精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔內部銀行工作總流程對外業(yè)務（一）付款業(yè)務（二）收款業(yè)務開戶單位內部銀行開戶單位開戶單位（1）開戶單位（2）外部托收（1）匯票、（2）委托收款主動付款同城收款●開出支票、信●登記付款有關●填制付款單位、●開出委托收款匯等同時開出手續(xù)支票匯票單（六聯(lián)）內部付款委托書●通知付款單位●持銀行回單到●附原始憑證●填制特科轉帳內行換辦手續(xù)（合同）憑證↓↓↓↓內部銀行開戶銀行內部銀行內部銀行●審查通過●取回外部手續(xù)●填制內部回款通●退出委托收款●蓋章轉訖●承付入賬知單單第六聯(lián)●登記帳卡●拒付時填寫理●接銀行回單●向外發(fā)手續(xù)●傳遞外部憑證由書退內部銀行●登記賬簿●收到款通知單位入帳●拒付,退單位↓↓↓↓開戶單位內部銀行開戶單位開戶單位●按內部銀行手●到期按手續(xù)劃轉●按內部銀行回款●接回款單入帳續(xù)入帳●付時加蓋印章通知單入帳●接到拒付處理有關手續(xù)↓↓↓↓--------------------------------------------------↓內部銀行●結算有關手續(xù)●辦理內部賬務處理、記帳、轉帳工作●編制有關報表↑--------------------------------------------------------------------------------↑↑內部銀行雙方履行合同●審查轉帳●蓋章轉訖↑↑付款單位內部銀行●承付●同意后辦手續(xù)●拒付●不同意時退↑↑收款單位開戶單位●填寫內部托收憑證●填寫貸款申請書●附原始憑證(合同)對內業(yè)務內部貸款業(yè)務精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.02.07.03內部債務的資金利息1.風險（1）F1負息資金的利息計算分配不準確。（2）F2X利息費用入賬金額不完整、不準確（KA）2.控制措施1）F:負息資金的利息計算分配不準確。（1）F1.1M財務資產處資金管理科科長審核負息資金的利息計算分配是否準確。2）F:利息費用入賬金額不完整、不準確（1）KA5每個利息結算周期的記賬工作前，股份公司和吐哈油田公司債務管理負責人通過系統(tǒng)分別查詢“總部/地區(qū)公司簽認信息”為空的未完成帳務處理的短期負息資金利息數(shù)據(jù)清單，對以上未處理的情況進行處理，確認所有當期上存資金計息數(shù)據(jù)完成帳務處理，并對檢查后的清單簽字確認。3.流程步驟編號業(yè)務活動操作崗位/部門業(yè)務表單描述KP02.04.08.01.02借款費用的資本化01每季度末20日下達轉利息清單和劃轉利息的轉帳憑證股份公司財務部債務管理處劃款憑證；利息清單02核對本金、計息天數(shù)、利率和相關單據(jù)財務資產處資金管理科資金計劃管理崗04利息是否資本化財務資產處資金管理科資金計劃管理崗05根據(jù)資金科傳遞的資本化利息資料進行帳務處理財務資產處資金管理科資金計劃管理崗06進行財務費用核算財務資產處資金管理科資金計劃管理崗09審核相關單