靖邊縣昌運油井技術服務有限公司恒源加油站建設項目可行性研究報告PAGE95-第一章總論第一節(jié)項目概要1、項目名稱：靖邊縣昌運油井技術服務有限公司恒源加油站2、建設單位：靖邊縣昌運油井技術服務有限公司3、項目主管單位：靖邊縣商務局4、建設性質(zhì)：新建5、項目建設單位基本情況靖邊縣昌運油井技術服務有限公司，地址：靖邊縣張家畔鎮(zhèn)胡伙場村，于2013年注冊成立，注冊資本500萬元，法定代表人張樹昌，經(jīng)營范圍：主營油氣井工程技術服務。公司經(jīng)營許可證等相關證件已辦理，已進入正常經(jīng)營，并與許多商家建立起了合作經(jīng)營關系。6、建設地點、規(guī)模、期限和建設內(nèi)容建設地點：靖邊縣張家畔鎮(zhèn)龍山路建設規(guī)模：點地面積2400㎡，儲油罐容積180m3,雙槍稅控加油機8臺。建設期限：項目建設期為1年，即2013年8月至2014年8月。建設內(nèi)容：征用土地2400㎡，建設框架結構辦公用房一幢，總層數(shù)一層，建筑面積300㎡；建設鋼架結構加油站網(wǎng)架（罩棚），建筑面積400㎡；建設框架結構廁所一幢，總層數(shù)一層，建筑面積70㎡及配套土建工程。購入地埋臥式儲油罐8個，油罐儲油容積180m3，雙槍稅控加油機8臺，加油站輸油管道，供電及通訊設備一套，其它輔助材一批，環(huán)境保護、消防設力求等配套設施。7、投資規(guī)模及資金構成項目總投資為767.45萬元。其中：工程建設直接費用123.41萬元，工程建設其它費用398.6萬元，預備費20萬元，流動資金225.44萬元。本項目建設資金全部由企業(yè)自籌767.45萬元，占項目總投資額的100%。8、主要技術經(jīng)濟指標項目主要技術經(jīng)濟指標表見下表表1主要技術經(jīng)濟指標表序號指標名稱單位數(shù)量備注1項目產(chǎn)品方案噸/年2400.001.1成品油噸/年2400.002主要原料消耗定額2.1成品油噸/年2400成品油3主要原（輔）料消耗正常年3.10#柴油噸/年7803.293#汽油噸/年8203.397#汽油噸/年8004燃料及動力消耗4.1水萬方/年0.374.2電萬度/年1.805全廠定員人105.1加油工人人85.2管理人員人26工作制度6.1年工作日d/a365安檢、維修日除外6.2日工作班次Sh36.3班工作時數(shù)h8有效工時8小時7占地面積㎡2400約3.6畝8建筑面積㎡770新增9產(chǎn)值萬元/年1746.42平均值全員勞動生產(chǎn)力萬元/人.年176.64210項目總投資萬元767.4510.1其中:建設投資萬元542.0110.2流動資金萬元225.4410.3建設資金籌措10.4企業(yè)自籌萬元767.4510.5國家貼息貸款萬元11生產(chǎn)成本11.1總成本萬元1463.26經(jīng)營期平均11.2其中:固定成本萬元108.3經(jīng)營期平均11.3可變成本萬元1367.1經(jīng)營期平均11.4經(jīng)營成本萬元1458.84經(jīng)營期平均12財務評價12.1稅前內(nèi)部收益率%22.78財務凈現(xiàn)值萬元287.58按資回收期年4.2412.2稅后內(nèi)部收益率%19.91財務凈現(xiàn)值萬元212.86投資回收期年5.7912.3投資利潤率%17.8312.4投資利稅率%36.6812.5資本金利潤率%17.8312.6產(chǎn)值利潤率%6.1912.7盈虧平衡點%53.829、項目輻射范圍及帶動能力通過項目建設，將解決靖邊縣張家畔鎮(zhèn)北大街和龍山路區(qū)域無加油站的問題；該加油站的建設，將解決該區(qū)域機動車輛、過境車輛和周邊企業(yè)及個體生產(chǎn)、生活、各種機械用油難的問題；加強安全生產(chǎn)，規(guī)范成品油經(jīng)營市場秩序，保障成品油質(zhì)量及價格。項目建成后，可解決10人就業(yè)，為周圍居民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進城鄉(xiāng)剩余勞動力的有效轉移。第二節(jié)可行性報告編制依據(jù)和范圍一、項目可行性研究報告編制的依據(jù)1、國家西部大開發(fā)若干問題的意見2、《國務院辦公廳關于開展加油站專項整治工作的通知》（國辦發(fā)[2002]18號）。3、《中共陜西省委陜西省人民政府關于加快非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》。4、《陜西省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”計劃及2013年遠景目標綱要》。5、《靖邊縣縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”計劃及2013年遠景目標綱要》。6、《靖邊縣政府工作報告（2013年）》；《靖邊縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》。7、《成品油市場管理暫行辦法》《危險化學品安全管理條例》（國務院令第344號）。8、國家計委計資（1984）164號《通知》和國家計委計工（1985）949號《通知》要求可行性研究報告應包括的主要內(nèi)容。9、國家發(fā)展改革委、建設部關于印發(fā)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》（2006年7月3日發(fā)改投資（2006）1325號）。10、《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》、《開發(fā)建設項目水土保持方案技術規(guī)范》。11、國家經(jīng)貿(mào)委、建設部《關于完善加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的意見》（國經(jīng)貿(mào)[2003]147號）。12、《陜西省省加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃綱要（2003-2013年）》。二、設計采用的技術規(guī)程、規(guī)范、標準1、《汽車加油加汽站設計與施工規(guī)范》（GB50156-2002）；2、《城市居住區(qū)規(guī)劃設計規(guī)范》（GB50180-93）；3、《建筑設計防火規(guī)范》（GBJ16-87）；4、《高層民用建筑設計防火規(guī)范》（GB50045-95）；5、《城市道路交通規(guī)劃設計規(guī)范》（GB50220-95）；6、《陜西省“十二五”發(fā)展綱要》；7、《陜西省城鎮(zhèn)布局規(guī)劃2000-2020年》；8、《建設工程項目管理規(guī)范》（GB/T50326-2006）；9、《工業(yè)企業(yè)總平面設計規(guī)范》（GB50187-93）；10、《建筑結構荷載規(guī)范》（GB50009-2001）；11、《建筑地基基礎設計規(guī)范》（GB50007-2002）；12、《建筑抗震設計規(guī)范》（GB50011-2001）；13、《供配電系統(tǒng)設計規(guī)范》（GB50052-95）；14、《工業(yè)企業(yè)照明設計規(guī)范》（GB50034-92）；15、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》（GBJ87-85）；16、《建筑物防雷設計規(guī)范》(GB50057-94);17、《大氣污染物綜合排放標準》（GB16297-1996）；18、《污水綜合排放標準》（GB8978-1996）；19、《建設工程質(zhì)量管理條理》及《中華人民共和國招投標法》等法規(guī)。三、可行性研究報告編制的范圍1、市場需求預測和建設規(guī)模。2、項目選址。3、總投資概算、固定資產(chǎn)投資、流動資金投資和無形資產(chǎn)投資估算。4、機構設置及勞動定員。5、項目實施方案。6、財務評價、財務成本計算。7、不確定性指標分析。8、風險分析。9、經(jīng)濟評價及項目結論。四、項目研究工作的原則1、充分反映項目可行性研究工作的成果，內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準確，論據(jù)充分，結論明確，滿足決策單位或業(yè)主的要求；2、各項基礎數(shù)據(jù)來源可靠、時效性強，項目建設條件闡述清晰、分析客觀；3、總體布局合理，建設規(guī)模、建設目標和保障措施符合實際，切實可行；4、選用的主要設備規(guī)格、型號等參數(shù)能滿足預訂貨的要求；5、方法科學、論證充分，確定的方案經(jīng)濟上合理、技術上可行，確定的主要工程技術數(shù)據(jù)，滿足初步設計依據(jù)和要求；6、采用的技術經(jīng)濟指標、參數(shù)、定額符合項目區(qū)的實際情況；7、投資估算切合實際、符合有關規(guī)定；效益分析評價客觀、實事求是；8、認真貫徹國家有關政策法規(guī)、技術標準和規(guī)程、規(guī)范；9、研究報告符合縣情，提出的結論性意見和措施建議切合實際，具有可操作性。第三節(jié)綜合評價和論證結論一、綜合評價安全評價可以指導加油站從計劃、設計、施工、驗收、運行、貯運和維修等全過程進行安全控制。加油站的安全預評價是根據(jù)其可行性研究報告進行的安全評價，位于初步設計之前。通過安全預評價可以避免選用不安全的工藝流程和危險的原材料，以及不合適的設備、設施，如必須采用時，可以提出降低或消除危險的有效方法。加油站的安全驗收評價是在加油站竣工、試運行正常后進行的安全評價，其所需的技術文件是詳細設計文件和現(xiàn)場情況。通過安全驗收評價可以查出設計中的缺陷和不足，及早采取改進和預防措施，提高加油站的安全水平。加油站的安全現(xiàn)狀綜合評價和專項安全評價，一般處在加油站正式運行的階段。安全現(xiàn)狀綜合評價所需的技術文件是詳細設計文件、修改設計文件和現(xiàn)場情況，專項安全評價所需的技術文件是詳細設計文件和專項資料。需要它們的目的是為了了解系統(tǒng)的現(xiàn)實危險性，為進一步采取措施降低危險性提供依據(jù)。該項目建成后，稅后財務內(nèi)部收益率為19.91%，投資回收期為5.79年，投資利潤率為29%，產(chǎn)值利潤率為11%，均超過行業(yè)基準水平。該項目建成投產(chǎn)后，不會對周邊環(huán)境造成不良影響，生態(tài)負效益是微小的和可控制的。項目實施后對刺激消費、拉動投資具有重要作用，能為靖邊縣城鄉(xiāng)提供10個就業(yè)崗位，對緩解當前就業(yè)壓力作用明顯；經(jīng)營期平均每年可為當?shù)刎斦峁┒愒?5.24萬元。由此可見該項目實施的經(jīng)濟、社會效益是十分顯著的。二、論證結論項目建成后，能解決靖邊縣北郊周邊區(qū)域群眾機動車輛、過境車輛和周邊企業(yè)及個體生產(chǎn)、生活、各種機械用油難問題；并對部分修理鋪、百貨店的零散銷售、儲貯成品油不規(guī)范、不安全經(jīng)營行為可以得到徹底解決。減少全縣安全生產(chǎn)隱患，規(guī)范全縣成品油經(jīng)營市場秩序，保障成品油質(zhì)量及價格。項目建成后，可解決靖邊縣10人就業(yè)，農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)村剩余勞動力的有效轉移。故該項目的實施是符合國家、省、州、縣的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和經(jīng)濟發(fā)展思路的，對促進農(nóng)民增收、地方財政增長具有積極的意義。通過綜合測算，該項目選址合理，經(jīng)濟指標合，地理位置優(yōu)越，項目投資風險較小，對靖邊縣張家畔鎮(zhèn)綜合功能的提升起到積極作用，更方便全縣及周邊群眾的生產(chǎn)生活。靖邊縣恒源加油站擬建設項目符合陜西省成品油流通網(wǎng)絡發(fā)展規(guī)劃，建站條件基本具備，建設規(guī)模符合《汽車加油加氣站設計與施工規(guī)范》（GB50156-2002）規(guī)定的加油站建設標準。故該項目是一個經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益十分顯著的項目，項目建設可行，建設十分必要。第四節(jié)存在的問題與建議一、項目建設存在的問題：1、成品油具有合格的質(zhì)量加油站一定要重視成品油質(zhì)量，把好進貨質(zhì)量關；不能因油價起伏不定，成品油供應短缺，以次充好。2、開展安全生產(chǎn)經(jīng)營加油站建設必須認真貫徹“安全第一，預防為主”的方針。為保證加油站投產(chǎn)后安全運營和生產(chǎn)創(chuàng)造基本條件。按現(xiàn)行的國家標準、規(guī)范和當?shù)氐挠嘘P安全法規(guī)的要求，綜合考慮安全設施，對必須設置的消防設施、安全監(jiān)測設施、油氣回收及污水處理等單項工程進行投資。在經(jīng)營過程中，一定要做到安全生產(chǎn)、銷售；隨時檢查消防設施及設備的試運行情況，如防雷、防靜電接地點等情況；加油站滅火器材、消防設施的配置方式和數(shù)量情況，安全人員配備情況等；加油站安全管理規(guī)章制度明細及安全人員培訓考核等。二、項目建設建議：1、加油站地點的選擇，除了應從建設條件和經(jīng)濟效益等因素考慮外，還應從安全、健康及環(huán)境保護方面進行綜合考慮。2、加油站建設項目除保證安全的措施及設施外，還必須滿足國家現(xiàn)行規(guī)范、標準等各種法規(guī)中有關安全的要求。3、加油站的擬建規(guī)模應考慮職業(yè)危害的可能性及安全生產(chǎn)的可靠性。4、建設項目的投資估算，應包括安全、衛(wèi)生及環(huán)保應采取的技術措施和設施所需要的投資。5、具有穩(wěn)定、質(zhì)量合格的油源供應渠道，安全生產(chǎn)銷售。第二章項目建設必要性及可行性第一節(jié)項目的背景一、靖邊縣基本情況靖邊縣是1935年解放的革命老區(qū)，位于陜西省北部偏西，地處毛烏素沙漠南緣。全縣總面積5088平方公里，按地形地貌分為三個區(qū)域，即北部風沙灘區(qū)、中部梁峁?jié)緟^(qū)、南部丘陵溝壑區(qū)，分別約占總面積的三分之一。全縣海拔介于1123米——1823米之間，年平均氣溫7.8℃，年平均降雨量395.4mm，全縣轄22個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，1個國營農(nóng)場，214個行政村，5個社區(qū)，總人口32.85萬人，其中農(nóng)業(yè)人口28萬人。靖邊歷史悠久，文化燦爛。靖邊史稱“夏州”、“朔方”，明太祖年間（1373年）設“靖邊（取“綏靖邊疆”之義）衛(wèi)”，清雍正九年（1731年）設“靖邊縣?！?600年前的東晉十六國時期，匈奴貴族赫連勃勃建立“大夏國”，大夏國都統(tǒng)萬城歷史遺址經(jīng)歷1600年的風雨仍然基本保存完好，是匈奴族在人類歷史上遺留下的唯一都城遺址，1996年被國務院公布為國家級重點文物保護單位。革命戰(zhàn)爭時期，毛澤東、周恩來等老一輩無產(chǎn)階級革命家轉戰(zhàn)陜北時，在靖邊的小河、天賜灣、青陽岔等地生活戰(zhàn)斗了65個日夜，期間召開了著名的“小河會議”，拉開了全國解放戰(zhàn)爭由戰(zhàn)略防御轉向戰(zhàn)略反攻的序幕，目前，這些革命舊址依然保存完好。治沙英雄牛玉琴幾十年如一日，艱苦奮斗，頑強拼搏，植樹造林11萬畝，是中國婦女的楷模。靖邊縣的剪紙、信天游等民間藝術，風格獨特，久負盛名，被譽為“民間剪紙之鄉(xiāng)”、“信天游故里”，極具民族特色和傳統(tǒng)意蘊，是蒙漢文化的有機交融，是草原文化與中原文化的有機結合。靖邊資源富集，物華天寶。我縣境內(nèi)天然氣、石油、煤炭和巖鹽等礦產(chǎn)資源豐富。以靖邊為中心的陜甘寧盆地中部天然氣田，探明儲量4666億立方米，是中國發(fā)現(xiàn)最早的陸上最大世界級整裝大氣田，建成了年凈化能力達50億立方米的目前亞洲最大的天然氣凈化廠。我縣承擔著向北京、西安、銀川、上海等全國20多個大中城市供氣的重任，是“西氣東輸”的樞紐。南部山區(qū)蘊藏著豐富的石油資源，已探明儲量約在3億噸以上。境內(nèi)北部煤炭資源分布面積達800多平方公里，是神府煤田連接部分，已探明儲量達35億噸以上，總儲量預測在150—200億噸。我縣巖鹽資源也十分豐富，預計巖鹽儲量在1500—2000億噸。煤油氣鹽四大資源同時在一個縣境內(nèi)富集，全國獨一無二，世界罕見。目前，由陜西延長石油集團投資267億元建設的靖邊能源化工綜合利用產(chǎn)業(yè)園區(qū)已經(jīng)開工，最終將建成投資過千億、產(chǎn)值過千億、甲醇年產(chǎn)量過千萬噸的國內(nèi)一流、國際知名的新型能源化工基地。同時，我縣水資源、土地、林地資源較為豐富。全縣水資源總量為3.53億立方米,境內(nèi)有蘆河等六大河流，共建成大中型水庫35座，總庫容量8.8億立方米，居陜西省之首。我縣土地資源豐富，全縣人均土地面積31畝，是陜西省平均值的3.3倍，有耕地資源168萬畝，人均耕地5畝，其中水澆地2畝。全縣林草保存面積345萬畝，林草覆蓋率為45.2%，居陜北前列，是黃河流域基本不向黃河輸送泥沙的第一縣。靖邊交通便利，區(qū)位優(yōu)越。青銀、包茂兩條高速公路在縣城交匯，穿越我縣的太中銀鐵路已投入運營。鄂爾多斯至靖邊鐵路即將開工建設。我縣將形成承東啟西、聯(lián)南通北、通江達海的大交通格局，成為連通華北、西北的重要交通樞紐。兩條高速公路和一條高速鐵路同時在一個縣城交匯，全省獨一無二，全國不多見。靖邊發(fā)展迅速，實力較強。2011年，全縣完成生產(chǎn)總值293億元；財政總收入達到73.7億元，其中地方財政收入完成14.1億元；全社會固定資產(chǎn)投資完成165.7億元；全縣社會消費品零售總額完成33.1億元；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達到24915元；農(nóng)村居民人均純收入達到9689元?？h域經(jīng)濟綜合實力連續(xù)七年進入陜西十強，連續(xù)八年進入西部百強，2008、2009年進入全國百強，進入全國縣域經(jīng)濟發(fā)展的“第一方陣”。二、加油站經(jīng)營概況加油站指為汽車和其它機動車輛服務的、零售汽油和機油的補充站，一般為添加燃料油、潤滑油等。我國加油站經(jīng)營現(xiàn)狀分析：目前國內(nèi)加油站多數(shù)還處于低水平分散經(jīng)營的狀態(tài)，各行各業(yè)均有涉足，各顯其能、各自為政。1、經(jīng)營規(guī)模小。在全國近11萬座加油站中，國有加油站（主要是石化、石油兩大集團）有6萬多座，約占全國加油站的45%左右，其余的均為社會各業(yè)和其他經(jīng)濟成分經(jīng)營的加油站。我國年成品油零售量12000萬噸左右，按高限估算，單站年平均銷量只有1700噸左右。2、管理水平低。成品油銷量已落后于國內(nèi)其他零售業(yè)。據(jù)國內(nèi)一位資深商業(yè)經(jīng)濟評論家評價，由于成品油零售市場和場長期處于自我封閉和半封閉狀態(tài)，國有成品油零售的經(jīng)營管理只相當于國內(nèi)零售業(yè)80年代的水平，基本上沒有形成規(guī)模經(jīng)營。如果同國內(nèi)外國石油公司管理的加油站相比，差距也比較大。如殼牌石油公司在天津收購了十幾家社會加油站，按其公司形象設計改造管理后，加油量平均提高了2.3倍。目前我國石油、石化兩大集團銷售企業(yè)的加油站不同程度的存在著組織化程度不高，管理手段落后，科技含量低，內(nèi)部管理不嚴密，流通費用高的情況。由于缺乏競爭意識和競爭機制，即使是集團內(nèi)部所屬的加油站，也由于各自的利益相互競爭。3、零售的業(yè)態(tài)落后。加油站是一種最適宜連鎖經(jīng)營的零售行業(yè)，它也是國外最早實行連鎖經(jīng)營的行業(yè)之一。首先，從商品商的市場定位來分，商品單一，消費并差異小，目標市場明確；其次，有現(xiàn)在的油庫，可以改造成配送中心；第三，已有的零售網(wǎng)點，得天獨厚的行業(yè)優(yōu)勢。如果說國外石油公司加油站進入中國市場主要靠的是經(jīng)濟實力的話，那么石油、石化兩大集團就應該靠這些已經(jīng)形成的網(wǎng)絡，爭取在較短的時間內(nèi)，把這些網(wǎng)絡改造成為能與國外石油公司抗衡的具有現(xiàn)代化水平的連鎖加油站，這不論是對原有的成品油流通體制，還是對原有的經(jīng)營觀念和經(jīng)營方式都是一種變革和創(chuàng)新。但是，要將這些分散的低水平經(jīng)營的加油站，改造成具有現(xiàn)代化管理水平的連鎖企業(yè)，并不是一件容易的事，因為它是對原有經(jīng)營方式的深層次改革，使對原有利益布局的一次重新組合，必然會影響到一些部門和個人的利益。但是這種改革對石油、石化集團及其加油站以后的持續(xù)發(fā)展有著不可低估的作用。4、不良競爭。例如同一條公路上兩個相鄰的加油站，雖然資產(chǎn)屬于同一集團公司，但一個屬煉油企業(yè)，一個屬銷售企業(yè)，盡管加油站的視覺形象統(tǒng)一，但油品的零售價格，企業(yè)服務規(guī)范卻不統(tǒng)一，各行其是。用現(xiàn)代營銷觀點看，這是一條既喪失自身優(yōu)勢又相互消耗的經(jīng)營方式。第二節(jié)項目建設的必要性靖邊縣城龍山路自通公路以來，一直沒有加油站，造成許多車輛加油只能遠赴至少4公里以外的加油站加油，這樣不僅浪費了燃油，還給周邊交通帶來壓力。鑒于以上情況，恒源該加油站的建設，將解決靖邊縣龍山路周邊機動車輛、過境車輛和周邊企業(yè)及個體生產(chǎn)、生活、各種機械用油難的問題。為了保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全，方便周邊群眾、企業(yè)的生產(chǎn)生活。所以，恒源加油站擬建設項目勢在必行。第三節(jié)項目建設的可行性一、交通區(qū)位優(yōu)勢明顯項目建設地點位于靖邊縣張家畔鎮(zhèn)龍山路，該路段近年新增20多家企業(yè)，企業(yè)用油量大；另外，近年來車流量逐年增加，是縣城東西城區(qū)主要交通要道，是高速入口進入城區(qū)的必經(jīng)之路，因此，項目的實施具有優(yōu)越的交通區(qū)位條件。二、具有良好的投資環(huán)境靖邊縣委、縣政府歷來本著“客商的需要就是我們的工作”的原則，竭力做好招商引資各項協(xié)調(diào)服務工作，圍繞實現(xiàn)“老板發(fā)財、地方發(fā)展”的雙贏目標，為投資者提供稅費減免、掛牌保護以及用水、用地、用電等優(yōu)惠環(huán)境。優(yōu)質(zhì)的服務和日趨完善的基礎設施條件，為該項目的建設提供了良好的投資環(huán)境。三、市場需求量大隨著靖邊縣經(jīng)濟的發(fā)展和各類企業(yè)快速的成長，經(jīng)濟交往日趨頻繁，人民生活水平的日漸提高，貨車、家用車、摩托車、農(nóng)機器具保有量將會有較大的增長，成品油銷量將逐年增長。成品油市場需求量也會隨之增長。所以該項目建設將創(chuàng)造較好的經(jīng)濟效益及社會效益。第三章環(huán)境保護與消防安全第一節(jié)加油站環(huán)境保護隨著汽車工業(yè)及交通運輸業(yè)的蓬勃發(fā)展，越來越多的城市汽車加油站應運而生。然而，讓人們始料不及的是，這一給社會發(fā)展帶來極大便利的產(chǎn)物在造福于人類的同時，亦在愈演愈烈的污染著環(huán)境、嚴重威脅著人們的身體健康。一、加油站環(huán)境污染因素與危害1、地埋油罐泄漏對飲用水的污染。2、燃油揮發(fā)對空氣的污染以及地埋油罐由于腐蝕產(chǎn)生泄漏對地下水及土壤的污染。3、加油站產(chǎn)生的油（水）對環(huán)境產(chǎn)生污染。4、加油站噪聲對環(huán)境產(chǎn)生污染。5、固體廢棄物對環(huán)境的污染。生活污水排放、經(jīng)營過程中汽柴油有害氣體的揮發(fā)，對地下飲用水的污染問題，直接危害著居民的身體健康，特別是防腐處理不好的儲油罐和加油設備，泄漏和噴濺隱患更是日趨增加。因此更大范圍的飲用水將遭受汽油中的化學物質(zhì)污染。所以，加油站儲油罐排出的油水混合物必須按照國家安全環(huán)保處置標準進行處理。二、加油站的環(huán)境保護（一）、加油站環(huán)境保護的意義加油站環(huán)境是社會環(huán)境不可分割的一部他。加油站又是車輛相對積聚的場所。由于所經(jīng)營的油品具有一定毒性，污染性的危害物質(zhì)，并且油蒸氣易蒸發(fā)、易擴散，油品易滲漏，對人們的身心健康造成危害，對環(huán)境造成一定污染。所以控制油蒸氣揮發(fā)和廢油滲漏，對于保證員工的身心健康以及保護環(huán)境具有重要意義。具體來說，環(huán)境保護的重要意義有以下幾點：1、有利于創(chuàng)建石化企業(yè)良好的窗口形象；2、有利于吸引顧客和增加銷售；3、提高員工的安全感和工作效率。在加油站工作的職工，從站長到每一員工，都要樹立環(huán)保意識，自覺做好環(huán)保工作。（二）、加油站環(huán)境管理包含三個方面的內(nèi)容：1、建造優(yōu)美的硬環(huán)境；2、營造優(yōu)美的軟環(huán)境；3、加強環(huán)境保護。（三）、加油站的綠化標準1、加油站應在滿足業(yè)務要求的前提下，盡可能地進行綠化。一般加油站綠化面積應達到占地面積20%以上，城市中心應達到30%以上。2、加油站綠化應不影響加油站業(yè)務和設力求檢修等工作。加油站營業(yè)房背面、側面可種喬木。在加油站的（出入口臨公路一側）不宜種植高、中灌木，以免影響司機的視線，妨礙車輛的通行。可種植低于0.4米的灌木或草坪。加油站內(nèi)樹木種植與地下構筑物和地下管線應有一定的距離。必須注意，整個站內(nèi)不得種植油性植物。（四）、加油站的環(huán)境綠化作用加油站的綠化工作非常重要，它不僅是美化環(huán)境的需要，更是環(huán)保的需要。具體講，加油站的綠化有以下幾點作用：1、可以美化加油站環(huán)境；2、可以凈化空氣，保持空氣清新；3、可以減少空氣中的灰塵；4、可以清除空氣中的細菌病毒；5、可以吸收加油站內(nèi)油品排出的有害氣體；6、可以降低加油站的噪聲；7、可以增進加油站員工的身心健康。三、“三廢”治理標準加油站必須認真貫徹《中華人民共和國環(huán)境保護法》和《中華人民共和國大氣污染防治法》，做好環(huán)境保護工作。1、《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》(GB3838-2002);2、《污水綜合排放標準》（GB8978-1996），屬II類水域，執(zhí)行二級標準；《大氣污染物綜全排放標準》（GB16297-1996）；3、《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》（GBZ1-2002）；4、《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（GB3095-1996）屬二類地區(qū)，執(zhí)行二級標準；5、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（GB3096-93）III類標準。四、具體治理措施和方案1、廢水：加油站排水可分為：油（水）混合物水、生活污水、雨水。通過加油站外排管網(wǎng)直接匯集排出加油站外指定地點。2、油氣：加油站油氣的揮發(fā)不僅帶來濃重的氣味，而且向空氣中散發(fā)揮發(fā)性有機物，污染空氣。3、固體廢棄物：固體廢棄物就是一般所說的垃圾，是人類新陳代謝排泄物和消費品消費后的廢棄物品。營運過程中產(chǎn)生的廢渣，直接進入垃圾箱外運至城鎮(zhèn)垃圾處理場所。4、噪聲：在設計中就應注意采取隔音措施并相應在室內(nèi)安設吸音材料。加強員工管理，積極引導加油車輛，減少加油高峰期的噪聲污染等措施，做好環(huán)境保護工作。五、環(huán)保機構及環(huán)境監(jiān)測根據(jù)環(huán)保要求及加油站實際情況，加油站不專設環(huán)保、監(jiān)測機構，配設一名監(jiān)測人員，定期對加油站的環(huán)境進行監(jiān)測。業(yè)務上地環(huán)保部門的指導。綜上所述，本項目為低污染項目，各環(huán)節(jié)采用了成熟、可靠的技術路線，為清潔、環(huán)保型的項目，對產(chǎn)生的污染物的防治措施是有效的。第二節(jié)消防安全加油站是儲存和經(jīng)營易燃易爆油品的場所，所以，加油站的建設營運必須認真貫徹“安全第一，預防為主”的方針。建設過程中，安全監(jiān)督應嚴格執(zhí)行《建設工程質(zhì)量管理條理》、《實施工程建設強制性標準監(jiān)規(guī)定》、《中華人民共和國招投標法》、GBJ16-87《建筑設計防為規(guī)范》、GB50058-92《爆炸和火災危險環(huán)境電力裝置設計規(guī)范》、GB50156-2002《汽車加油加氣站設計與施工規(guī)范》等國家法律、法規(guī)及國家和行業(yè)有關標準、規(guī)范。為保證加油站投產(chǎn)后安全運營和生產(chǎn)創(chuàng)造基本條件。一、加油站消防系統(tǒng)按建筑設計防火規(guī)范的有關規(guī)定，并結合實際情況，室外消火栓用水量20L/S,室內(nèi)消火栓用水量10L/S；火災延續(xù)時間3h，一次消防總用水量為309m3。1、每2臺加油機應設置不少于1只4kg手提式干粉滅火器和1只6L泡沫滅火器；加油機不足2臺按2臺計算。2、地下儲罐應設35kg推車式干粉滅火器1個。當兩種介質(zhì)儲罐之間的距離超過15m時，應分別設置。3、地上儲罐應設35kg推車式干粉滅火器2個。當兩種介質(zhì)儲罐之間距離超過15m時，應分別設置。4、一、二級加油站應配置滅火毯5塊，沙子2m3；三級加油站應配置滅火毯2塊，沙子2m3。二、加油站常見的問題1、地下油罐通氣管管口阻火裝置安裝錯誤。2、電氣線路、電氣設備的敷設不符合消防安全技術的要求。3、對汽車油罐車卸油場地沒有設靜電接地裝置。4、汽車油罐車采用敞開式和噴濺式卸油。5、加油站人員違反安全規(guī)定給塑料桶（瓶）加油。6、加油時不按照規(guī)定操作。三、加油站火災撲救加油站的火災撲救要以站內(nèi)員工自救為主。1、制定滅火預案，開展消防演練應結合本站的實際情況制定滅火預案，人員定責定位，經(jīng)常開展消防演練。對加油站作業(yè)全過程必須實施監(jiān)督，不得脫崗位。加油站火災撲救應突出早、快、近，即發(fā)現(xiàn)火情早、判明情況早?；馂陌l(fā)生后要及時分析判斷燃燒位置、起火原因、威脅范圍，及時確定處置內(nèi)容、撲救方法。抓取消防器材要快，動作要迅速。操作距離要近，滅火機應抵近噴身，使其最大限度地發(fā)揮作用。2、火災撲救（1）、油罐或油罐車油品火災撲救由于油罐或罐車具有火孔口小、火源集中、火勢猛的特點，因此宜采用窒息滅火法?？刹捎檬薇环馍w，也可使用70kg干粉滅火機噴射封堵罐口，窒息火焰。油罐車應盡量開離罐區(qū)、站房、雨棚后撲救，防止事故擴大。（2）、加油機或卸油口火災撲救加油機和卸油口處著火，應立即停機，停止卸油，迅速使用干粉滅火機噴射或用石棉被封蓋。（3）、漫溢油品火災當發(fā)生油品漫溢時，要迅速隔離人群，設立警戒區(qū)，禁止周圍出現(xiàn)任何火種，謹慎有序地回收溢油，用沙土覆蓋油浸地面，防止火災發(fā)生。當漫溢性火災發(fā)生時，必須首先設法封堵溢油出口，防止繼續(xù)漫溢。不能用水槍噴射，宜用干粉或泡沫覆蓋。零星油品火災可直接用石棉被覆蓋。（4）、加油車或運油車發(fā)動機起火車輛火災初起時一般火勢較小，應迅速打開車蓋，用8kg滅火機噴射。操作中應注意不要站在車頭上，以防灼傷。（5）、其它非油品火災由于加油站滅火機具配置較齊全，一般非油品火災，只要發(fā)現(xiàn)早都能很快補救。站內(nèi)人員一旦發(fā)現(xiàn)難以控制的火勢時，要停止一切作業(yè)，撤走站內(nèi)車輛；封堵火源向油罐區(qū)、加油機蔓延，避免火勢擴大；及時報警，爭取消防部門支持。四、滅火器和應急疏散預案1、發(fā)現(xiàn)火情，首先報警，講明起火單位、部位、時間、單位詳細地址，可燃物質(zhì)、火勢等情況；2、通訊聯(lián)絡組立即迎接消防車輛，并視情況與供水、供電、醫(yī)院等單位聯(lián)絡；3、指揮員組織撲救初起火災，關閉相關閥門，切斷電源，利用滅火器材實施撲救；4、在火情不能控制，即將發(fā)生爆炸時，現(xiàn)場指揮員應立即下達所有人員撤離命令；5、疏散引導組盡快有秩序地疏散站內(nèi)人員、車輛；6、安全防護救護組配合醫(yī)護人員搶救受傷人員；7、火災撲滅后，派專人保護火災現(xiàn)場，在事故調(diào)查結束后方可清理現(xiàn)場；8、指揮員組織真寫事故報告。五、加油站消防安全管理加油站消防安全管理必須堅持“硬件與軟件同時抓，人防與技防相結合，重點與細節(jié)不放松”的方針，抓住加油站火災發(fā)生、發(fā)展的規(guī)律和特點，有針對性地開展消防工作。消除加油站產(chǎn)生火災爆炸事故的基礎條件和觸發(fā)條件，切實有效地做好消防工作。1、提高員工素質(zhì)，增強安全意識加油站消防安全管理應以人為本，首先要提高加油站經(jīng)營管理人員自身的素質(zhì)。定期開展安全教育和消防演練，對所有員工進行安全培訓，定期考核，使其了解油品燃燒、流動、揮發(fā)、有毒等基本理化性質(zhì)和火災產(chǎn)生的基本條件，熟練掌握各種消防器材的使用方法和基本滅火技能，牢固樹立安全意識，自覺地遵守規(guī)章制度，經(jīng)考核后持證上崗。2、控制加油站設施安全間距要把好建設審查關。要根據(jù)規(guī)范，控制各種設施的安全距離，特別是散發(fā)油蒸氣的區(qū)域與可能出現(xiàn)火源場所的間距。要控制好油罐操作井、卸油口、加油機、呼吸管口與站內(nèi)站房、鍋爐房、配電間、其它配套營業(yè)間的距離，與圍墻、站外明火或散發(fā)火花地點、道路或公共建筑、電力和通訊架空線的間距，避免火種接近爆炸燃燒危險區(qū)域。3、控制油氣散發(fā)和集聚控制油氣散發(fā)和集聚是加油站防火工作最重要和最有效的措施之一，應從以下方面入手，抓好這項工作：（1）、實庭院密閉卸油逐步推廣就用全密封卸油法。油罐車和油罐上安裝氣相管，在油罐車卸油的同時，將油罐車中的油蒸氣回流到油罐車里，避免油罐中的油蒸氣從呼吸管中壓出，污染空氣和產(chǎn)生可能的集聚。禁止將皮管直接插入油罐敞口卸油。（2）、使用密封加油技術目前國內(nèi)絕大多數(shù)加油站都是采用敞口加油。加油槍將油品注入汽車油箱的同時，將油箱中的油蒸氣“擠”出，散發(fā)在大氣中，這不僅浪費能源，污染環(huán)境，同時還對安全構成威脅。應推廣應用密封加油技術，使油蒸氣經(jīng)氣相管回流到油罐氣回收裝里，防止油氣散發(fā)和集聚。（3）、禁止罐室儲油應推廣應用直埋式地下臥式油罐，嚴禁將油罐置于室內(nèi)。因為室內(nèi)空氣不流暢，油蒸氣容易集聚，容易引起操作人員中毒死亡和油蒸氣達到爆炸極限。（4）、合理設定地坪標高站房地平標高應高于加油地坪15cm以上。站房內(nèi)配電箱應安裝在遠離加油機的側墻面。若安裝落地式配電柜，不可設明式管溝，配電柜應置于不低于15cm的實心基座上。加油區(qū)地坪不得坡向加油站站房一側。4、控制油罐和管道標高加油站應使用臥式地下覆土罐，避免同現(xiàn)油罐內(nèi)油品液位高于地坪、加油機滲油、進油管內(nèi)油品難以排凈、油罐油品倒流等問題。油罐進油管要設立兩段坡度，密閉卸油口管段角度不應小于30度，其余部分管段坡度不應小于千分之二，油管坡向油罐。密閉卸油口的安裝位置應低于油罐車卸油口15cm以上。這樣可以保證關閉油罐車出油閥門后，能將管內(nèi)油口迅速排放到油罐內(nèi)，使油品不致外流。5、消除靜電危害油品在運輸、裝卸、加注過程中，由于磨擦而產(chǎn)生靜電，其電壓可高在幾十萬伏，處理不當易造成放電，引起爆炸燃燒事故。在建站時應安裝防靜電接地裝置。在運油車抵達加油站后必須靜置10min以上，讓電荷逐漸衰減；打開罐蓋前必須先行接地；在天然炎熱、干燥、氣壓低時應噴灑清水；工作在爆炸危險區(qū)域內(nèi)的操作人員應穿防靜電工作服，其內(nèi)衣和外套均應該防靜電；必須杜絕噴濺式卸油，不允許將卸油皮管手入罐口卸油，密閉卸油管必須深入罐底，距罐底的高度不得大于20cm，前段做成L形，使油流平緩流入；提倡自流卸油，盡量避免帶泵作業(yè)；禁止利用加油機直接向塑料容器內(nèi)加注汽油。卸油時應保證油罐車可靠接地。應逐步推廣應用帶自鎖報警功能的靜電接地裝置，提高靜電導泄的可靠性。6、防止雷擊加油站應配備接閃器、引下線和接地裝置。在周圍空曠、建構筑物突出的加油站應裝避雷針。油罐接地點不少于兩處，罐體、管道、法蘭及其它金屬附件均進行電氣連接并接池。雷雨時應停止卸油作業(yè)，停于加油站內(nèi)的油罐車應做接地保護。7、控制電氣點火源加油站爆炸危險區(qū)域內(nèi)必須使用高于或等于相應區(qū)域油蒸氣級別或組別的防爆電氣設備。電線的連接、敷設均需達到防爆要求。非爆炸危險區(qū)域的電器也應是防爆型電器。罩棚下的照明燈具應選擇防護型。加油站爆炸危險區(qū)域慎用移動式和攜帶式電器，嚴禁使用手機、尋呼機、電腦等非防爆電器。應加強對加油站電器使用情況的審查監(jiān)督，禁止私亂接、違章用電。8、控制明火源控制固定明火源，根據(jù)規(guī)范控制安全間距，增設安全間隔，使油氣不能向火源處積聚，火源不能向爆炸危險區(qū)域散發(fā)。控制修理和煙火，營業(yè)期間不得使用電氣焊、氣割，動火修理時須備有消防器材、消防人員監(jiān)護到位。加油區(qū)必須禁止吸煙，禁止明火。第四章市場預測及市場營銷方案一、市場預測為了給護建項目提供正確決策依據(jù)，我們首先組織人員對市場進行了詳細而周密的調(diào)研。調(diào)查結果顯示，目前，該路段共有營運貨及家用車1000余輛，按平均每輛車每年用油2.5噸計算，全年用油量約為2500噸；農(nóng)車100輛，按每輛車每年用油1.2噸計算，全年用油量約為120噸；摩托車1000余輛，按每輛車每年用油0.3噸計算，全年用油量約為300噸；各類農(nóng)機1200余臺，按每臺每年用油0.2噸計算，全年用油量約為240噸；過境車輛按每天銷售0.1噸計算，全年可銷售36.5噸成品油；其他生產(chǎn)用油全年按130噸計算；水利工程、土地工程、修路工程用油全年按805噸計算。以上用油量合計4001.5噸，同于車輛來往各地，駕駛員根據(jù)加油站油源質(zhì)量、價格等決定是否加油，不是定點加油。所以，按用油總量的60%計算，恒源加油站全年總銷量可達到2400.9噸。二、加油站市場競爭力分析加油站是銷售企業(yè)的最基層，不僅是服務顧客的場所，更是展示企業(yè)形象的窗口。加油站靠人管理，形象和效益也要靠人去創(chuàng)造。因此，必須堅持“以人為本”的經(jīng)營理念，充分調(diào)動加油站全體員工的工作積極性。才能增強加油站的市場競爭力。由于我們銷售的汽油，柴油等油品具有易燃、易爆的特性，決定了消防安全是加油站工作的重中之重。責任重于泰山。因此，從根本上確保加油站安全運營。這是經(jīng)營之本。加油站的經(jīng)營目標是提高成品油銷量，降低成本追求利潤的最大化，增強市場競爭力。作為站長在做好安全工作的同時，最迫切的就是提高銷量，創(chuàng)造利潤，所以做好站長必須有強烈的市場競爭意識，要對周圍加油站進行分析，以銷售環(huán)境著手，制定有效的營銷策略不斷拓展市場，創(chuàng)造危機。同時，加油站員工要積極尋求降低成本的途徑，降低費用，倡導節(jié)約意識，養(yǎng)成節(jié)約習慣，建設節(jié)約型加油站。才能保證加油站的市場競爭力。加強加油站規(guī)范化管理，不斷提高管理水平，及時掌握顧客心里，提升服務質(zhì)量，作為管理者，必須嚴格執(zhí)行公司各種規(guī)章制度和銷售紀律，依據(jù)《規(guī)范》對加油站的安全，計量，財務，服務質(zhì)量進行全方位的管理，處處起好表率作用，力爭通過集體努力提高管理水平。為客戶提供全員、全面、全過程、全心全意的服務。根據(jù)不同類型客戶不同的消費習慣和需求，為新老客戶提供更有針對性的專業(yè)化服務。在目前成品油市場質(zhì)量競爭，品牌競爭日趨激烈的時候，用我們優(yōu)質(zhì)的服務贏得客戶的信任，用超值的服務樹立品牌形象。才能贏得市場。三、加油站的經(jīng)營風險分析其主要表現(xiàn)形式有跑單（加油不付款）、加油槍脫落、撞壞加油機、撞車和遭到搶卻等。針對這些經(jīng)營風險應采取盡量讓加油員收取貨款，在同一時間只守一支加油槍，加強對加油車輛的引導和加大保安力度，安裝攝像頭和自動報警器等措施。1、跑單風險。跑單是指車輛加了油，未支付油款而逃逸的現(xiàn)象。2、加油過程中油槍脫落的風險。3、撞機風險。撞機是指加油機被貨車撞壞。減少這類風險的措施是正確引導進站車輛的移動，盡量避免加油機被撞。4、撞車風險。撞車風險是指兩輛貨車在站同相撞的風險。5、油料儲運安全風險。在油料儲運場所中有很多屬易燃易爆危險場所，員工在作為過程中稍有不慎就可能發(fā)生事故，不僅影響生產(chǎn)，而且可能造成設備、設施損毀，甚至人員傷亡。因此，為保證生產(chǎn)安全，各單位均把安全管理作在首位，并把建立良好的安全生產(chǎn)秩序和環(huán)境當作安全工作的主要內(nèi)容和任務。預防這類風險的措施在于增加加油站的保安力度，保安人員要保持24時值班，要改進保安人員的裝備，為他們配備先進的“武器裝備”，改進加油站及其整個服務區(qū)的照明設施，保證夜間燈火通明。安全員在值班期間要保持高度警惕，尤其在夜間值班。同時，要盡一切可能減少資金在站內(nèi)過夜的數(shù)目，當天的營業(yè)款盡可能全部存入銀行。并且，盡可能地安裝攝像頭和自動報警器。另外，對加油站的員工要進行詳細的個人資料登記，加油站進行備案。平時要多對員工進行思想品德教育，要關心員工的生活，盡量避免員工的非自愿離職。四、成品油營銷方案為了擴大市場份額，穩(wěn)定成品油銷售市場，提高加油站競爭能力，加油站應根據(jù)成品油品種、性能、質(zhì)量、價格、服務等方面的競爭能力分析，提出銷售措施和對策。提高服務水平，才能立足于市場，處于不敗之地。1、成品油油源組織供應（1）、保證成品油質(zhì)量、數(shù)量。加油站建成后，一定要保證成品油的質(zhì)量、數(shù)量，這是成品油能否銷售出去的首要條件。另外為了企業(yè)做強做大，更要樹立好形象。（2）、掌握市價格信息。不能因油價起伏不定，成品油供應短缺，以次充好，同時加強管理，最少保證與縣城及周邊地區(qū)加油站相同質(zhì)量、相同價格。2、加強管理，提高服務水平服務策略，樹立形象促銷?，F(xiàn)代商戰(zhàn)，不僅僅是價格戰(zhàn)，促銷戰(zhàn)，有時更多的卻是服務戰(zhàn)；服務標準化。在提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的同時，提供最優(yōu)質(zhì)的服務。秉承“質(zhì)量第一，用戶至上”的質(zhì)量思想，秉承“超越自我，追求卓越”的創(chuàng)業(yè)精神，為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務。（1）、建立嚴格的規(guī)章制度以保障正常的安全銷售。（2）、加強操作人員的培養(yǎng)與管理，提高操作人員的責任心和技術水平；提高服務水平。（3）、加油站從外觀上感覺給人較強的視覺沖擊力。讓消費者想進去；成品油定位、型號，根據(jù)消費者消費喜好，在確保成品油質(zhì)量的基礎上，進好貨源，更好地為消費者服務。3、團隊管理，激勵考核打基礎良好銷售業(yè)績的取得，離不開一支高效、優(yōu)秀的營銷團隊，而其打造要點就是要管理制度化，考核多樣化，培訓的經(jīng)常化。銷售是龍頭，組織是根本。為增強營銷人員的凝聚力、向心力、戰(zhàn)斗力，形成能打硬仗、苦仗的營銷團隊，加油站采取了以下考核激勵及培訓機制：第一，完善管理制度；第二，加大獎懲力度。4、加油站多功能化，開設便利店。隨著激烈的市場競爭，國外加油站的經(jīng)營方式和服務內(nèi)容由單一的加油服務轉向多元化服務。國外大石油公司或與大型零售企業(yè)聯(lián)合，或自己在加油站增設便利店，開發(fā)汽車用品銷售、汽車檢維修、汽車美容、車輛出租、貨運信息、郵局服務、銀行服務、美發(fā)服務、旅游信息服務、網(wǎng)吧以及銷售百貨、副食、飲料、工藝紀念品等。以美國為例，20世紀70年代，美國“加油站”的名稱被“汽車服務區(qū)”所代替，加油站的經(jīng)營理念已上區(qū)所代替，加油站的經(jīng)營理念已上升到成為駕車人的服務場所，在為汽車加油的同時，還提供休閑、娛樂、購物、就餐、車輛檢維修等服務。國外石油公司對加油站和便利店實行一體化經(jīng)營，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一形象標識，統(tǒng)一規(guī)劃設計，統(tǒng)一配送。在營銷策略上，加油站和便利店采取統(tǒng)一互動的營銷策略；在服務上，建立綜合的服務體系，堅持物美價廉與優(yōu)質(zhì)服務的原則，為消費者提供全面、完善、便利而快捷的服務。加油站開設便利店業(yè)務已成為國際發(fā)展的趨勢。5、油品銷售業(yè)務與非油品銷售業(yè)務并重為應對激烈的市場競爭和加油站薄利化的趨勢，降低費用，國外大石油公司積極調(diào)整經(jīng)營方式，增加服務內(nèi)容和服務項目，開發(fā)與汽車相關的產(chǎn)品市場，增設超市和便利店，由傳統(tǒng)的油品銷售業(yè)務轉向油品銷售業(yè)務與非油品銷售業(yè)務相結合。國外石油公司通過調(diào)整經(jīng)營方式，為消費者提供多方面的服務，以擴大自己的市份額，非油品銷售目前已逐漸成為油品銷售行業(yè)獲利的主要手段，也是企業(yè)新的利潤增長點。6、重視企業(yè)文化建設，以優(yōu)質(zhì)服務占領市場國外石油公司非常重視企業(yè)文化建設，追求人性化管理，營造寬松、和諧的企業(yè)文化氛圍，培育創(chuàng)新和團隊精神，讓員工樹立正確的工作態(tài)度和責任感，從而使員工在寬松的環(huán)境中快樂、高效地工作。加油站都確立了以服務為主旨的經(jīng)營理念，許多加油站操作規(guī)程設計中處處體現(xiàn)了為顧客服務的觀念，并制訂了非常詳細的加油員每日操作程序，還注重通過各種方式編制培訓員工的專業(yè)書籍和教材，如《表達你對顧客關心的15種方法》一書，引導員工不斷改善服務質(zhì)量，以優(yōu)質(zhì)服務吸引顧客，占領市場。7、重視品牌形象和品牌管理國外加油站雖然經(jīng)營模式多樣化，但為了維護加油站和石油公司的形象，都非常重視品牌管理。對自有他營、合資聯(lián)營、特許加盟加油站經(jīng)營者和管理非常嚴格；對承包加盟者制定詳細的相關手冊，不但要求承包人有足夠的保證金，而且有較強的管理能力。各加油站的市場定位也非常明確，針對不同的消費層次、不同的客戶群，采取相應的策略和定價方式。定價方式通常有兩種：一種是在競爭激烈的地區(qū)，為防止客戶流失采取有競爭力的價位；一種是在競爭不十分激烈的地區(qū)，根據(jù)一定的利潤期望值定價。恒源加油站，成品油價格策略，薄利多銷求發(fā)展。價格是成品油能否快速進入市場的“準入證”，也是消費者能否順利接受和認可的關鍵因素。因此，根據(jù)市場合理定價至關重要。第五章加油站設備購置與土建工程第一節(jié)土建工程加油站土建工程項目及其配套工程見下表單位：平方米、萬元序號工程名稱建設性質(zhì)（新建）單位建筑面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額（萬元）（一）加油站網(wǎng)架及辦公用房土建工程77039.901辦公用房一幢框架結構㎡300.00700.00212加油站網(wǎng)架（罩棚）鋼架結構㎡400.00350.0014.003廁所框架結構㎡70.00700.004.9.00（二）配套土建工程26.561加油站場地平整費用新建項124000.002.402加油站設備基礎新建項160000.006.003給排水及污水處理工程新建（砼）項136000.003.604供電工程新建（砼）項124000.002.405圍墻新建（砼徹）m180.003606.486室外地坪及道路新建（砼）項15.207加油站綠化新建（草皮）㎡240.0020.000.48（三）加油站網(wǎng)架及辦公用房土建工程資合計66.46第二節(jié)設備購置本項目采用的設備主要為地埋臥式儲油罐8個，儲油容積180平方米，雙槍稅控加油機8臺，加油站輸油管道，供電及通訊設備一套，其它輔助材一批，環(huán)境保護、消防設備等配套設施。見下表序號設備名稱建設性質(zhì)規(guī)格型號單位數(shù)量單價（元/套件）投資額（萬元）1加油站配套設備購置費用47.11.1地埋式臥式儲油罐新購立方米個825200.0020.161.2雙槍稅控加油機新購必勝JKA200GBH套822921.0018.341.3加油站輸油管道新購套86000.004.801.4供電及通訊設備新購套14000.000.401.5環(huán)境保護新購套114000.001.401.6消防設備新購套18000.000.801.7其它輔材新購批112000.001.202設備安裝調(diào)試費項138172.007.073辦公家具及工器具購置費批115000.002.784項目設備投資合計56.95第六章組織機構與勞動人員培訓第一節(jié)組織管理加油站組織管理示意圖站長副站長副站長市場部財務部公關部供應商營銷部辦公室站長副站長副站長市場部財務部公關部供應商營銷部辦公室本項目勞動定員10人，定員管理人員2人，其它員工6人。第二節(jié)員工培訓無論是什么行業(yè)，面對一個無工作經(jīng)驗的銷售，首先對其進行基礎性的培訓，包含：商務禮儀、電話銷售技巧、銷售人員溝通技能、團隊合作技能、銷售人員素質(zhì)培養(yǎng)、開拓客戶的方法和技巧、如何進行有效的客戶分析、如何有效地運用產(chǎn)品知識等培訓。一、服務管理培訓1、迎候：加油員應站在加油島靠近入口的一側，面向車輛進入方向迎候客戶。2、引導車輛：當車輛駛向站內(nèi)時，加油員應迅速判斷車輛的油箱位置和應加油品品種，五指并攏，抬手臂引導車輛到所需的加油位停泊，在5秒鐘內(nèi)到達車前，做到“車到人到”。3、開啟車門：車停穩(wěn)后，加油員應主動為司機開啟車門。4、微笑招呼：禮貌地向客戶打招呼：“您好，歡迎光臨！”或“歡迎光臨！”如為熟悉的客戶，可以直呼其稱呼（如：林老板、陳經(jīng)理、張先生、王師傅等）。5、禮貌詢問：加油員應提醒司機熄滅發(fā)動機及煙火，并請顧客不要使用手機，禮貌地詢問顧客所需油品品種及加油數(shù)量。6、開啟油箱：加油員應主動為司機開啟油箱，并將油箱旋塞掛在油箱外蓋處。如司機自行開啟，加油員應表謝意。同時將加油機數(shù)碼回零，并向顧客說：“您請看數(shù)碼已回零”。7、預置：根據(jù)顧客需要的加油數(shù)量或金額在加油機上設置，預置后應加以確認。如顧客要求加滿油箱，則不須預置。詢問加油品種和數(shù)量，可與開啟油箱、預置程序同步進行。8、提槍加油：提槍前需確認油品無誤。正確的加油姿勢為：一手持加油槍，一手扶住加油膠管，并根據(jù)油箱位置采用站立或半蹲姿勢加油。拉動油槍時，應注意松開盤管，以免扭斷軟管或拉長到極限。9、收槍復位：加油完畢，應請顧客再次確認數(shù)量，收槍時應注意滴凈油槍余油，槍口朝上，輕輕放回原位。收槍后應主動替司機擰緊油箱蓋，上鎖關好外蓋。如不能肯定是否已蓋好，應提醒司機檢查。提示：收槍時，在槍口離開油箱口瞬間應轉動手腕，使槍口上挑，避免槍口余油流出。10、擦車：詢問顧客是否需要擦車，顧客同意后方可進行。擦車一般與加油同時進行，也可在加油后進行。所擦部位一般為擋風玻璃和后視境等。擦車器具要干凈，擦車動作快捷、有效。11、提示付款（代客戶付款或自行收款）。12、送行：確認客戶付完油款后，加油員應禮貌地與客戶道別。必要時替顧客關上車門，并之道別語（“再見，歡迎再來”等）或揮手告別。13、清潔：如果沒有下一個顧客，則應按照要求盤好加油膠管，清理場地，等候下一位顧客的到來。二、崗位職責培訓1、確保加油數(shù)量、品號型號準確無誤。2、及時向公司反映顧客對油站服務、促銷活動等意見，并主動收集顧客各個方面的信息。3、準確、快速完成收銀工作，并按照有關規(guī)定開具發(fā)票。4、確保當班期間加油場地以及洗手間的清潔衛(wèi)生工作。5、負責崗位范圍內(nèi)的安全監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不安全因素或行為立即制止或匯報。三、加油站基本安全知識培訓1、加油站進站須知；2、加油站十大安全禁令；3、加油員收銀安全注意事項；4、滅火器使用方法。四、特殊情況下的應急處理培訓1、油槍跑冒油：立即關閉油槍和加油機，用不帶靜電的棉紗、毛巾對現(xiàn)場跑冒的油品進行回收，地面難以回收的油品用沙土覆蓋，待充分吸收殘油后清除沙土。2、加錯油品：發(fā)現(xiàn)加錯油品時，立即停止加油，向顧客道歉并立即匯報站長，站長征求顧客同意后抽出混合油品，加入合格油品，與顧客協(xié)商賠償金額，禮貌送客。責任人承擔由此造成的一切費用。3、走單：出現(xiàn)走單時，應記下走單車輛的車牌號碼。一般情況下，加油站員工不宜追逐走單顧客，以免發(fā)生危險核實損失金額，由責任人員負責賠償，若經(jīng)常發(fā)生走單，可與當?shù)鼐铰?lián)系，請求幫助。4、加油機亂碼應急程序（1）、加油過程中，若加油機出現(xiàn)亂碼，加油員應立即停止使用該加油機，向顧客有示歉意并說明原因后，立即向站（班）長匯報。（2）、與顧客協(xié)商確定已加油油品數(shù)量，并根據(jù)雙方一致意見進行處理。（3）、記錄同罐其他加油機的數(shù)碼，對油罐進行計量，確定亂碼國油機實際銷數(shù)量。通知維修部門修理加油機。（4）、交接班時，核實損失，報站長處理。5、加油車輛火災的應急程序（1）、如是車輛油箱口著火，加油員應立即停止加油作業(yè)，油槍復位，并脫下衣服或用石棉被將油箱口堵住，同時向站內(nèi)其他人員呼喊示警；使用滅火器撲救油箱和地面余火，合力將著火車輛推出站外，待一切恢復正常后方可繼續(xù)加油營業(yè)。（2）、如是車輛機關著火，加油員應立即停止加油作業(yè)，油槍復位，同時向站內(nèi)其他人員呼喊示警，并使用滅火器撲救，待一切恢復正常后方可繼續(xù)加油營業(yè)。（3）、初起火警時，現(xiàn)場人員應立即投入滅火搶險，如果火警異常，應立即撥打119火警電話報警。6、人身上著火應急程序當人身上著火時，切忌驚慌失措四處亂跑。這因為人身上粘上油火時，跑動會使著火的衣服得到充足的空氣，火就會更猛烈地燃燒起來，加重傷勢。另外，著火的人一跑，勢必將火種帶到經(jīng)過的地方，有可能擴大火災。7、搶卻應急程序（1）、應盡可能保持冷靜和警惕，心里默念“不要慌，不要慌”，盡可能不要看歹徒的臉和縮小身體與歹徒正對的面積，把手放在其視野范圍內(nèi)，切忌亂動。（2）、在確保人身安全的條件下，盡可能保護加油站財產(chǎn)。（3）、盡量記住歹徒的長相、年齡、性別、高度、身形、口音、服裝、車輛特征以及歹徒逃跑的方向。（4）、報警（匪警電話：110），不要觸摸現(xiàn)場的任何物件，留下目擊證人等候警察到來。（5）、立即上報站長，站長應立即趕赴現(xiàn)場。（6）、如有人員傷亡情況，應同時撥打120急救電話，啟動“人員傷亡”緊急情況處理程序。（7）、目擊搶卻的員工，應盡快記錄所經(jīng)歷的情況以免遺忘。企業(yè)管理人員應按崗位管理職責的需要，進行多層次的經(jīng)營管理和技術業(yè)務培訓，為了提升加油站各崗位員工作業(yè)技能和業(yè)務素質(zhì)，從加油站業(yè)務管理、財務管理，人力資源管理、安全設備管理、加油站綜合管理、各崗位上崗實操技能、崗位責任心等不同方面，從理論到實際開展細致、系統(tǒng)的培訓，為加油站人力資源更合理更有效的開發(fā)和利用、也為實現(xiàn)加油站員工“一崗多能”計劃打下了基礎。第七章項目實施計劃一、建設周期的規(guī)劃工程進度計劃見下表工程項目實施計劃進度表表1年項目 月2013—20148910111212345678可研報告編制·可研報告審批·初步設計及審批··施工圖設計·土建工程招標·土建施工······設備定貨安裝··人員培訓···調(diào)試··正試投入產(chǎn)品經(jīng)營·二、各階段實施進度規(guī)劃及正式投入經(jīng)營時間項目資金的籌集以前期的土建工程進展為基礎，本項目建設計劃在2014年8月底建成投入使用，投產(chǎn)后當年計劃銷售成品油800噸，在建成后的第2年達到年銷售成品油3200噸的規(guī)模。三、實現(xiàn)計劃進度的建議公司盡快組織強有力的建設指揮部，抓緊落實資金籌措，積極與當?shù)卣骷壊块T配合抓好工作，做好土建施工材料的組織及交通通訊、后勤等保障工作。項實施中還需協(xié)調(diào)設計、施工安裝等問題，使整個工程在指揮部的統(tǒng)一指揮下，有條不紊地順利進行。為使工程進展順利，必須抓好基礎資料的落實。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評價報告的工作和初步設計方案比選等各項工作。在施工階段必須密切配合設計、施工、定貨協(xié)調(diào)好質(zhì)量與進度，爭創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程。第八章投資估算與資金籌措第一節(jié)投資估算一、估算內(nèi)容和說明1、直接工程項目本項目固定資產(chǎn)投資估算的依據(jù)是業(yè)主和主要工藝提供的資料.主要內(nèi)容有：框架結構辦公用房一幢，一層，建筑面積300平方米，加油站鋼架結構網(wǎng)架（罩棚）建筑面積400平方米，框架結構廁所，建筑面積70平方米，總建筑面積770平方米；設備購置有：地埋臥式儲油罐8個,儲油容積180m3，雙槍稅控加油機8臺，加油站輸油管道、供電及通訊設備、環(huán)境保護、消防設備、其它輔材等配套設施。工程安裝費按設備類型分別按費率計取。2、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)包括土地使用權及其它費用等，土地使用權取得費按1600元/平方米測算，土地共計3.60畝，預計支付取得費384萬元。其他費用主要是業(yè)主管理費、項目前期工作費、設計勘察費、施工監(jiān)理費、環(huán)評費、職工培訓費等各項費用預計398.6萬元。二、測算結果1、本項目建設總投資為767.45萬元，其按資產(chǎn)性質(zhì)劃分為：（1）、固定資產(chǎn)投資143.41萬元，占本項目建設投資的19%，其中：房屋建筑物投資66.46萬元，占本項目建設投資的9%，加油站設備投資56.95萬元，占本項目建設投資的7%，工程預備費20萬元，占本項目建設投資的3%，（2）、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)398.6萬元，占本項目建設投資的52%。（3）、流動資金225.44萬元，占本項目建設投資的30%。2、按資金用途劃分，其構成如下：（1）、建筑工程費66.46萬元，占本項目建設投資的9%。（2）、加油站設備購置費（含運雜費）49.88萬元，占本項目建設投資的6%。（3）、安裝工程費7.07萬，占本項目建設投資的1%，其中：工程安裝費按設備購入價的7%測算。（4）、其他費用（包含業(yè)主管理費、項目前期工作費、土地取得費、設計勘察、施工監(jiān)理費、環(huán)評費、職工培訓費等）398.6萬元，占本項目建設投資的52%。（5）、工程預備費20萬元，占本項目建設投資的3%。第二節(jié)流動資金估算本項目生產(chǎn)和銷售占用的流動資金采用詳細分項法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗，選擇本項目的最低周轉天數(shù)和周轉次數(shù)指標。經(jīng)測算本項目達到預計的設計規(guī)模后，需流動資金225.44萬元。說明（1）關于產(chǎn)成品的周轉天數(shù)：是庫存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。此項的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場疲軟時準備接受的最大庫存積壓。但對于特大宗集中發(fā)貨可以不考慮，這時往往要使用專項臨時流動借款。如果按準備接受的最大庫存積壓來計算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充裕程度決定的。此天數(shù)乘以日均經(jīng)營成本得到產(chǎn)成品占用流動資金的數(shù)量。說明（2）關于應收賬款的周轉天數(shù)：只考慮應收貨款。項目允許的經(jīng)常保持的產(chǎn)品出庫后貨款未收回的動態(tài)數(shù)量除以日銷量就是應收賬款的周轉天數(shù)。（實際是貨款未收回的數(shù)理相當多少天的日銷量的天數(shù)）。使用者估算或確定這個天數(shù)后，乘以軟件提供的日經(jīng)營成本。在這里說明兩個問題。一是：這個動態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷售的款到貨、貨到付款、分期付款、賒銷、代銷、分銷、正常時間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。在比較復雜時，要進行各種加權比例統(tǒng)計分析。如果完全是款到發(fā)貨，周轉天數(shù)是零。二是：流動資金估算中的應收賬款和經(jīng)營中的應收賬款是有區(qū)別的。區(qū)別在于：經(jīng)營中的應收賬款是含稅銷售額，流動資金估算中的應收賬款是對流動資金的占用，是不包含折舊攤銷、所得稅和利潤的，至于按期應繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫時不交的。所以，使用經(jīng)營成本為基礎參數(shù)是合理的。說明（3）關于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。是為了保證各項支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。建議直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了。占用流動資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營成本×現(xiàn)金周轉天數(shù)。但對于許多分析項目來說，這個現(xiàn)金周轉次數(shù)或周轉天數(shù)無從可來。說明（4）關于流動負債的估計：流動負債在可研中是可以動態(tài)保持的外購原材料和燃料的應付款數(shù)量。建議根據(jù)項目的進入市場可能，直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了。因為應付賬款計算公式=（年外購原材料+年外購燃料）÷應付賬款周轉次數(shù)。對于許多分析項目來說，應付賬款周轉次數(shù)無從可來。反倒是可以用估計確定的應付賬款的數(shù)量去除（年外購原材料+年外購燃料）得到其周轉次數(shù)。說明（5）關于流動資金在初始幾年的投入率的說明：例：某項目建設期1年，在建設期內(nèi)提前投產(chǎn)3個月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為80%，那么，這一年的生產(chǎn)負荷既不是3/12=25%，也不是80%，而是兩者之乘積20%，因為年成本和銷售額等都是按此比例計算。這種情況下，確定該年的流動資金投入20%顯然絕對不足，確定為80%左右才合理。為此，本項目引入一個流動資金在各年投入率的新概念。并用各年的流動資金投入率乘生產(chǎn)負荷100%年的流動資金得到各年的流動資金投入量。流動資金在各年投入率應是因項目而異的，分析者可方便地自行決定和調(diào)整。這里必須強調(diào)剛投產(chǎn)的初始1-2年的流動資金投入量不可以絕對地正比生產(chǎn)負荷計算，否則，初始流動資金投入量一定是不足的。第三節(jié)項目總投資和資金籌措一、項目總投資本項目總投資按建設投資和流動資金之和測算為767.45萬元。其中：建設投資542.01萬元；流動資金225.44萬元。二、資金籌措1、本項目767.45萬元建設投資的資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增建設投資的100%。2、本項目所需流動資金225.44萬元，資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增流動資金的100%。第九章成本費用估算一、估算依據(jù)1、成品油購入批發(fā)價根據(jù)目前國內(nèi)市場及本地市場現(xiàn)行價格調(diào)查分析確定，項目成本測算詳見下表：主要原料購進價格估算表單位：萬元序號名稱規(guī)格年購入量單價（萬元）年總金額（萬元）備注10#柴油噸7800.58452.40293#汽油噸8200.602493.64397#汽油噸8000.641512.8合計24001458.842、照明用電按耗量指標和當?shù)仉娋W(wǎng)供電市場價0.70元/度測算。水按預計耗量和當?shù)刈詠硭畠r2.00元/立方米計算。3、管理人員工資和福利費按平均21600元每人/年估算，其中含14%的福利費，本項目建成實際需工作員工10人，其中定制管理人員2人。加油站質(zhì)檢、安檢人員2人，加油工人6人。4、項目固定資產(chǎn)采用直線法綜合折舊，其折舊年限為14年，不計殘值。本項目無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷其測算費用。5、銷售費用按銷售收入（含增值稅）的1%測算。6、管理費用按含稅銷售收入的1%計算。7、項目計算期15年，其中建設期1年，投入期1年，達到銷售規(guī)模2年。投入期和達到生產(chǎn)銷售規(guī)模期的經(jīng)營負荷率依次按40%、80%和100%測算。二、成本費用估算結果1、0#柴油購入的批發(fā)價（含稅成本價）為5800元/噸，93#汽油購入的比發(fā)價（含稅成本價）為6020元/噸，97#汽油購入的比發(fā)價（含稅成本價）為6410元/噸。2、項目達產(chǎn)期年均總成本費用為1463.26萬元。3、項目達產(chǎn)期年均經(jīng)營成本為1458.84萬元。第十章財務評價第一節(jié)銷售收入、稅金及利潤一、說明和基礎數(shù)據(jù)1、說明本項目的財務分析依據(jù)原國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。項目技術經(jīng)濟是測算項目達到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟效益指標。2、基礎數(shù)據(jù)。本項目的基礎數(shù)據(jù)見下表單位：萬元序號項目單位數(shù)量備注1設計年銷售成品油噸2400項目建成年1.10#柴油噸7801.293#汽油噸8201.397#汽油噸8001.41.51.61.72項目總投資萬元767.452.1新增建設投資萬元542.012.2鋪底流動資金萬元225.443資金籌措萬元767.453.1新增建設投資籌措萬元542.013.1.1企業(yè)自籌萬元767.453.1.2銀行貸款萬元3.2新增流動資金籌措萬元225.443.2.1企業(yè)自籌萬元225.443.2.2銀行貸款萬元4上級補助（申請政府扶持投入）萬元4.1銷售達到規(guī)模的年總成本費用萬元/年1463.26項目建成年4.2銷售達到規(guī)模的年總經(jīng)營成本萬元/年1458.84項目建成年5總成本費用（達產(chǎn)期）和經(jīng)營成本萬元3、成品油銷售價格成品油銷售價格根據(jù)目前國內(nèi)市場及本地市現(xiàn)行價格調(diào)查分析確定，含稅價格發(fā)下表：成品油銷售價格表序號品名單價（萬元）數(shù)量（噸）銷售金額（萬元）10#柴油0.712780555.36293#汽油0.713820584.66397#汽油0.758800606.40合計24001746.424、項目稅費估算（1）、成品油銷售增值稅率為17%；（2）、城建稅稅率為5%；（3）、教育費附加稅率為3%；（4）、地方教育費附加稅率為1%；5、項目按稅后利潤的10%提取盈余公積金。6、項目按稅后利潤的5%提取公益金。二、測算結果本項目達產(chǎn)期年均銷售收入（含增值稅）1746.42萬元，年均實納增值稅60.68萬元，年均實納城建稅及教育費附加為5.56萬元，年均實現(xiàn)利潤為221.34萬元，年均實納所得稅8.84萬元，年均稅后利潤212.5萬元。、第二節(jié)項目盈利能力分析通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。一、靜態(tài)盈利指標按全期年均財務指標測算項目靜態(tài)盈利指標如下：1、全部投資年均利潤率221.34÷767.45=29%2、全部投資年均凈利潤率212.5÷767.45=28%3、全部投資年均利稅率442.68÷767.45×100%=58%4、銷售收入凈利潤率為11%二、動態(tài)盈利指標根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測算得出以下動態(tài)盈利指標，見附表14。5、全部投資財務內(nèi)部收益率所得稅后：19.91%所得稅前：22.78%6、全部投資財務凈現(xiàn)值（Ic=15%）所得稅后：123.46萬元所得稅前：169.88萬元7、全部投資靜態(tài)回收期所得稅前：4.24年所得稅后：5.79年第三節(jié)不確定性分析一、盈虧平衡分析盈虧平衡點（銷售能力利用率）=[平均年固定總成本÷（平均年銷售收入-平均年可變成本-銷售附加稅）]×100%=60.94÷(844.58-676.12-55.24)]×100%=53.82%上述測算指標表明，本項目建成后，銷售均達到設計規(guī)模期間，當年銷售能力利用率達到53.82%左右，即年銷售量達到609.44噸時，項目可保本經(jīng)營，說明本項目具有較強的抗風險能力。按項目達到銷售規(guī)模年財務指標測算盈虧平衡點見下表。盈虧平衡分析數(shù)據(jù)表單位：萬元變動率10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%固定成本60.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.94銷售收入0.0084.46168.92253.38337.84422.30506.76591.22675.68760.14844.6總成本+稅金60.94121.88182.82243.76304.70365.64426.58487.52548.46609.40670.34可變成本0.0067.62135.24202.86270.48338.1405.72473.34540.96608.58676.2稅金及附加0.005.5211.0416.5622.0827.6033.1238.6444.1649.6855.2盈虧平衡圖420400380360340320300280260240220200180160140120100806040200010%20%30%40%50%60%70%80%90%100%二、敏感性分析在項目的計算分析期內(nèi)，可以發(fā)生變化的因素有銷售收入、經(jīng)營成本、建設投資、成品油售價、建設期長短?，F(xiàn)建設投資、銷售價價格、經(jīng)營成本各單項因素分別變化10%時，對項目全部投資內(nèi)部收益率和全部投資利潤率的影響程度進行分析，測算結果見下表。敏感性分析表序號變化因素指標（%）基本方案（%）建設投資銷售價格經(jīng)營成本變化幅度（%）變化幅度（%）變化幅度（%）變化幅度（%）變化幅度（%）變化幅度（%）+10-10+10-10+10-101全部投資內(nèi)部收益率（稅后）19.9118.0622.8127.049.7112.8431.15較基本方案增減-1.852.907.13-10.20-7.0711.242全部投資利潤率17.8315.6920.9326.958.408.5227.08較基本方案增減-2.143.109.12-9.43-9.319.25由上表的數(shù)字表明，建設投資的變化，對項目經(jīng)濟效益指標影響不敏感，而成品油的銷售價格和經(jīng)營成本的變化，對項目盈利指標影響敏感。其中對銷售價格下降大約10%或經(jīng)營成本上升10%時，項目全部投資內(nèi)部收益率分別降至9.17%和12.84%，全部投資利潤率降至8.4%和8.52%，因此，企業(yè)應特別關注產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本的變化趨勢。加強項目前期工作、設計、采購等環(huán)節(jié)的管理，盡可能降低成本，保證質(zhì)量和價格。第四節(jié)項目主要風險分析一、風險分析本項目風險因素有市場風險、經(jīng)營風險、技術風險、管理風險、投資風險等。但主要風險是市場風險和管理風險。二、風險對策1、市場風險：主要是成品油的銷售能不能馬上被消費者接受及市場競爭所帶來的風險?？刂拼孙L險的主要手段有：（1）、不斷進行市場調(diào)查：對成品油供求市場進行調(diào)查分析了解，做出應對相應市場因素的對策。（2）、根據(jù)市場調(diào)查及市場供求反饋情況，合理定位成品市場，根據(jù)消費者的需求，確定購進成品油型號。（3）、項目實施后應進一步增強企業(yè)實力，實現(xiàn)電子商務，隨時掌握各種成品油的價格變動，及時儲運。加強銷售力度，將市場做強做大，以規(guī)避市場風險。（4）、加快資金流、物流和信息流的速度，降低銷售成本。堅持管理創(chuàng)新，強化市場開發(fā)和管理，加強成品油售前和售后服務，追蹤市場對所售成品油不同需求的信息，改進油源及價格。2、管理風險：該風險主要是指來自企業(yè)內(nèi)部管理層的經(jīng)營管理及決策失誤所帶來的風險。管理風險存在于成品油銷售的各個環(huán)節(jié)，實施風險控制的主要措施有：（1）、根據(jù)企業(yè)自己的實際情況，以人為本，制定并健全內(nèi)控制度，即：財務管理制度、安全管理制度、人事管理制度、檔案管理辦法、企業(yè)經(jīng)營決策辦法、安全生產(chǎn)及消防管理辦法等。（2）、民主協(xié)商，科學管理和決策。第五節(jié)財務評價一、項目基本財務指標分析結果項目經(jīng)過盈利能力分析和不確定性分析，得出如下經(jīng)濟指標：年銷售收入（平均）：1746.42萬元年均利潤額（稅后）： 221.34萬元所得稅前（全部投資）財務內(nèi)部收益率（FIRR）： 22.78%財務凈現(xiàn)值（I=12%）： 221.5萬元投資回收期（含建設期）： 4.24年所得稅后（全部投次）財務內(nèi)部收益率（FIRR）： 19.91%財務凈現(xiàn)值（I=12%）： 168.3萬元投資回收期（含建設期）： 5.79年財務內(nèi)部收益率（FIRR）： 19.91%財務凈現(xiàn)值（I=12%）： 168.3萬元投資利潤率： 17.83%產(chǎn)值利潤率： 6.19%資本金利潤率： 17.83%盈虧平衡點： 53.82%年均上繳增值稅： 50.68萬元年均上繳城建稅、教育費附加： 4.56萬元年均上繳所得稅： 7.84萬元年均稅后利潤： 112.4萬元二、財務評價結論本項目建設資金全部同企業(yè)自籌，現(xiàn)金流量是充足的，正常銷售活動是有保證的。因此項目在財務評價上是可行的。通過對項目不確定分析，雖找出了對項目效益最為敏感的不確定因素，但是對項目風險估計是遠遠不夠的。因此，