發(fā)行長(zhǎng)期債券收款【答案】BD5、以下資產(chǎn)減值中，適用《資產(chǎn)減值準(zhǔn)則》的有（）A.采用成本模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)B.商譽(yù)C.存貨D.可供出售金融資產(chǎn)E.采用公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)F.不具有重大影響、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的金融資產(chǎn)【答案】AB6、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告日和董事會(huì)決議公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日的均價(jià)如下表，則符合公開發(fā)行股票的價(jià)格為（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD7、以下經(jīng)全體獨(dú)立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）A.向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)B.提議召開董事會(huì)C.向董事會(huì)提議解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.獨(dú)立聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問E.管理層收購時(shí)，全體獨(dú)立董事的1／2以上同意后提交股東大會(huì)審議【答案】ABCD8、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控股股東有過錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯(cuò)，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償E.主承銷商不管有沒有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD9、以下關(guān)于債券價(jià)值的說法正確的有（）A.市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，增加債券期限可以增加債券價(jià)值；B.市場(chǎng)利率不變的情況下，債券價(jià)值隨著時(shí)間逐步向票面價(jià)格趨近；C.市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，債券到期時(shí)間越長(zhǎng)，債券價(jià)值越大D.債券價(jià)值與市場(chǎng)利率呈正向關(guān)系，折現(xiàn)率越大，債券價(jià)值越大E.在市場(chǎng)利率和票面利率相等的時(shí)候債券價(jià)值不會(huì)受到計(jì)息期和到期時(shí)間的影響?！敬鸢浮緼B10、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的是（）A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結(jié)果為D的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，乙公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丙公司受到深交所公開譴責(zé)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丁公司在規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險(xiǎn)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項(xiàng)全部完成?！敬鸢浮緼BCD11、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）A.對(duì)已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實(shí)，但在承接時(shí)本息已經(jīng)支付B.最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告C.地方融資平臺(tái)公司D.非中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司E.成立時(shí)間未滿兩年的小貸公司【答案】CD12、以下情況中，有限公司股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)的有（）A.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的B.公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的C.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的D.公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司【答案】ABC13、以下關(guān)于債券價(jià)值的說法正確的有（）A.市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，增加債券期限可以增加債券價(jià)值；B.市場(chǎng)利率不變的情況下，債券價(jià)值隨著時(shí)間逐步向票面價(jià)格趨近；C.市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，債券到期時(shí)間越長(zhǎng)，債券價(jià)值越大D.債券價(jià)值與市場(chǎng)利率呈正向關(guān)系，折現(xiàn)率越大，債券價(jià)值越大E.在市場(chǎng)利率和票面利率相等的時(shí)候債券價(jià)值不會(huì)受到計(jì)息期和到期時(shí)間的影響?！敬鸢浮緼B14、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）A.被收購公司董事會(huì)B.擬競(jìng)價(jià)收購3％股份的收購人C.擬出讓5％股份的股東D.擬協(xié)議收購25％股份的收購人【答案】AD15、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除；B.對(duì)外違規(guī)擔(dān)保尚未解除；C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組【答案】AB16、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50%以上C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起