千里之行，始于足下讓知識帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件5_專業(yè)貸款風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件6：

專業(yè)貸款風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)章

一、總體要求

（一）商業(yè)銀行采納內(nèi)部評級法的，專業(yè)貸款內(nèi)部評級體系應滿足本方法關(guān)于內(nèi)部評級法的要求。

在估量違約風險裸露時，還應充分考慮債務人違約后，為促使貸款所形成的資產(chǎn)投入運營而繼續(xù)發(fā)放貸款的影響，以確保風險估量的審慎性。

在估量違約概率時，還應注重項目不同階段違約概率的變化，并謹慎處理違約概率與風險裸露相關(guān)性對風險加權(quán)資產(chǎn)計算的影響。

（二）商業(yè)銀行對專業(yè)貸款采納監(jiān)管映射法的，應根據(jù)本方法規(guī)定的風險權(quán)重和預期損失比例計算專業(yè)貸款的風險加權(quán)資產(chǎn)和預期損失。

（三）商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，應達到以下要求：

1．對專業(yè)貸款采納一維評級，評級應同時考慮債務人的特征和債項特征以及兩者之間的相關(guān)性，直接反映預期損失。

2．根據(jù)本方法的要求設置非違約級別和違約級別。

（四）商業(yè)銀行可以對專業(yè)貸款中的一個或多個子類采納監(jiān)管映射法，對其他子類采納內(nèi)部評級法，但不得同時對同一子類的風險裸露采納不同的辦法。

（五）商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，若專業(yè)貸款的內(nèi)部評級標準與監(jiān)管評級標準不全都，應記錄兩者之間的差異，并向銀監(jiān)會解釋差異存在的緣由和合理性，證實內(nèi)部評級與監(jiān)管評級的映

射關(guān)系，確保兩者的主要特征相全都。商業(yè)銀行應保證其內(nèi)部評級推翻，不會使映射過程失效。

二、采納監(jiān)管映射法的主要考慮因素

商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款評級應考慮以下因素：（一）項目融資評級應考慮財務情況、政治和法律環(huán)境、交易特點、項目發(fā)起人或債務人實力和擔保支配等5方面因素。項目融資監(jiān)管評級標準詳見表1。

（二）物品融資評級應考慮財務情況、政治和法律環(huán)境、交易特點、操作風險、資產(chǎn)特征、項目發(fā)起人實力和擔保支配等7方面因素。物品融資的監(jiān)管評級標準詳見表2。

（三）商品融資評級應考慮財務情況、政治和法律環(huán)境、資產(chǎn)特征、項目發(fā)起人實力和擔保支配等5方面因素。商品融資監(jiān)管評級標準詳見表3。

（四）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)評級應考慮財務情況、資產(chǎn)特征、項目發(fā)起人或開發(fā)商實力和擔保支配等4方面因素。產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)監(jiān)管評級標準詳見表4。

三、監(jiān)管評級與外部評級的映射關(guān)系

商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，應將專業(yè)貸款的內(nèi)部評級結(jié)果映射到“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”和“違約”5個監(jiān)管評級。商業(yè)銀行應參照內(nèi)部評級與外部評級的映射關(guān)系、監(jiān)管評級與外部評級的映射關(guān)系，確保內(nèi)部評級與監(jiān)管評級映射關(guān)系的全都性和穩(wěn)定性。

（一）監(jiān)管評級“優(yōu)”，對應外部評級BBB-（含）以上。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛且穩(wěn)定，市場競爭能力

和發(fā)起人實力強，并落實了全面擔保支配，即使在經(jīng)濟和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴峻問題時，承貸主體仍能償還債務。

（二）監(jiān)管評級“良”，對應外部評級BB+或BB。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛且穩(wěn)定，市場競爭能力和發(fā)起人實力良好，并落實了全面擔保支配，但在經(jīng)濟和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴峻問題時，承貸主體可能無法全額償還債務。

（三）監(jiān)管評級“中”，對應外部評級BB-或B+。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛，但市場競爭能力和發(fā)起人實力普通，擔保支配存在缺陷，導致現(xiàn)金流不夠穩(wěn)定，承貸主體抵擋經(jīng)濟衰退和行業(yè)波動的能力很弱。

（四）監(jiān)管評級“差”，對應外部評級B到C-。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流不確定性很大，市場競爭能力和發(fā)起人實力差，承貸主體償債能力很大程度上依靠于經(jīng)濟情況和市場需求浮現(xiàn)好轉(zhuǎn)，否則承貸主體可能違約。

（五）監(jiān)管評級“違約”，不適用于與外部評級映射。根據(jù)本方法附件5規(guī)定的違商定義，承貸主體已經(jīng)違約。

四、監(jiān)管評級對應的風險權(quán)重

（一）專業(yè)貸款的5個監(jiān)管評級分離對應特定的風險權(quán)重，詳細如下：

1．監(jiān)管評級“優(yōu)”，風險權(quán)重為70%；

2．監(jiān)管評級“良”，風險權(quán)重為90%；

3．監(jiān)管評級“中”，風險權(quán)重為115%；

4．監(jiān)管評級“差”，風險權(quán)重為250%；

5．監(jiān)管評級“違約”，風險權(quán)重為0%。

（二）假如商業(yè)銀行或銀監(jiān)會認為，產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款

的將來房地產(chǎn)出租收入、銷售收入或土地出讓收入的波動性較大，可提高其風險權(quán)重：

1．監(jiān)管評級“優(yōu)”，風險權(quán)重為95%。

2．監(jiān)管評級“良”，風險權(quán)重為120%。

3．監(jiān)管評級“中”，風險權(quán)重為140%。

（三）符合下列條件之一的專業(yè)貸款，監(jiān)管評級為“優(yōu)”的風險權(quán)重為50%；監(jiān)管評級為“良”的風險權(quán)重為70%：1．貸款剩余期限不足2.5年。

2．銀監(jiān)會認定，商業(yè)銀行授信和評級標準比監(jiān)管評級標準更為審慎。

五、監(jiān)管評級對應的預期損失比例

（一）專業(yè)貸款的5個監(jiān)管評級分離對應特定的預期損失比例，詳細如下：

1．監(jiān)管評級“優(yōu)”，預期損失比例為0.4%；

2．監(jiān)管評級“良”，預期損失比例為0.8%；

3．監(jiān)管評級“中”，預期損失比例為2.8%；

4．監(jiān)管評級“差”，預期損失比例為8%；

5．監(jiān)管評級“違約”，預期損失比例為50%。

（二）符合下列條件之一的專業(yè)貸款，監(jiān)管評級為“優(yōu)”的預期損失比例為0%，監(jiān)管評級為“良”的預期損失率比例0.4%：1．貸款剩余期限不足2.5年。

2．銀監(jiān)會認定，商業(yè)銀行授信和評級標準比監(jiān)管評級標準更為審慎。

六、其他規(guī)定

表1、表2、表3、表4為本附件的組成部分。其中：表1：項目融資的監(jiān)管評級標準

表2：物品融資的監(jiān)管評級標準

表3：商品融資的監(jiān)管評級標準

表4：產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)的監(jiān)管評級標準

表1：項目融資的監(jiān)管評級標準

表2：物品融資的監(jiān)管評級標準