編號(hào)固定資產(chǎn)管理制度版本/版次B/1生效日期2018-07-17頁碼PagePAGE3of6修訂記錄日期內(nèi)容制訂人■會(huì)簽■發(fā)放□總經(jīng)辦（）份□市場部（）份□開發(fā)部（）份□塑膠部（）份□資材部（）份□生產(chǎn)部（）份□膜切部（）份□品保部（）份□工程部（）份□設(shè)備部（）份□管理部（）份□財(cái)務(wù)部（）份編寫：審核：批準(zhǔn)：簽字/日期：簽字/日期：簽字/日期：1.0目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的采購、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。2.0范圍本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。3.0定義：根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。3.1固定資產(chǎn)：單位價(jià)值1500元以上（含1500元），且使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。3.2低值易耗品：單位價(jià)值在1500元以下（不含1500元）的各種用具物品和辦公用品等，并且在一年以上可重復(fù)使用而不改變其性能的有形物品，如工裝夾具、量具、辦公用具、小型電器和家私等。4.0職責(zé)：4.1財(cái)務(wù)部：為公司資產(chǎn)審核的主管部門，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行核算和監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)主導(dǎo)實(shí)施固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。4.2各部門：各部門為資產(chǎn)實(shí)物的使用部門，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺(tái)帳，各部門指定一名文員兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，配合管理部進(jìn)行資產(chǎn)抽盤,固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人為固定資產(chǎn)安全的主要責(zé)任人。4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定如下：結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。低值易耗品，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。5.5.2出賣：由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)手續(xù)，并將處理結(jié)果及款項(xiàng)書面通知財(cái)務(wù)部收款及賬務(wù)處理。5.5.3損毀、遺失：由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)手續(xù)，并追究相關(guān)人員責(zé)任，處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。5.6盤點(diǎn)、清查：各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并將清查盤點(diǎn)情況報(bào)管理部管理員；財(cái)務(wù)部監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理情況，不定期抽查各使用部門的資產(chǎn)管理狀況；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)主導(dǎo)每年二次對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，第一次是年中6月份，第二次是年末12月份，盤點(diǎn)時(shí)須填制《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)，若有盤盈或盤虧的資產(chǎn)，須編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)分析表》列出原因和責(zé)任，報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)賬處理，如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并視具體情況賠償損失，盤點(diǎn)完畢，由管理部出具盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告。6.0資產(chǎn)編號(hào)管理6.1編碼規(guī)則：資產(chǎn)編號(hào)11位數(shù)，第1位數(shù)大寫英方字母表示固定資產(chǎn)分類、第2、3、4表示資產(chǎn)種類別（按流水編號(hào)），第5、6、7、8表示資產(chǎn)購買年月，最后三位數(shù)表示資產(chǎn)流水編號(hào)。（固定資產(chǎn)編號(hào)必須遵守唯一性原則，也就是說固定資產(chǎn)報(bào)廢后，其對應(yīng)的固定資產(chǎn)編號(hào)也作廢保留不可重復(fù)使用。）6.2編碼規(guī)則示意圖6.3資產(chǎn)分類代碼表：6.4資產(chǎn)種類別將公司現(xiàn)有資產(chǎn)分類后，統(tǒng)一按流水碼編號(hào)后就鎖定不變，后續(xù)新增資產(chǎn)類別依次按流水碼編號(hào)管理。6.4舉例：A0011501001表示：生產(chǎn)類機(jī)器設(shè)備，假設(shè)001表示資產(chǎn)種類為注塑成型機(jī)，2015年01月購置，資產(chǎn)流水編號(hào)為001。7.0應(yīng)用表單7.1《雜項(xiàng)請購單》FM-PM-0127.2《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》FM-EM-0087.3《低值易耗品驗(yàn)收清單》7.4《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》FM-EM-0097.5《固定資產(chǎn)處置