投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練模考A卷帶答案

單選題（共50題）1、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A2、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列不屬于上市保薦書必備內(nèi)容的是（）。A.相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式B.存在可能影響公正履行保薦職責(zé)情形的說明C.按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)D.保薦人和相關(guān)保薦代表人具備和應(yīng)具備保薦資格以及保薦機(jī)構(gòu)資格的證明E.對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)期間的工作安排【答案】D3、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C4、上市公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額一定比例的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過方能實(shí)施。根據(jù)《公司法》，該比例為（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】C5、下列需征求發(fā)改委意見的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.IC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B6、保薦機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C7、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說法中錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D8、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，出現(xiàn)（）情形的，上市公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知北京證券交易所，本所將中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A10、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、甲公司對(duì)參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)引起甲公司長期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的情形有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D12、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，發(fā)行人和主承銷商向戰(zhàn)略投資者配售股票的，不得存在（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B14、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司，若最近一年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上一年的（），則應(yīng)由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。A.凈利潤B.凈資產(chǎn)收益率C.產(chǎn)權(quán)比率D.公司承諾的效益率【答案】A16、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D17、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A18、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B20、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C21、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行披露的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事在委員會(huì)成員中應(yīng)占有（）以上的比例。A.1／4B.1／3C.2／5D.1／2【答案】D23、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說法中錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D24、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。[2015年9月真題]A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)D.直接人工成本【答案】C25、甲公司2008年1月1日取得2000萬元專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項(xiàng)存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日，甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新開工，2009年底建成。則2008年借款費(fèi)用資本化金額為（）。A.108.33萬元B.65萬元C.80萬元D.133.33萬元【答案】B26、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等事項(xiàng)的說法，正確的是（）。A.發(fā)行人更換律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)中止審查B.發(fā)行人更換簽字律師，無需中止審查C.發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新履行申報(bào)及受理程序D.發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)E.發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近12個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的，需要中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序【答案】B27、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)在首次披露重組事項(xiàng)時(shí)填報(bào)內(nèi)幕信息知情人名單，首次披露重組事項(xiàng)是指（）。A.首次披露籌劃重組時(shí)點(diǎn)B.首次披露重組預(yù)案時(shí)點(diǎn)C.首次披露重組報(bào)告書時(shí)點(diǎn)D.首次披露籌劃重組、披露重組預(yù)案或披露重組報(bào)告書孰早時(shí)點(diǎn)【答案】D28、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價(jià)格為9萬元／套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬元，產(chǎn)品售價(jià)26元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.1C.2D.4【答案】C29、：甲股份有限公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2010年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤的是()。A.發(fā)現(xiàn)2009年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元B.發(fā)現(xiàn)2009年少提折舊費(fèi)用0.10萬元C.為2009年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出50萬元D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20%改為5%【答案】A30、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)()家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動(dòng)。A.1B.2C.3D.5【答案】A32、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值5000萬元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000萬元，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C33、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）A.合并、分立B.解散C.選任董事、監(jiān)事D.決定經(jīng)理人員報(bào)酬E.發(fā)行公司債券F.增資、減資【答案】C34、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為5億元，凈資產(chǎn)為3億元，最近一年?duì)I業(yè)收入為5億元，利潤為3000萬元。按交易所股票上市規(guī)則，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的是（）。A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權(quán)B.公司擬按5000萬價(jià)格向非關(guān)聯(lián)方收購某公司100％股權(quán)，該標(biāo)的公司最近一年?duì)I業(yè)收入8000萬，凈利潤為500萬C.公司擬向非關(guān)聯(lián)方提供500萬元的半年期委托貸款D.公司按1億元價(jià)格掛牌出讓賬面價(jià)值7000萬元的某下屬參股子公司15％股權(quán)，該子公司最近一年?duì)I業(yè)收入為5億元，凈利潤為1億元【答案】D35、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、甲以要約方式收購上市公司A，要約收購期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購上市公司A的競爭性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購上市公司A的競爭性要約提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】A37、2018年度，甲公司發(fā)生的相關(guān)交易事項(xiàng)如下，其會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、下列關(guān)于認(rèn)股權(quán)證杠桿作用的說法，正確的是()。A.杠桿作用反映認(rèn)股權(quán)證市場價(jià)格是可認(rèn)購股票市場價(jià)格的幾倍B.杠桿作用反映認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格是可認(rèn)購股票市場價(jià)格的幾倍C.能夠度量杠桿作用的指標(biāo)是“認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格變化百分比／可認(rèn)購股票的市場價(jià)格變化百分比”D.能夠度量杠桿作用的指標(biāo)是“認(rèn)股權(quán)證的市場價(jià)格變化百分比／可認(rèn)購股票的市場價(jià)格變化百分比”【答案】D39、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A40、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A41、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）A.連續(xù)3年不分紅B.最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】C43、某上市公司擬于2017年3月9日召開董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】C44、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B45、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B46、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通過證券交易所集中競價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（）。A.其持有乙公司股份5％和10％時(shí)B.其持有乙公司股份5％和8％時(shí)C.其持有乙公司股份8％和12％時(shí)D.其持有乙公司股份8％和10％時(shí)【答案】D47、下列關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B48、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價(jià)格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時(shí)未計(jì)提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額及應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C49、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、保薦人對(duì)擬推薦首次公開發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性需要調(diào)查的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共20題）1、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的情形（）A.保薦機(jī)構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份B.保薦機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人持有發(fā)行人8%的股份C.保薦機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份D.發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)8%股份E.發(fā)行人的控股股東持有保薦機(jī)構(gòu)8%股份【答案】ABCD2、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的20％納入基金B(yǎng).發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購凍結(jié)資金的利息收入C.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入D.證券投資者保護(hù)基金對(duì)外舉債資金E.境內(nèi)外注冊(cè)的證券公司，按其營業(yè)收入的0.5—5％繳納基金【答案】ABC3、以下關(guān)于中期財(cái)務(wù)報(bào)告的說法正確的是（）A.中期財(cái)務(wù)報(bào)告同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一樣應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及附注構(gòu)成B.中期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表相一致C.中期財(cái)務(wù)報(bào)告中的附注相對(duì)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的附注而言，是適當(dāng)簡化的D.中期財(cái)務(wù)報(bào)告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及附注構(gòu)成【答案】BCD4、甲公司于2006年1月1日以1000萬取得乙公司100％的股權(quán)，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2007年上半年實(shí)現(xiàn)利潤500萬。2007年7月1日，甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20％的股權(quán)，取得1000萬元價(jià)款，出售時(shí)乙公司自甲公司取得100％股權(quán)之日持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）A.出售股權(quán)后，甲公司個(gè)別報(bào)表中長期股權(quán)投資賬面價(jià)值為640萬元B.甲公司個(gè)別報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)投資收益800萬元C.甲公司合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)投資收益520萬元D.甲公司合并報(bào)表中商譽(yù)為200萬元E.甲公司合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)資本公積520萬元【答案】BD5、某外國投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的是（）A.3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓取得的上市公司A股股份B.其境外實(shí)有資產(chǎn)總額為1億美元，其母公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額為4億美元C.通過上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的原則批復(fù)函后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，中國證監(jiān)會(huì)依法予以核準(zhǔn)D.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的批準(zhǔn)后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司收購報(bào)告書及相關(guān)文件，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核無異議后向證券交易所辦理股份轉(zhuǎn)讓確認(rèn)手續(xù)、向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理登記過戶手續(xù)?！敬鸢浮緼B6、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）A.固定資產(chǎn)處置收益B.應(yīng)收賬款增加C.支付現(xiàn)金股利D.資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回E.遞延所得稅負(fù)債增加【答案】ABD7、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股總數(shù)的50％B.優(yōu)先股籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50％C.募集資金應(yīng)有明確用途D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的利息【答案】ACD8、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.6％B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.6％C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1.7142％D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股【答案】ABCD9、收購人對(duì)上市公司進(jìn)行收購，收購價(jià)款9億元，以下表述正確的有（）A.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金9億元B.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金1.8億元C.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，需將用于支付的價(jià)值9億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管D.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，需將用于支付的價(jià)值1.8億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管【答案】BC10、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）A.主承銷商可以對(duì)參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例B.主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致C.可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露D.可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露【答案】ABCD11、關(guān)于同一控制下的企業(yè)合并，在按照合并日應(yīng)享有被合并方賬面所有者權(quán)益的份額確定長期股權(quán)投資的初始投資成本時(shí)，對(duì)于被合并方賬面所有者權(quán)益的確定，下列說法中正確的是（）。A.若被合并方需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，被合并方的賬面所有者權(quán)益價(jià)值應(yīng)當(dāng)以其合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)確定B.無論被合并方是否編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，被合并方的賬面所有者權(quán)益價(jià)值應(yīng)當(dāng)以其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)確定C.被合并方賬面所有者權(quán)益是指被合并方的所有者權(quán)益相對(duì)應(yīng)最終控制方而言的賬面價(jià)值D.如果合并前合并方與被合并方的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間不同的，應(yīng)首先按照合并方的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間對(duì)被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上計(jì)算確定被合并方賬面所有者權(quán)益【答案】ACD12、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意B.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)曰是股東大會(huì)召開日D.修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格【答案】AC13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）A.獨(dú)立董事B.監(jiān)事會(huì)C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權(quán)的股東【答案】BD14、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）A.公司清算的，應(yīng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組；B.有限公司的清算組由股東組成：股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成；C.逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定的有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算；D.清算組可以處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；E.公司財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用之后可以支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款?！敬鸢浮緼BCD15、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董