PAGE第四單元對外貿(mào)易法律制度【考點(diǎn)2】反傾銷措施（P496）（3）反傾銷調(diào)查終止的情形有下列情形之一的，反傾銷調(diào)查應(yīng)當(dāng)終止，并由商務(wù)部予以公告：①申請人撤銷申請的；②沒有足夠證據(jù)證明存在傾銷、損害或者二者之間有因果關(guān)系的；③傾銷幅度低于2％的；④傾銷進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)際或者潛在的進(jìn)口量或者損害屬于可忽略不計(jì)的；⑤商務(wù)部認(rèn)為不適宜繼續(xù)進(jìn)行反傾銷調(diào)查的。2.反傾銷措施（1）臨時(shí)反傾銷措施“初裁”決定確定傾銷成立，并由此對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以采取下列臨時(shí)反傾銷措施：①征收臨時(shí)反傾銷稅；②要求提供保證金、保函或者其他形式的擔(dān)保?！窘忉?】臨時(shí)反傾銷措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反傾銷措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過4個(gè)月；在特殊情形下，可以延長至9個(gè)月?！窘忉?】自反傾銷立案調(diào)查決定公告之日起60天內(nèi)，不得采取臨時(shí)反傾銷措施。（2）價(jià)格承諾傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的出口經(jīng)營者在反傾銷調(diào)查期間，可以向商務(wù)部作出改變價(jià)格或者停止以傾銷價(jià)格出口的價(jià)格承諾?！窘忉?】商務(wù)部可以向出口經(jīng)營者提出價(jià)格承諾的建議，但不得強(qiáng)迫出口經(jīng)營者作出價(jià)格承諾?！窘忉?】商務(wù)部對傾銷以及由傾銷造成的損害作出肯定的初裁決定前，不得尋求或者接受價(jià)格承諾。（3）反傾銷稅“終裁”決定確定傾銷成立，并由此對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以征收反傾銷稅。①反傾銷稅原則上僅適用于終裁決定公告之日以后進(jìn)口的產(chǎn)品。②反傾銷稅的納稅人為傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的進(jìn)口經(jīng)營者。③在任何情形下，反傾銷稅稅額不超過終裁決定確定的傾銷幅度。④反傾銷稅的征收期限不超過5年，但經(jīng)商務(wù)部復(fù)審確定終止征收反傾銷稅有可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或者再度發(fā)生的，反傾銷稅的征收期限可以適當(dāng)延長。【考點(diǎn)3】反補(bǔ)貼措施（P498）1.反補(bǔ)貼調(diào)查反補(bǔ)貼調(diào)查在申請、啟動、實(shí)施、終止等方面的條件和程序與反傾銷調(diào)查基本相同。略有差異的是，《反補(bǔ)貼條例》規(guī)定的終止情形之一是“補(bǔ)貼金額為微量補(bǔ)貼”，而不是“幅度低于2％”。2.反補(bǔ)貼措施反補(bǔ)貼措施包括臨時(shí)反補(bǔ)貼措施，取消、限制補(bǔ)貼或者其他有關(guān)措施的承諾，以及反補(bǔ)貼稅，其具體內(nèi)容和實(shí)施程序與反傾銷措施基本相同。略有差異的是，臨時(shí)反補(bǔ)貼措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反補(bǔ)貼措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起不超過4個(gè)月，不得延長?！鞠嚓P(guān)鏈接】臨時(shí)反傾銷措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反傾銷措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過4個(gè)月；在特殊情形下，可以延長至9個(gè)月。【考點(diǎn)4】保障措施（P499）1.基本概念（2015年單選題）因進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量大量增加，對生產(chǎn)同類產(chǎn)品或者與其直接競爭的產(chǎn)品的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p害或者嚴(yán)重?fù)p害威脅的，國家可以采取必要的保障措施，消除或者減輕這種損害或者損害的威脅，并可以對該產(chǎn)業(yè)提供必要的支持?！窘忉尅繌男再|(zhì)上說，保障措施與反傾銷和反補(bǔ)貼措施有所不同，反傾銷和反補(bǔ)貼措施針對的是傾銷和補(bǔ)貼這樣的“不公平貿(mào)易”行為，而保障措施針對的則是“公平貿(mào)易”條件下的特殊情形。【例題·單選題】根據(jù)對外貿(mào)易法律制度的規(guī)定，針對公平貿(mào)易條件下的特殊情形，可以采取特定的貿(mào)易救濟(jì)措施，該措施是（）。（2015年）A.反補(bǔ)貼稅B.反傾銷稅C.價(jià)格承諾D.保障措施【答案】D2.保障措施的啟動與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)有關(guān)的自然人、法人或者其他組織，可以依照《保障措施條例》的規(guī)定，向商務(wù)部提出采取保障措施的書面申請，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)對申請進(jìn)行審查，決定立案調(diào)查或者不立案調(diào)查；商務(wù)部雖未收到采取保障措施的書面申請，但有充分證據(jù)認(rèn)為國內(nèi)產(chǎn)業(yè)因進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量增加而受到損害的，也可以決定立案調(diào)查。3.臨時(shí)保障措施商務(wù)部根據(jù)調(diào)查結(jié)果，可以作出初裁決定，也可以直接作出終裁決定，并予以公告。有明確證據(jù)表明進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量增加，不采取臨時(shí)保障措施將對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成難以補(bǔ)救的損害時(shí)，商務(wù)部可以作出“初裁”決定，并采取臨時(shí)保障措施。（1）臨時(shí)保障措施采取提高關(guān)稅的形式，海關(guān)自公告規(guī)定實(shí)施之日起執(zhí)行。（2）臨時(shí)保障措施的實(shí)施期限，自臨時(shí)保障措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過200天?！鞠嚓P(guān)鏈接1】臨時(shí)反傾銷措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反傾銷措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過4個(gè)月；在特殊情形下，可以延長至9個(gè)月。【相關(guān)鏈接2】臨時(shí)反補(bǔ)貼措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反補(bǔ)貼措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起不超過4個(gè)月，不得延長。4.保障措施“終裁”決定確定進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量增加，并由此對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以采取保障措施。（1）保障措施可以采取提高關(guān)稅、數(shù)量限制等形式。（2）保障措施的實(shí)施期限不超過4年。符合下列條件的，保障措施的實(shí)施期限可以適當(dāng)延長，但在任何情況下，一項(xiàng)保障措施的實(shí)施期限及其延長期限不得超過10年：①按照《保障措施條例》規(guī)定的程序確定的保障措施對于防止或者補(bǔ)救嚴(yán)重?fù)p害仍有必要；②有證據(jù)表明相關(guān)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)正在進(jìn)行調(diào)整；③已經(jīng)履行有關(guān)對外通知、磋商的義務(wù)；④延長后的措施不嚴(yán)于延長前的措施?！鞠嚓P(guān)鏈接】反傾銷稅的征收期限不超過5年，但經(jīng)商務(wù)部復(fù)審確定終止征收反傾銷稅有可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或者再度發(fā)生的，反傾銷稅的征收期限可以適當(dāng)延長。外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；（3）選項(xiàng)C：個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支，對于個(gè)人開展對外貿(mào)易產(chǎn)生的“經(jīng)營性”外匯收支，視同機(jī)構(gòu)按照貨物貿(mào)易的有關(guān)原則進(jìn)行管理（憑貿(mào)易單證在金融機(jī)構(gòu)辦理）；對于個(gè)人的非經(jīng)營性外匯收支，無需提供貿(mào)易單證；（4）選項(xiàng)D：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制（而非強(qiáng)制結(jié)匯制）?！究键c(diǎn)3】資本項(xiàng)目（P504）1.資本項(xiàng)目的界定（2011年多選題、2015年多選題）資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品投資、貸款以及非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買或者放棄等?！窘忉?】經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益（包括職工報(bào)酬和投資收益）和經(jīng)常轉(zhuǎn)移（單方面轉(zhuǎn)移）。【解釋2】境內(nèi)個(gè)人在境外買房屬于資本項(xiàng)目的外匯支出?！纠}1·多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于資本項(xiàng)目下外匯收支的有（）。（2011年）A.境內(nèi)居民吳某投資B股所得股息B.中國投資有限責(zé)任公司收購美國摩根士丹利公司股權(quán)的價(jià)款C.日本政府向我國地震災(zāi)區(qū)提供的經(jīng)濟(jì)援助D.世界銀行向中國政府提供的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目貸款【答案】BD【解析】（1）選項(xiàng)A：股息屬于投資收益，屬于經(jīng)常項(xiàng)目；（2）選項(xiàng)C：屬于單方面轉(zhuǎn)移，屬于經(jīng)常項(xiàng)目。【例題2·多選題】根據(jù)外匯法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于外匯經(jīng)常性項(xiàng)目的有（）。（2015年）A.貿(mào)易收支B.對外借款C.投資收益D.單方面轉(zhuǎn)移【答案】ACD【解析】（1）選項(xiàng)ACD：經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益（包括職工報(bào)酬和股息、紅利等投資收益）和經(jīng)常轉(zhuǎn)移（單方面轉(zhuǎn)移）；（2）選項(xiàng)B：對外借款屬于資本項(xiàng)目。2.資本項(xiàng)目外匯收支管理的一般規(guī)定（1）資本項(xiàng)目外匯收入資本項(xiàng)目外匯收入，保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)“批準(zhǔn)”，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。（2）資本項(xiàng)目外匯支出資本項(xiàng)目外匯支出，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。依法終止的外商投資企業(yè)，依法進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。3.直接投資項(xiàng)下的外匯管理（1）外商直接投資①對外商境內(nèi)直接投資的外匯實(shí)行登記管理制度。無論是直接投資的匯入還是匯出，外國投資者應(yīng)先在外匯局辦理登記。②境內(nèi)直接投資所涉主體（外商投資企業(yè)）在辦理登記后，可根據(jù)實(shí)際需要到銀行開立前期費(fèi)用賬戶、資本金賬戶及資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶等境內(nèi)直接投資賬戶。（2）境外直接投資①境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或者實(shí)物、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)進(jìn)行境外直接投資；境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。其中，自有外匯資金包括經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。②外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)和相關(guān)權(quán)益實(shí)行“外匯登記備案制度”?！窘忉尅繉τ诰硟?nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資，已經(jīng)取消了原來對外匯資金的來源審核，改為實(shí)行登記備案制度。③境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其“經(jīng)常項(xiàng)目”外匯賬戶或者辦理結(jié)匯。【解釋】（1）投資收益屬于經(jīng)常項(xiàng)目；（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得的利潤也可留存境外用于其境外直接投資。4.有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項(xiàng)下的外匯管理（2011年單選題、2014年多選題）（1）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制度①中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例限制等。②國家外匯管理局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。（2）合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度①銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外投資業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理。②國家外匯管理局負(fù)責(zé)QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理。（3）境外上市外資股（H股）制度①境內(nèi)公司應(yīng)在境外上市首次發(fā)股結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)，到其注冊所在地外匯局辦理境外上市登記。②境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東擬根據(jù)有關(guān)規(guī)定增持或者減持境外股份的，也應(yīng)到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記。③境內(nèi)公司和境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑上述登記證明，分別在所在地銀行開立境內(nèi)專用賬戶，用以辦理與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對應(yīng)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。④境內(nèi)公司申請境外上市境內(nèi)專用賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)向所在地外匯局申請，外匯局審核上述材料無誤后為境內(nèi)公司出具結(jié)匯核準(zhǔn)件，境內(nèi)公司憑該核準(zhǔn)件到銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。【例題1·單選題】下列關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者（簡稱QFII)制度的管理環(huán)節(jié)中，屬于國家外匯管理局職責(zé)范圍的是（）。（2011年）A.QFII資格的審定B.投資額度的審定C.投資工具的確定D.持股比例的限制【答案】B【解析】（1）選項(xiàng)ACD：由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)；（2）選項(xiàng)B：由國家外匯管理局負(fù)責(zé)?！纠}2·多選題】下列關(guān)于資本項(xiàng)目外匯收支管理的表述中，符合外匯管理法律制度規(guī)定的有（）。（2014年）A.外商直接投資的匯入和匯出均須在外匯局辦理登記B.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所獲利潤可以留存境外繼續(xù)用于直接投資，也可匯回境內(nèi)C.合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）的資格和投資額度由外匯局負(fù)責(zé)審定D.境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資，須由外匯局對外匯資金的來源進(jìn)行審核【答案】AB【解析】（1）選項(xiàng)C：中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例限制等；國家外匯管理局負(fù)責(zé)QFII投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等；（2）選項(xiàng)D：對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資，已經(jīng)取消了原來對外匯資金的來源審核，改為實(shí)行登記備案制度。5.外債管理（1）短期外債原則上只能用于流動資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途。（2）外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用。除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用。（3）外保內(nèi)貸①符合規(guī)定的債務(wù)人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或者個(gè)人提供的擔(dān)保（以下簡稱“外保內(nèi)貸”）。境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按相關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理外債登記。②外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，可直接與境外擔(dān)保人、債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，其擔(dān)保履約額應(yīng)納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管理。③中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請外保內(nèi)貸額度，中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內(nèi)直接簽訂擔(dān)保合同。（4）對外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)①境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定獲得“批準(zhǔn)”。②對外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)獲得批準(zhǔn)后，境外投資者或其代理人應(yīng)到外匯局辦理對外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)“備案”手續(xù)。③受讓不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)外匯局“核準(zhǔn)”后可匯出。6.境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供商業(yè)貸款的管理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。（2）其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)“批準(zhǔn)”（而非備案）?！究键c(diǎn)4】人民幣匯率與特別提款權(quán)（P509）1.我國目前實(shí)行的是單一的，以市場供求為基礎(chǔ)，參考“一籃子”貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。（2015年多選題）【例題·多選題】下列關(guān)于人民幣匯率制度的表述中，符合外匯管